BAE ve Dubai için Odoo ERP: KDV, Serbest Bölge ve Çoklu Kuruluş Kurulumu

İster DMCC'de bir startup, JAFZA'da bir ticaret şirketi, ister Dubai ana karasında bir konaklama işletmesi olun, ister Abu Dabi, Dubai ve Sharjah'da kuruluşları bulunan çok uluslu bir şirket olun, bu kılavuz BAE pazarı için Odoo ERP'yi yapılandırmanın ve uygulamanın her yönünü kapsar.

Önemli Çıkarımlar

• %5 oranındaki BAE KDV'si basittir ancak serbest bölge kuruluşları için karmaşık kurallara sahiptir (belirlenmiş bölgeler belirli tedarikleri kapsam dışı olarak değerlendirebilir)
• 375.000 AED'nin üzerindeki vergiye tabi gelir üzerinden %9 oranında kurumlar vergisi Haziran 2023'te yürürlüğe girdi — Odoo bunu KDV'nin yanı sıra desteklemelidir
• Serbest bölge şirketleri, nitelikli gelir üzerinden %0 kurumlar vergisinden yararlanır ancak yeterli içerik ve transfer fiyatlandırması belgelerini bulundurmak zorundadır
• WPS (Ücret Koruma Sistemi), maaş ödemelerinin onaylı bankacılık kanalları aracılığıyla yapılmasını gerektirir — Odoo, WPS uyumlu SIF dosyaları oluşturur
• Çok kuruluşlu yapılar BAE'de normdur — Odoo'nun çok şirketli mimarisi anakara + serbest bölge + açık deniz kombinasyonlarını yönetir
• Arapça ve İngilizce yaygın olarak kullanılmaktadır — iki dilli belge oluşturmak standart bir uygulamadır

---

BAE İş Ortamı ve ERP İhtiyaçları

Pazar İçeriği

BAE İşletmeleri Neden Odoo'yu Seçiyor?

BAE'nin iş ortamı, genel sistemlerin uğraştığı belirli bir dizi ERP gereksinimi yaratıyor. Şirketler genellikle farklı serbest bölgelerde ve anakarada her biri kendi ticaret lisansına, KDV kaydına ve banka hesaplarına sahip birden fazla kuruluşu işletmektedir. WPS bordrosu gerekliliği başka bir uyumluluk katmanı ekler. Odoo, bu karmaşıklıkları yerel çok şirketli mimarisi ve BAE'ye özgü yerelleştirme modülleri aracılığıyla ele alıyor.

---

Odoo'da BAE KDV Yapılandırması

KDV Yapısı

BAE'nin Federal Vergi Dairesi (FTA) tarafından yönetilen %5 KDV sisteminin dört kategorisi vardır:

Serbest Bölge KDV Kuralları

BAE'deki serbest bölgelerin KDV açısından iki kategorisi vardır:

Belirlenmiş bölgeler (ör. JAFZA, Hamriyah, SAIF Bölgesi): Belirlenmiş bölge kuruluşları arasındaki mal işlemleri KDV kapsamı dışında kabul edilir. Ancak belirlenen bölgelerde sunulan hizmetler standart KDV kurallarına tabidir. Mallar belirlenen bölgeden ana karaya taşındığında %5 KDV'ye tabi ithalat olarak kabul edilir.

Tanımlanmamış bölgeler (ör. DMCC, DIFC, ADGM): Standart KDV kuralları tamamen geçerlidir. Bu bölgeler KDV açısından ana karayla aynı şekilde ele alınır.

Odoo KDV Kurulumu

Vergi kodları yapılandırması:

• SR5 — Standart oran %5 (çıkış ve giriş)
• ZR — Sıfır dereceli sarf malzemeleri (ihracat, nitelikli sağlık hizmetleri/eğitim)
• EX — Muafiyetli tedarikler (belirli mali hizmetler, konut kirası)
• RC — İthal edilen hizmetlerde ters ücret
• AJS — Belirlenen bölge işlemlerine ilişkin düzeltme

KDV beyannamesi (Form 201): Odoo, FTA KDV beyannamesinin tüm kutuları için veri oluşturur:

1. Standart oranlı sarf malzemeleri (Emirates düzeyindeki dağılım)
2. Turistlerin vergi iadesi talepleri
3. Ters ödemeye tabi sarf malzemeleri
4. Sıfır oranlı sarf malzemeleri
5. Muaf sarf malzemeleri
6. Standart oranlı giderler
7. Ters şarja tabi sarf malzemeleri (giriş tarafı)
8. İthalatta geri alınabilir KDV

FTA, üç ayda bir (veya cirosu > 150 milyon AED olan işletmeler için aylık) KDV beyannamelerinin verilmesini gerektirir. Odoo'nun vergi raporu modülü, gerektiği şekilde Emirates düzeyinde dökümle birlikte eksiksiz iade verileri oluşturur.

Turist Geri Ödeme Programı

Perakende işletmeleri için BAE, Planet Tax Free aracılığıyla turistlere yönelik bir KDV iadesi planı uygulamaktadır. Odoo POS, uygun turist işlemlerini işaretlemek ve iade işlemleri için gereken verileri oluşturmak üzere yapılandırılabilir.

---

Odoo'da BAE Kurumlar Vergisi

Haziran 2023'ten bu yana BAE işletmeleri, 375.000 AED'yi aşan vergilendirilebilir gelirler üzerinden %9 oranında kurumlar vergisiyle karşı karşıyadır. Serbest bölge kuruluşları, madde gerekliliklerini karşılamaları halinde, nitelikli gelir üzerinden %0 oranında faydalanabilirler.

Odoo Kurumlar Vergisi Yapılandırması

• Vergi dönemi takibi — mali yılın kurumlar vergisi dönemleriyle uyumu
• Nitelikli gelir ayrımı — serbest bölge kuruluşları için, nitelikli gelirin (%0) ve nitelikli olmayan gelirin (%9) ayrı olarak izlenmesi
• Transfer fiyatlandırması — ilişkili taraf işlemleri için şirketler arası işlem belgeleri
• Küçük işletmelere yardım — geliri 3 milyon AED'nin altında olan işletmeler için takip
• İleriye taşınan vergi zararı — vergi zararlarının takibi (yıllık vergilendirilebilir gelirin %75'i ile sınırlıdır)

---

WPS Bordro Uyumluluğu

Ücret Koruma Sistemi (WPS), tüm özel sektör işverenlerinin maaşlarını onaylı bankalar ve döviz büroları aracılığıyla ödemesini gerektiren bir İnsan Kaynakları ve Emirlikleştirme Bakanlığı (MOHRE) girişimidir. Uyumsuzluk, çalışma yasakları ve para cezalarıyla sonuçlanır.

WPS SIF Dosyası Oluşturma

Odoo, MOHRE'nin gerektirdiği formatta WPS uyumlu Maaş Bilgi Dosyaları (SIF) oluşturur:

Süreç akışı:

1. Aylık maaş bordrosunu Odoo'da çalıştırın
2. Bordro modülünden WPS SIF dosyasını oluşturun
3. SIF dosyasını bankanızın WPS portalına yükleyin
4. Banka, çalışanların hesaplarına maaş transferlerini işler
5. Banka MOHRE'ye uygunluğu bildirir

BAE Bordro Bileşenleri

Hizmet Sonu Armağanı (EOSG)

BAE iş kanunu, en az bir yıllık hizmeti tamamlayan çalışanlara hizmet sonu armağanı verilmesini zorunlu kılmaktadır:

Sınırsız sözleşme:

• İlk 5 yıl için yıllık 21 günlük temel maaş
• 5 yıldan sonraki her yıl için yıllık 30 günlük temel maaş
• Toplamda 2 yıllık maaş sınırı

Sınırlı sözleşme (istifa):

• 1-3 yıl ise: Yukarıdaki hesaplamanın üçte biri
• 3-5 yaş arası ise: Yukarıdaki hesaplamanın üçte ikisi
• 5 yıldan fazla ise: tam hesaplama

Odoo, EOSG yükümlülüğünü aylık olarak tahakkuk ettirir ve herhangi bir kısmi yıllık eşit pay da dahil olmak üzere fesih üzerine nihai ödemeyi hesaplar.

---

Çok Kuruluşlu ve Serbest Bölge Yapıları

Ortak BAE Kurumsal Yapıları

BAE'deki çoğu işletme, lisans, vergi ve operasyonel gereksinimlerini optimize etmek için birden fazla kuruluş aracılığıyla faaliyet göstermektedir:

Tipik yapı:

• Trading LLC (anakara) — yerel satışlar, devlet sözleşmeleri, perakende satışlar için
• Serbest bölge FZCO/FZE — uluslararası ticaret, yeniden ihracat, holding için
• Şube — diğer emirliklerde temsil için
• Offshore şirketi (JAFZA Offshore, RAK ICC) — saklama, fikri mülkiyet veya faturalama için

Odoo Çok Şirketli Yapılandırma

Odoo bunu çok şirketli mimarisi aracılığıyla gerçekleştiriyor:

1. Ayrı tüzel kişilikler — her şirketin kendine ait:

• Hesap planı
• KDV kayıt numarası (TRN)
• Banka hesapları
• Ticaret lisansı ayrıntıları
• WPS işveren kodu
• Kurumlar vergisi kaydı

2. Şirketler arası işlemler — kuruluşlar arasında otomatik faturalandırma:

• Anakara tüzel kişiliğinin serbest bölge kuruluşundan alımları (ithalat + %5 KDV)
• Serbest bölge kuruluşu yönetim ücretlerini anakaraya fatura eder (transfer fiyatlandırması)
• Kuruluşlar arasında paylaşılan hizmet tahsisleri

3. Konsolide raporlama — şirketler arası bakiyelerin elimine edilmesiyle tüm kuruluşlar genelinde grup düzeyinde kâr ve zarar, bilanço ve nakit akışı

4. Paylaşılan ana veriler — Şirkete özel fiyatlandırma, vergi kuralları ve ödeme koşullarıyla kuruluşlar arasında paylaşılan ürünler, kişiler ve satıcılar

Serbest Bölge Uyumluluğu

Her serbest bölgenin kendine özgü raporlama gereksinimleri vardır. Odoo aşağıdakileri oluşturacak şekilde yapılandırılabilir:

• JAFZA — yıllık denetim sunumu, ticaret akışı raporları
• DMCC — uyumluluk raporları, değerli metal beyanları
• DIFC — DFSA düzenleyici getirileri (finansal hizmetler için)
• ADGM — ADGM düzenlemelerine göre mali tablolar
• DAFZA — operasyonel raporlar, gümrük belgeleri

---

Arapça Yerelleştirme ve Belge Oluşturma

İki Dilli Destek

BAE iş ortamı hem Arapça hem de İngilizce belgeler gerektirir:

• Devlet sunumları — FTA, MOHRE ve mahkeme belgeleri için Arapça gereklidir
• Ticari belgeler — iki dilli faturalar, sözleşmeler ve satın alma siparişleri standart uygulamadır
• Dahili iletişim — Çok uluslu ve serbest bölge ortamlarının çoğunda İngilizce ağırlıklıdır

BAE için Odoo Arapça Özellikleri

• RTL arayüzü — kullanıcı tarafından seçilebilen dille sağdan sola tam destek
• İki dilli faturalar — Aynı faturada Arapça ve İngilizce, FTA gereksinimlerine uygun
• Arapça muhasebe raporları — Arapça mizan, kar ve zarar ve bilanço
• Arapça POS makbuzları — perakende satış işletmeleri için Arapça termal makbuzlar
• Arapça e-posta şablonları — müşteriye yönelik Arapça veya iki dilli e-postalar

---

BAE için Uygulamaya İlişkin Hususlar

Tipik Zaman Çizelgesi

Temel Başarı Faktörleri

1. Önce tüm varlıkları haritalandırın — yapılandırmaya başlamadan önce her ticari lisansı, KDV TRN'sini, banka hesabını ve WPS kodunu belgeleyin
2. Şirketler arası akışları tanımlayın — transfer fiyatlandırması politikaları ve şirketler arası faturalandırma kuralları uygulamadan önce üzerinde anlaşılmalıdır
3. WPS'yi erken doğrulayın — bir test SIF dosyası oluşturun ve bunu canlıya geçiş sırasında değil, yapılandırma aşamasında bankanızla doğrulayın
4. Kurumlar vergisi planı yapın — Mevcut serbest bölge geliriniz %0'a uygun olsa bile takip altyapısını hemen oluşturun
5. Ekonomik içeriği göz önünde bulundurun — Odoo iş akışlarının içerik belgelerini (yönetim kurulu toplantıları, karar alma, nitelikli çalışanlar) karşıladığından emin olun

Barındırma ve Veri Yerleşimi

• BAE veri merkezleri — AWS (Bahreyn), Microsoft Azure (Dubai), Oracle Cloud (Abu Dabi/Dubai) yerel barındırma sağlar
• FTA gereklilikleri — mali kayıtlar 5 yıl boyunca saklanmalı ve denetçiler tarafından erişilebilir olmalıdır
• DIFC/ADGM — finansal serbest bölgelerin kendi veri koruma yasaları kapsamında ek veri koruma gereksinimleri olabilir

---

Sektöre Özel BAE Yapılandırmaları

Ticaret ve Dağıtım

• Jebel Ali, Dubai ana karası ve diğer emirlik lokasyonlarında çoklu depo
• Gümrük ve ithalat vergisi takibi (%5 standart gümrük oranı)
• LC (Akreditif) ve güven makbuzu yönetimi
• Yeniden ihracat işletmeleri için konteyner ve nakliye yönetimi

Gayrimenkul ve Gayrimenkul Yönetimi

• Gayrimenkul geliştiricileri için birim düzeyinde muhasebe
• Ejari entegrasyonuyla kiracı yönetimi (Dubai)
• İleri tarihli çek (PDC) yönetimi — BAE gayrimenkulleri için kritik öneme sahiptir
• Topluluk yönetimi için hizmet ücreti hesaplaması ve faturalandırma

Ağırlama ve Yiyecek ve İçecek

• Turizm dirhemi ve belediye ücreti hesaplamalı POS
• Çoklu satış noktası yönetimi (restoran zincirleri)
• Tarif maliyeti ve yemek maliyeti yüzdesi takibi
• Oteller için mülk yönetim sistemleri (PMS) ile entegrasyon

Profesyonel Hizmetler

• Çok para birimli müşteri faturalandırmasıyla AED'de zaman çizelgesi tabanlı faturalandırma
• Çok uluslu takımlar için WPS bordrosu
• Proje karlılık takibi
• WHT hususlarıyla serbest çalışan/yüklenici yönetimi

---

Sıkça Sorulan Sorular

Odoo, BAE'deki serbest bölge şirketleri için KDV'yi nasıl ele alıyor?

Odoo'nun çok şirketli kurulumu, her kuruluş için farklı KDV kuralları yapılandırmanıza olanak tanır. Belirlenen serbest bölge kuruluşları için belirlenen bölgeler arasındaki mal transferleri kapsam dışı olarak yapılandırılmıştır. Mallar belirlenmiş bir bölgeden ana karaya taşındığında, Odoo otomatik olarak ters vergilendirme mekanizmasını veya uygun şekilde ithalat KDV'sini uygular. Herhangi bir serbest bölgede sağlanan hizmetler standart %5 KDV kurallarına uygundur.

Odoo, MOHRE için WPS uyumlu maaş dosyaları oluşturabilir mi?

Evet, Odoo'nun BAE bordro modülü, MOHRE'nin Ücret Koruma Sisteminin gerektirdiği formatta Maaş Bilgi Dosyaları (SIF) oluşturur. SIF dosyasında işveren kodu, çalışan işçi kartı numaraları, banka yönlendirme kodları, maaş dökümleri ve ödeme dönemi yer alır. Dosya, işlenmek üzere doğrudan bankanızın WPS portalına yüklenebilir.

Odoo anakara ile serbest bölge kuruluşları arasındaki şirketler arası işlemleri nasıl yönetiyor?

Odoo, çok şirketli kural motoru aracılığıyla şirketler arası işlemleri otomatikleştirir. Anakaradaki bir kuruluş, bir serbest bölge kuruluşundan bir satınalma siparişi oluşturduğunda, Odoo, serbest bölge kuruluşunda ilgili satış siparişini otomatik olarak oluşturur, doğru KDV uygulamasını uygular (belirlenen bölgelerden yapılan ithalatlar için ters ücret) ve şirketler arası yevmiye kayıtlarını oluşturur. Konsolidasyon sırasında bu şirketler arası bakiyeler otomatik olarak elimine edilir.

Odoo BAE kurumlar vergisi hesaplamasını destekliyor mu?

Odoo, Haziran 2023'te uygulamaya konulan kurumlar vergisi yükümlülüklerini takip edecek şekilde yapılandırılabilir. Bu, serbest bölge kuruluşları için uygun olan ve olmayan gelirler arasındaki ayrımın korunmasını, 375.000 AED muafiyet eşiğinin takip edilmesini, eşiğin üzerindeki vergilendirilebilir gelire %9 oranının uygulanmasını ve taşınan vergi zararlarının yönetilmesini içerir. Şirketler arası işlemlere ilişkin transfer fiyatlandırması belgeleri, Odoo'nun raporlama yetenekleri aracılığıyla desteklenebilir.

Odoo, BAE işlerinde yaygın olarak kullanılan ileri tarihli çekleri (PDC'ler) yönetebilir mi?

Evet, Odoo, ödeme yönetimi modülü aracılığıyla ileri tarihli çekleri yönetecek şekilde yapılandırılabilir. PDC'ler gelecekteki vade tarihleriyle kaydedilebilir, özel bir kayıtta takip edilebilir ve tahsil edildiklerinde banka hesap özetleriyle mutabakata varılabilir. Uyarılar finans ekibine yaklaşan vadeler hakkında bilgi verir ve sistem karşılıksız çekleri uygun muhasebe girişleriyle yönetir.

BAE çalışanları için Odoo'da hizmet sonu bahşişi (EOSG) nasıl çalışır?

Odoo, EOSG'yi BAE iş kanunu kurallarına göre hesaplıyor: İlk 5 yıl için yılda 21 günlük temel maaş ve sonrasında yılda 30 gün, en fazla 2 yıllık toplam maaş. Sistem, maaş değişikliklerine göre ayarlama yaparak borcu aylık olarak bilançoya tahakkuk ettirir. Fesih üzerine Odoo, çalışanın görev süresine, sözleşme türüne ve ayrılma nedenine (fesih veya istifa) dayalı olarak nihai EOSG'yi hesaplar.

Tütün veya enerji içeceği satan işletmelerin tüketim vergisi ne olacak?

Odoo, özel tüketim mallarıyla uğraşan işletmelerin tüketim vergisi yükümlülüklerini takip edebilir (tütün ve enerji içeceklerinde %100, gazlı/tatlı içeceklerde %50). Tüketim vergisi, Odoo'da ayrı bir vergi türü olarak yapılandırılır, KDV'den bağımsız olarak takip edilir ve FTA tüketim vergisi beyannamesi başvurusu için ayrı olarak raporlanır.

---

BAE'de Odoo'ya Başlarken

BAE'nin çok varlıklı, çok serbest bölgeli iş ortamı, kullanılabilirlikten ödün vermeden karmaşıklığın üstesinden gelebilecek bir ERP sistemi talep ediyor. Odoo'nun modüler mimarisi, uygun BAE yerelleştirmesi ile birleştiğinde, KDV uyumluluğu ve WPS bordrosundan konsolide grup raporlamasına kadar tam olarak bunu sağlar.

ECOSIRE, anakara, DMCC, JAFZA, DIFC ve diğer serbest bölgelerde BAE işletmeleri için Odoo'yu uygulama konusunda geniş deneyime sahiptir. BAE kurumsal yapılarının ve düzenleyici gereksinimlerinin nüanslarını anlıyoruz.

BAE işletmelerinin operasyonlarını kolaylaştırmasına ve uyumluluğu sürdürmesine nasıl yardımcı olduğumuzu görmek için Odoo uygulama hizmetlerimizi keşfedin. Çok varlıklı Odoo uygulamanızı görüşmek için bize ulaşın.