Türkiye için Odoo ERP: E-Fatura, KDV Vergisi ve Türkçe Yerelleştirme

İster İstanbul'un sanayi bölgelerindeki bir üretici, ister İzmir'de bir ihracatçı, ister Ankara'da bir teknoloji şirketi veya Anadolu'ya yayılan bir perakendeci olun, bu kılavuz Odoo ERP'nin Türkiye pazarına yönelik eksiksiz uygulamasını kapsamaktadır.

Önemli Çıkarımlar

• GIB ciro eşiğini (şu anda 3 milyon TL brüt gelir) karşılayan işletmeler için E-Fatura zorunludur — Odoo, GIB onaylı aracı platformlarla entegre olur
• E-Fatura kapsamına girmeyen tüm satışlarda (B2C satışlar dahil) E-Arsiv faturalandırma zorunludur.
• KDV'nin (Katma Değer Vergisi) üç oranı vardır: %1, %10 ve %20 — doğru sınıflandırma kritik öneme sahiptir
• Türkiye'deki maaş bordrosu SGK katkı paylarını (%20,5-22,5 işveren, %15 çalışan), gelir vergisini (%15-40 artan oranlı) ve damga vergisini içermektedir
• Resmi döviz işlemlerinde TCMB (Merkez Bankası) döviz kurları kullanılmalıdır
• Türkiye hesap planı Tekdüzen Hesap Planına uygundur (Tekdüzen Hesap Planı)

---

Türkiye'nin İş Görünümü

Pazar İçeriği

Türkiye'nin Neden Özel ERP'ye İhtiyacı Var?

Türkiye Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB), elektronik faturalamayı, elektronik defterleri (E-Defter) ve elektronik irsaliyeleri (E-İrsaliye) zorunlu kılan, teknolojik açıdan dünyadaki en gelişmiş vergi makamlarından biridir. Bu, genel ERP sistemlerinin derin entegrasyon olmadan destekleyemeyeceği bir dijital uyumluluk ekosistemi yaratır. Sabit döviz kuru yönetimi gerektiren değişken TL ve Avrupa'nın en karmaşık bordro sistemlerinden biri ile birleştiğinde, Türk işletmelerinin bu özel zorluklar için oluşturulmuş bir ERP'ye ihtiyacı var.

---

E-Fatura ve E-Arsiv Yapılandırması

E-Fatura (Elektronik Fatura)

E-Fatura, Türkiye'nin zorunlu B2B elektronik faturalama sistemidir. E-Fatura sistemine kayıtlı tüm işletmelerin, faturalarını UBL-TR (Evrensel İşletme Dili – Türkiye) formatında elektronik ortamda düzenlemesi ve alması gerekmektedir.

Kimlerin kaydolması gerekir:

• Önceki veya cari yılda brüt cirosu 3 milyon TL'nin üzerinde olan işletmeler
• Belirli malların (tütün, alkol, yakıt, elektronik) lisanslı üreticileri, ithalatçıları ve ihracatçıları
• Kayıtlı tüm e-ticaret işletmeleri

E-Fatura teknik gereksinimleri:

E-Arsiv (Elektronik Arşiv Faturası)

E-Arsiv, E-Fatura aracılığıyla gönderilmeyen tüm faturaları kapsar; özellikle B2C faturaları ve E-Fatura'ya kayıtlı olmayan işletmelere gönderilen faturalar:

• Aynı UBL-TR formatında oluşturulmuştur
• 10 yıl boyunca elektronik olarak saklanır
• Müşteri basılı/PDF sürümünü alır
• GİB'e aylık veya gerçek zamanlı olarak raporlanır (kayıt türüne göre)
• E-Fatura'ya kayıtlı tüm işletmeler için zorunludur (E-Fatura olmayan faturaları için)

Odoo E-Fatura/E-Arsiv Entegrasyonu

Odoo, GİB onaylı aracı platformlar (Özel Entegratörler) aracılığıyla E-Fatura ile entegre olur:

1. Fatura oluşturma — standart Odoo fatura iş akışı
2. UBL-TR oluşturma — Odoo, faturayı GIB'nin gerektirdiği tüm alanlarla birlikte UBL-TR XML formatında oluşturur
3. İmzalama — XML, aracı aracılığıyla şirketin NES'i veya Mali Muhur'uyla imzalanır
4. Gönderim — imzalanan fatura aracı aracılığıyla GİB'e iletilir
5. Yanıt izleme — GIB kabulü, reddi veya ticari yanıt (kabul/kırmızı) Odoo'da izlenir
6. Gelen faturalar — Alınan E-Fatura faturaları Odoo'ya aktarılır ve satın alma siparişleriyle eşleştirilir
7. Arşiv — XML ve yanıt zarflarıyla birlikte saklanan tüm faturalar

Desteklenen ortak GIB onaylı aracılar:

• Foriba (FITPAY), Uyumsoft, Logo, Mikro, Turkcell, Vodafone, Sovos ve diğerleri

E-İrsaliye (Elektronik Konşimento)

E-İrsaliye, Türkiye'nin eşya taşımacılığına yönelik elektronik irsaliye sistemidir:

• E-Fatura'ya kayıtlı işletmeler için zorunludur
• Mallar depodan ayrılmadan önce oluşturulur
• Göndereni, alıcıyı, malın tanımını, miktarını, nakliye ayrıntılarını içerir
• Aynı aracı altyapı üzerinden GİB'e iletilir
• Teslimat siparişleri doğrulandığında Odoo'da oluşturulmalıdır

E-Defter (Elektronik Defter)

E-Defter, yasal olarak gerekli Türkçe ticari defterlerin (Yevmiye Defteri - dergi ve Büyük Defter - büyük defter) elektronik versiyonudur:

• XBRL-GL formatında oluşturulmuştur
• Aylık olarak imzalanır ve zaman damgası vurulur
• Takip eden üçüncü ayın sonuna kadar GİB'e sunulur.
• Odoo yevmiye kayıtlarını ve defteri kebiri E-Defter formatında dışa aktarır

---

KDV (Katma Değer Vergisi) Yapılandırması

KDV Oranı Yapısı

Not: Türkiye'nin KDV oranları sık sık değişmektedir. Oranlar en son Temmuz 2023'te standart oranın %18'den %20'ye, indirimli oranın ise %8'den %10'a çıkmasıyla yeniden yapılandırıldı.

KDV Stopajı (Tevkifat)

Türkiye, alıcının KDV'nin bir kısmını kesip doğrudan vergi dairesine ödediği belirli işlemlerde KDV stopajı uygulamaktadır:

Odoo'nun Türkçe yerelleştirmesi, satıcıya ödenen tutar ile vergi dairesine doğrudan ödeme için kesilen tutar arasındaki ayrımı otomatik olarak hesaplayan KDV stopajı (tevkifat) kodlarını içerir.

Odoo KDV Kurulumu

Vergi kodları:

• KDV %20 — Standart tarife çıkışı ve girişi
• KDV %10 — İndirimli oran
• KDV %1 — Süper indirimli oran
• KDV Muafiyeti (Istisna) — İhracat muafiyeti, yatırım teşviki muafiyeti ve diğer geçerli muafiyetler
• KDV Tevkifat — Hizmet kategorisine göre stopaj oranları
• KDV Ters Ücreti — Hizmetlerin ithalatı için

KDV İadesi (KDV Beyannamesi)

Türk işletmeleri aylık KDV beyannamesi veriyor. Odoo aşağıdakiler için veri üretir:

• KDV oranına göre toplam satışlar (%20, %10, %1, muaf)
• KDV oranına göre toplam alışverişler
• Uygulanan KDV stopajı (tevkifat)
• KDV stopajına maruz kalındı
• Önceki dönemlere ait KDV'den düşülebilir
• Net KDV ödenebilir veya iade edilebilir

---

Türkiye Maaş Bordrosu (SGK ve Gelir Vergisi)

SGK Katkı Payları

SGK tavanı: Katkı payları, SGK aylık tavanına kadar (her yıl güncellenen 2025 yılı yaklaşık 150.000 TL/ay) brüt maaş üzerinden hesaplanır.

SGK Tabanı: Asgari ücret SGK hesaplamalarında taban ücrettir (2025 yılı brüt/ay 20.002,50 TL).

Gelir Vergisi (Gelir Vergisi)

Türkiye istihdam geliri üzerinden artan oranlı gelir vergisi uygulamaktadır:

Odoo, aylık gelir vergisini, çalışanın kümülatif geliri yıl içinde eşikleri aştıkça doğru aralığı uygulayarak yılbaşından bugüne kadarki kümülatif kazançlara dayalı olarak hesaplar.

Damga Vergisi (Damga Vergisi)

İş sözleşmeleri ve aylık maaş tutarlarına %0,759 oranında damga vergisi uygulanır. Odoo, bordro hesaplamasının bir parçası olarak damga vergisini brüt maaştan keser.

Asgari Ücret Muafiyeti

Türkiye'de tüm maaşların asgari ücret kısmına gelir vergisi muafiyeti sağlanıyor. Asgari ücretin üzerinde kazanan çalışanlar, yalnızca asgari ücreti aşan tutar üzerinden gelir vergisi öderler. Odoo bu muafiyeti maaş bordrosu hesaplamasında otomatik olarak uygular.

Bordro Bileşenleri

Kıdem Tazminatı (Kidem Tazminati)

Türkiye'nin kıdem tazminatı sistemi dünyadaki en cömert sistemlerden biridir:

• Hesaplama: Hizmet yılı başına 30 günlük brüt maaş
• Tavan: Yılda iki kez güncellenir (2025'te hizmet yılı başına yaklaşık 35.000 TL)
• Uygunluk: En az 1 yıl hizmet, sebepsiz işten çıkarılma, geçerli sebeple istifa, askerlik hizmeti, emeklilik, evlenme (kadınlar için 1 yıl içinde) veya ölüm
• Tahakkuk: Odoo, borcu aylık olarak bilançoya tahakkuk ettirir

---

Türkiye Hesap Planı (Tekdüzen Hesap Planı)

Türkiye, tüm işletmelerin uyması gereken Tek Düzen Hesap Planını zorunlu kılmaktadır. Odoo'nun Türkçe yerelleştirmesi şu tabloyu içerir:

Vergiyle ilgili temel hesaplar:

• 191 — İndirilebilir KDV (girdi vergisi)
• 391 — Ödenecek KDV (çıktı vergisi)
• 360 — Ödenecek vergi ve harçlar
• 361 — Ödenecek sosyal güvenlik
• 370 — Peşin gelir vergisi

---

TCMB Döviz Kuru Entegrasyonu

Zorunlu Döviz Kurları

Türk vergi düzenlemeleri, aşağıdakiler için TCMB (Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası) döviz kurlarının kullanılmasını gerektirmektedir:

• Döviz fatura dönüşümü
• Ay sonu bakiyesinin yeniden değerlemesi
• Gümrük kıymet takdiri (ithalat vergileri için)
• Vergi beyannamesi döviz açıklamaları

Odoo, Merkez Bankası tarafından yayınlanan tüm döviz çiftleri için günlük TCMB döviz kurlarını otomatik olarak getirecek şekilde yapılandırılabilir.

Çoklu Para Birimi Yönetimi

TL'nin ciddi oynaklığı göz önüne alındığında, çoklu para birimi yönetimi kritik önem taşıyor:

• Günlük TCMB kur güncellemeleri — alış, satış ve efektif oranların otomatik olarak içe aktarılması
• Fatura tarihi dönüştürme — Fatura tarihindeki TCMB kuru üzerinden dönüştürülen döviz faturaları
• Ay sonu yeniden değerlemesi — Ay sonu TCMB kurları kullanılarak açıklanan gerçekleşmemiş kur farkı kazanç/zararları
• Gerçekleşen döviz kazancı/zararı — ödeme tarihinde hesaplanır ve 646/656 hesaplara kaydedilir
• Döviz riski raporlaması — yabancı para pozisyonlarının para birimine göre özeti

---

Uygulamayla İlgili Hususlar

Tipik Zaman Çizelgesi

Temel Başarı Faktörleri

1. Aracıyı erken seçin — E-Fatura aracı (Özel Entegratör) seçimi entegrasyon yaklaşımını etkiler; başlamadan önce Odoo ile uyumluluğu doğrulayın
2. KDV oranlarını dikkatli bir şekilde sınıflandırın — Yanlış KDV sınıflandırması değerlendirme riskine yol açar; tüm ürün/hizmet kategorilerini GIB programlarına göre doğrulamak
3. E-Fatura'yı iyice test edin — GIB'in test ortamı kapsamlı bir şekilde kullanılmalıdır; üretim faturaları kabul edildikten sonra düzeltilemez
4. KDV tevkifat matrisini yapılandırın — Stopaj oranının belirlenmesi hem hizmet türüne hem de alıcının durumuna bağlıdır; bu matrisi tamamen haritalandırın
5. SGK raporlama planı — Aylık SGK beyannameleri (APHB — Aylik Prim ve Hizmet Belgesi) maaş bordrosu ile tam olarak örtüşmelidir; hatalar ceza gerektirir

---

Sıkça Sorulan Sorular

E-Fatura Türkiye'deki tüm işletmeler için zorunlu mu?

E-Fatura, GİB tarafından belirlenen kriterleri karşılayan işletmeler için zorunludur: brüt geliri 3 milyon TL'nin üzerinde olanlar, düzenlemeye tabi belirli ürünlerin üreticileri/ithalatçıları/ihracatçıları ve kayıtlı e-ticaret işletmeleri. Eşiğin altındaki işletmeler bile gönüllü olarak kayıt yaptırabilir. E-Arsiv, E-Fatura'ya kayıtlı tüm işletmelerin, E-Fatura dışı işlemleri (B2C ve kayıtlı olmayan işletmelere satışlar) için zorunludur.

Odoo, E-Fatura'nın GIB ile entegrasyonunu nasıl gerçekleştiriyor?

Odoo, GİB ile onaylı aracı platformlar (Özel Entegratörler) aracılığıyla entegre olur. Odoo'da bir fatura oluşturup doğruladığınızda, sistem UBL-TR XML'i oluşturur, bunu dijital imzalama ve GIB gönderimi için aracıya gönderir ve yanıtı (kabul veya ret) takip eder. Gelen E-Fatura faturaları aracıdan çekilerek satınalma siparişleriyle eşleştirilmek üzere Odoo'ya aktarılır.

Odoo KDV stopajını (tevkifat) otomatik olarak hesaplayabilir mi?

Evet, Odoo'nun Türkçe lokalizasyonu GİB tarafından belirlenen tüm stopaj kategorileri için tevkifat kodlarını içermektedir. Tevkifat uygulamasına uygun bir hizmetle satış faturası oluştururken Odoo, KDV'yi alıcıdan tahsil edilen tutar ile alıcının kesip doğrudan vergi dairesine ödediği tutar arasında bölüştürür. İlgili E-Fatura TEVKİFAT fatura türü ile oluşturulur.

Odoo kıdem tazminatı (kıdem tazminatı) tahakkuğunu ve hesaplamasını nasıl ele alıyor?

Odoo, her çalışanın mevcut brüt maaşına (iki yıllık tavanla sınırlıdır) ve görev süresine göre aylık olarak kıdem tazminatı yükümlülüğü tahakkuk ettirir. Bir çalışanın sözleşmesi sona erdiğinde, Odoo nihai kıdem tazminatını hesaplar: Tamamlanan her hizmet yılı için 30 günlük brüt maaş, kısmi yıllara eşit olarak dağıtılır ve geçerli tavanla sınırlıdır. Tahakkuk, uzun vadeli bir yükümlülük olarak kaydedilmekte ve ödeme yapıldıktan sonra serbest bırakılmaktadır.

Odoo, E-Defter (elektronik defter) oluşturmayı destekliyor mu?

Evet, Odoo yevmiye kayıtlarını ve genel muhasebeyi E-Defter için gereken XBRL-GL formatında dışa aktarabilir. Veriler, GİB tarafından belirlenen şemada Yevmiye Defteri ve Büyük Defter'i (defter) içermektedir. Dosyalar daha sonra imzalanır, zaman damgası vurulur ve son başvuru tarihine kadar GİB veya aracı platform aracılığıyla gönderilir.

Odoo Türkiye'deki asgari ücret gelir vergisi muafiyetini nasıl yönetiyor?

Odoo'nun Türkiye bordro modülü asgari ücret gelir vergisi muafiyetini otomatik olarak uyguluyor. Tüm çalışanlar için gelir vergisi, yalnızca brüt maaşın (SGK kesintileri yapıldıktan sonra) net asgari ücret karşılığını aşan kısmı üzerinden hesaplanır. Bu muafiyet, asgari ücrete yakın veya biraz üzerinde kazanan çalışanlar için geçerli gelir vergisini azaltır.

---

Türkiye'de Odoo'ya Başlarken

Türkiye'nin gelişmiş dijital uyumluluk ekosistemi (E-Fatura, E-Arsiv, E-İrsaliye, E-Defter) karmaşık bordro mevzuatı ve zorunlu Tekdüzen hesap planıyla birleşerek dünya çapında en zorlu ERP ortamlarından birini oluşturmaktadır. Türkiye yerelleştirmesine uygun şekilde yapılandırılan ve güvenilir bir aracıyla entegre edilen Odoo, Türk işletmelerinin değer verdiği esnekliği ve uygun fiyatlılığı korurken kapsamlı uyumluluk sağlıyor.

ECOSIRE, Odoo'yu imalat, ticaret, perakende ve hizmet sektörlerindeki Türk işletmeleri için uygulama deneyimine sahiptir. GİB uyumluluk gerekliliklerini, SGK bordro karmaşıklıklarını ve Türkiye'de ve Türkiye'den faaliyet gösteren şirketlerin operasyonel ihtiyaçlarını anlıyoruz.

Türk işletmeleri için uyumlu, verimli Odoo dağıtımlarını nasıl sağladığımızı öğrenmek için Odoo uygulama hizmetlerimizi keşfedin. Uygulama gereksinimlerinizi görüşmek için ekibimizle iletişime geçin.