Suudi Arabistan için Odoo ERP: KDV, E-Faturalama ve Vizyon 2030 Uyumluluğu

İster ZATCA e-fatura entegrasyonunun 2. Aşamasına hazırlanan bir Suudi KOBİ, ister Riyad veya NEOM'da operasyonlar kuran çok uluslu bir işletme olun, ister Vizyon 2030 dijitalleştirme gerekliliklerini karşılamak için eski sistemleri modernize eden mevcut bir işletme olun, bu kılavuz size Suudi Arabistan Krallığı'nda Odoo ERP uygulamasının her alanında yol gösterir.

Önemli Çıkarımlar

• ZATCA e-faturalama (Fatoora), Suudi Arabistan'daki tüm KDV'ye kayıtlı işletmeler için zorunludur — Odoo hem Aşama 1'i (oluşturma) hem de Aşama 2'yi (entegrasyon) destekler
• Suudi Arabistan, belirli sıfır oranlı ve muaf kategorilerle birlikte çoğu mal ve hizmete sabit %15 KDV oranı uygulamaktadır
• Odoo'daki Arapça yerelleştirme; RTL arayüzünü, Arapça faturaları, Hicri tarih desteğini ve iki dilli belge oluşturmayı kapsar
• Odoo'daki Suudi maaş bordrosu GOSI katkılarını, konut yardımlarını, hizmet sonu yardımlarını (ESB) ve Suudileştirme takibini yönetiyor
• Odoo'nun çok şirketli mimarisi, Suudi iş gruplarında yaygın olan karmaşık kurumsal yapıları destekler

---

Suudi Arabistan'ın İş Ortamı ve ERP Gereksinimleri

Suudi Arabistan, Orta Doğu'nun en büyük ekonomisi ve G20 üyesidir. Krallığın Vizyon 2030 programı, her sektörde dijitalin benimsenmesini hızlandırarak işletmeler için hem fırsatlar hem de uyumluluk yükümlülükleri yarattı.

Pazar İçeriği

Suudi İşletmeleri Neden Yerelleştirilmiş ERP'ye İhtiyaç Duyuyor?

Jenerik ERP sistemleri Suudi Arabistan'da başarısız oluyor çünkü ZATCA e-fatura XML şemaları, Hicri takvim entegrasyonu, Arapça RTL arayüzleri, GOSI bordro hesaplamaları ve Suudi muhasebe standartlarının zorunlu kıldığı özel hesap planı desteğinden yoksunlar. Odoo'nun modüler mimarisi ve aktif Suudi yerelleştirme topluluğu, onu Krallık için en güçlü açık kaynaklı ERP seçeneği haline getiriyor.

---

ZATCA E-Fatura (Fatoora) Uyumluluğu

Zekat, Vergi ve Gümrük Kurumu (ZATCA), Suudi Arabistan'daki tüm KDV kayıtlı vergi mükellefleri için elektronik faturalamayı zorunlu kıldı. Bu, Krallık'ta faaliyet gösteren herhangi bir ERP sistemi için en kritik uyumluluk gereksinimidir.

1. Aşama: E-Fatura Oluşturma (4 Aralık 2021'den itibaren geçerli)

Aşama 1, KDV'ye kayıtlı tüm işletmelerin faturaları elektronik olarak oluşturmasını ve saklamasını gerektirir. Temel gereksinimler şunları içerir:

• Yapılandırılmış elektronik format — faturalar yapılandırılmış elektronik formatta oluşturulmalıdır (taranmış PDF'ler veya el yazısı faturalar değil)
• UUID — her faturanın evrensel olarak benzersiz bir tanımlayıcısı olmalıdır
• Sıralı numaralandırma — fatura numaraları boşluksuz sıralı olmalıdır
• QR kodu — basitleştirilmiş vergi faturaları (B2C, 1.000 SAR'ın altında) TLV kodlu bir QR kodu içermelidir
• Kurcalamaya karşı koruma — faturalar oluşturulduktan sonra düzenlenemez
• Arapça içerik — faturada tüm zorunlu alanlar için Arapça metin bulunmalıdır

Aşama 2: E-Fatura Entegrasyonu (Devam Eden Dalgalar)

Aşama 2, ZATCA'nın Fatoora platformuyla gerçek zamanlı veya gerçek zamanlıya yakın entegrasyon gerektirir. Faturaların alıcıyla paylaşılmadan önce ZATCA'ya bildirilmesi ve kripto damgası alınması gerekmektedir.

Odoo ZATCA Entegrasyonu

Odoo'nun Suudi yerelleştirme modülü tam ZATCA uyumluluğu sağlar:

1. Fatura oluşturma — UBL 2.1 XML formatında uyumlu e-faturaların otomatik olarak oluşturulması
2. QR kodu oluşturma — Satıcı adı, KDV numarası, zaman damgası, toplam ve KDV tutarını içeren tüm basitleştirilmiş vergi faturalarında TLV kodlu QR kodları
3. Şifreleme imzalama — Aşama 2 uyumluluğu için ZATCA tarafından verilen dijital sertifikalarla entegrasyon
4. API entegrasyonu — temizleme/raporlama iş akışlarıyla ZATCA'nın Fatoora portalına doğrudan gönderim
5. Kredi/borç dekontları — orijinal faturalara bağlı uyumlu kredi ve borç dekontları
6. Arşivleme — zorunlu 6 yıllık saklama süresi boyunca tüm faturaların kurcalamaya karşı korumalı olarak saklanması

Odoo'daki yapılandırma adımları:

• Muhasebe > Yapılandırma > Ayarlar'a gidin
• Suudi Arabistan yerelleştirmesini ve ZATCA e-faturalamayı etkinleştirin
• ZATCA kimlik bilgilerinizi girin (Vergi Mükellefi Kimlik Numarası, KDV kayıt numarası)
• 2. Aşama için ZATCA tarafından verilen dijital sertifikanızı yükleyin
• Fatura türlerini yapılandırın: standart vergi faturası (B2B) ve basitleştirilmiş vergi faturası (B2C)
• Canlı yayına geçmeden önce ZATCA'nın korumalı alan ortamını kullanarak entegrasyonu test edin

---

Suudi Arabistan KDV Yapılandırması

KDV Yapısı

Suudi Arabistan, sıfır oranlı ve muaf tedarikler için belirli kategoriler içeren %15 oranında tek oranlı bir KDV sistemi uygulamaktadır.

Suudi Arabistan için Odoo KDV Yapılandırması

Vergi kodları kurulumu:

• SR (Standart Oran) — Standart sarf malzemelerinde %15 KDV
• ZR (Sıfır Oran) — Nitelikli ihracatlarda ve sıfır oranlı tedariklerde %0 KDV
• EX (Muaf) — KDV alınmaz, girdi KDV'si tahsil edilmez
• RC (Ters Ücret) — Suudi alıcının KDV'yi hesapladığı hizmet ithalatları için

Hesap planı: Odoo'nun Suudi yerelleştirmesi, aşağıdakiler için özel hesaplar da dahil olmak üzere, Suudi muhasebe standartlarıyla uyumlu bir hesap planı içerir:

• KDV çıktısı (ödenecek)
• KDV girişi (alınabilir/talep edilebilir)
• KDV düzeltme hesapları
• Zekat karşılık hesapları
• GOSI katkı hesapları

KDV İadesi Başvurusu

Suudi işletmeler KDV beyanını aylık olarak (yıllık ciro > 40 milyon SAR) veya üç ayda bir beyan etmektedir. Odoo, ZATCA KDV beyannamesi formunun her alanı için gereken verileri oluşturur:

1. Standart derecelendirilmiş satışlar — toplam değer ve KDV tutarı
2. GCC müşterilerine satışlar — GCC KDV mekanizması için ayrılmıştır
3. Sıfır dereceli satışlar — ihracat ve diğer sıfır dereceli tedarikler
4. Muaf satışlar — finansal hizmetler, konut kirası
5. Toplam satın alma işlemleri — talep edilen girdi KDV'si
6. Düzeltmeler — kredi notları, önceki dönemlere ait düzeltmeler

KDV beyannamesi verileri doğrudan Odoo'nun vergi raporu modülünden aktarılır ve ZATCA'nın çevrimiçi portalı aracılığıyla gönderilmeye hazırdır.

---

Arapça Yerelleştirme ve RTL Desteği

Arapça yerelleştirme Suudi Arabistan'da isteğe bağlı değildir; yasal ve pratik bir gerekliliktir.

Odoo Arapça Özellikleri

• RTL arayüzü — formlar, listeler, kanban görünümleri ve raporlar dahil olmak üzere Odoo arayüzünün tamamı için sağdan sola tam düzen
• Arapça çeviriler — tüm standart Odoo modüllerinin tam Arapça çevirisi
• İki dilli belgeler — hem Arapça hem İngilizce olarak oluşturulan faturalar, teslimat siparişleri ve raporlar
• Hicri tarih ekranı — faturalarda ve raporlarda Hicri (İslami takvim) tarihlerinin Gregoryen tarihleriyle birlikte görüntülenmesi
• Arapça rakam biçimlendirmesi — gerektiğinde Arap-Hint rakamlarının doğru biçimlendirilmesi
• Arapça PDF oluşturma — Kahire veya Amiri yazı tiplerini kullanan PDF raporlarındaki Arapça metinler için uygun yazı tipi oluşturma

İki Dilli Fatura Şablonu

Suudi iş uygulamaları genellikle iki dilli (Arapça/İngilizce) faturalar gerektirir. Odoo'nun QWeb rapor motoru, her alanı her iki dilde de görüntüleyen özel bir fatura şablonu aracılığıyla bunu destekler:

• Arapça ve İngilizce olarak şirket adı ve adresi
• Her iki dilde de satır öğesi açıklamaları (ürün çeviri alanları kullanılarak)
• Vergi kategorisi açıklamaları iki dilli
• Ödeme koşulları ve notlar iki dilli
• ZATCA'nın gerektirdiği şekilde Arapça yasal sorumluluk reddi beyanları

---

Suudi Bordrosu ve İK Uyumluluğu

GOSI (Sosyal Sigortalar Genel Örgütü)

Suudi Arabistan'daki tüm işverenlerin GOSI'ye kaydolması ve aylık katkı payı ödemesi gerekir:

Odoo'nun Suudi maaş bordrosu modülü, GOSI katkılarını çalışanın uyruğuna, temel maaşa (GOSI için ayda 45.000 SAR ile sınırlıdır) ve konut ödeneğine göre otomatik olarak hesaplar.

Hizmet Sonu Avantajları (ESB)

Suudi iş kanunu, hizmet sonu ikramiye ödemelerinin şu şekilde hesaplanmasını zorunlu kılmaktadır:

• İlk 5 yıl: Hizmet yılı başına yarım aylık maaş
• 5 yıl sonra: hizmet yılı başına bir tam aylık maaş
• 2 yıldan önce istifa: ESB yok
• 2-5 yıl arası istifa: ESB'nin üçte biri
• 5-10 yıl arası istifa: ESB'nin üçte ikisi
• 10 yıl sonra istifa: tam ESB

Odoo, ESB tahakkuklarını otomatik olarak takip eder, yükümlülüğü aylık olarak bilançoda karşılar ve bir çalışanın sözleşmesi sona erdiğinde nihai ödemeyi hesaplar.

Suudileştirme (Nitakat) Takibi

Nitaqat programı, sektör ve şirket büyüklüğüne göre Suudi ulusal çalışanların asgari yüzdelerini zorunlu kılmaktadır. Odoo HR izleri:

• Gerçek zamanlı olarak Suudi ve Suudi olmayan personel sayısı
• Departman ve kuruluş bazında Suudileştirme yüzdesi
• Nitaqat bant hesaplaması (Platin, Yeşil Yüksek/Orta/Düşük, Sarı, Kırmızı)
• Suudileştirme oranı alt eşiğe yaklaştığında uyarı verir
• İnsan Kaynakları ve Sosyal Kalkınma Bakanlığı (MHRSD) için raporlama

Suudi Bordro Bileşenleri

Odoo'daki tipik bir Suudi maaş bordrosu yapısı şunları içerir:

---

GAZT ve Zekat Raporlaması

Suudilerin ve Körfez İşbirliği Konseyi'nin sahip olduğu şirketler, kurumsal gelir vergisi yerine Zekat'a (Zekat bazında %2,5) tabidir. Yabancı sermayeli şirketler %20 kurumlar vergisi öderler. Karma mülkiyetli kuruluşlar her ikisine de kendi hisseleri üzerinden ödeme yapar.

Odoo'da Zekat Hesaplaması

Odoo, Zekat matrahı hesaplamasını takip edecek şekilde yapılandırılabilir:

1. Yıl sonu özsermayesi
2. Artı: uzun vadeli yükümlülükler, karşılıklar, dağıtılmamış karlar
3. Eksi: net sabit varlıklar, uzun vadeli yatırımlar, faaliyet öncesi zararlar
4. Eşittir: Zekat tabanı
5. Ödenecek zekat: Zekat matrahının %2,5'i veya düzeltilmiş net kârın %2,5'i (hangisi daha yüksekse)

Hesap planı bir Zekat provizyon hesabı içerir ve aylık tahakkuk, planlanmış bir yevmiye kaydı yoluyla otomatik olarak kaydedilir.

Stopaj Vergisi

Suudi Arabistan, yerleşik olmayanlara yapılan ödemelere stopaj vergisi uyguluyor:

Odoo'nun stopaj vergisi özelliği, satıcının ikamet durumu ve ödeme kategorisine göre satıcı faturalarındaki WHT'yi otomatik olarak hesaplayıp düşerek aylık WHT getiri verilerini oluşturur.

---

Çok Şirketli ve Grup Yapıları

Suudi iş grupları (çoğunlukla aile mülkiyetindeki holdingler) genellikle farklı sektörlerde birden fazla tüzel kişilik aracılığıyla faaliyet göstermektedir. Odoo'nun çok şirketli mimarisi bunu yerel olarak ele alıyor:

• Ayrı tüzel kişilikler — her şirketin kendi hesap planı, KDV kaydı, ZATCA kimlik bilgileri ve GOSI kaydı vardır
• Konsolide raporlama — tüm kuruluşlar genelinde grup düzeyinde mali konsolidasyon
• Şirketler arası işlemler — şirketler arası otomatik faturalandırma ve transfer fiyatlandırması
• Paylaşılan ana veriler — şirkete özel fiyatlandırmayla kuruluşlar arasında paylaşılan ürünler, satıcılar ve kişiler
• Rol tabanlı erişim — kullanıcılar, rollerine göre bir veya daha fazla şirkete erişebilir

Bu özellikle serbest bölgelerde, anakarada ve uluslararası yan kuruluşlarda faaliyet gösteren Suudi işletmeler için önemlidir.

---

Suudi Arabistan İçin Uygulamaya İlişkin Hususlar

Tipik Uygulama Zaman Çizelgesi

Temel Başarı Faktörleri

1. ZATCA uyumluluğuyla başlayın — e-fatura tartışılamaz ve projenin başlarında doğrulanmalıdır
2. Arapça öncelikli yaklaşım — Arapça'yı sonradan akla gelen bir düşünce olarak değil, başlangıçtan itibaren birincil dil olarak yapılandırın
3. Suudi deneyimli bir ortakla iletişime geçin — yerelleştirme nüansları (Hicri tarihler, GOSI uç durumları, iki dilli belgeler) Suudi pazarında uygulamalı deneyim gerektirir
4. Suudileştirme raporlama planı — MHRSD gereklilikleri sıklıkla değişmektedir; İK yapılandırmasında esneklik oluşturun
5. Gerçek ZATCA sanal alanıyla test edin — ZATCA, Aşama 2 entegrasyon testi için bir korumalı alan ortamı sağlar; canlı yayına geçmeden önce onu kapsamlı bir şekilde kullanın

Barındırmayla İlgili Hususlar

Suudi Arabistan'ın Kişisel Verilerin Korunması Kanunu (PDPL) ve ZATCA gereklilikleri, barındırma hususlarını oluşturur:

• Yerel barındırma tercih edilir — birçok Suudi işletme, Krallık içinde veri yerleşimini tercih eder
• Bulut seçenekleri — AWS (Bahreyn bölgesi), Oracle Cloud (Riyad), Google Cloud (Dammam)'ın tümü SAR cinsinden faturalandırma sunar
• ZATCA bağlantısı — Aşama 2 entegrasyonu, ZATCA'nın API uç noktalarına güvenilir, düşük gecikmeli bağlantı gerektirir
• Yedekleme ve olağanüstü durum kurtarma — ZATCA, tüm e-faturaların kurcalamaya karşı korumalı arşivle 6 yıl süreyle saklanmasını gerektirir

---

Suudi Arabistan için Sektöre Özel Odoo Yapılandırmaları

Perakende ve E-Ticaret

• Basitleştirilmiş vergi faturaları ve QR kodlarıyla POS entegrasyonu
• Suudi şehirlerinde çoklu depo yönetimi
• Ramazan, Hac ve Milli Gün promosyonları için sezonluk fiyatlar
• Nakit ve Mada (banka kartı) ödeme mutabakatı

İnşaat ve Taahhüt

• Elde tutma yönetimi ile proje bazlı muhasebe (genellikle %10)
• WHT hesaplaması ile taşeron yönetimi
• Sözleşme kilometre taşlarına göre ilerleme faturalandırması
• Ekipman kiralama takibi ve amortismanı

İmalat

• Suudi kaynaklı ve ithal bileşenlere sahip malzeme listesi
• SASO (Suudi Standartlar Organizasyonu) gereklilikleriyle uyumlu kalite kontrol
• Hammaddelerde gümrük ve ithalat vergisi hesaplaması
• Suudi Malı Programına uygunluk takibi

Sağlık hizmeti

• KDV'den muaf tıbbi hizmetler ile hasta faturalandırması
• Sigorta talep yönetimi (CCHI onaylı sağlık sigortası)
• Parti/lot takibi ve son kullanma tarihi yönetimi ile farmasötik envanter
• SFDA (Suudi Gıda ve İlaç Otoritesi) uyumluluk belgeleri

---

Sıkça Sorulan Sorular

ZATCA e-faturalama Suudi Arabistan'daki tüm işletmeler için zorunlu mu?

Evet, ZATCA e-faturalama (Fatoora), Suudi Arabistan'daki tüm KDV kayıtlı vergi mükellefleri için zorunludur. Aşama 1 (e-fatura oluşturma), 4 Aralık 2021'den beri KDV'ye kayıtlı tüm işletmeler için zorunludur. Aşama 2 (ZATCA platformuyla entegrasyon), yıllık gelire dayalı olarak dalgalar halinde hayata geçiriliyor ve tüm işletmelerin 2026 yılına kadar uyması bekleniyor. Uyumsuzluk, fatura başına 5.000 SAR'dan başlayan cezalarla sonuçlanıyor.

Odoo, ZATCA'ya uygun iki dilli Arapça-İngilizce faturalar oluşturabilir mi?

Evet, Odoo'nun Suudi yerelleştirmesi iki dilli fatura oluşturmayı destekler. QWeb rapor motoru, ZATCA'nın zorunlu kıldığı tüm alanlar (satıcı/alıcı ayrıntıları, KDV numaraları, satır öğeleri, vergi dökümü, QR kodu) dahil olmak üzere Arapça ve İngilizce metinleri yan yana içeren fatura şablonlarını işler. Arapça yasal olarak gerekli dildir ve İngilizce isteğe bağlı ikincil dildir.

Odoo, Gregoryen tarihleriyle birlikte Hicri takvimini nasıl ele alıyor?

Odoo, faturalarda, raporlarda ve kullanıcı arayüzünde Hicri tarihlerin Gregoryen tarihleriyle birlikte görüntülenmesini destekler. Sistem, tarihleri ​​dahili olarak Gregoryen formatında saklar ancak yapılandırıldığı yerde Hicri eşdeğerlerini dönüştürür ve görüntüler. Bu, maaş bordrosu (maaş dönemleri bazen Hicri aylarla aynı hizadadır) ve Hicri takvimi kullanan devlet kurumlarına verilen faturalar için önemlidir.

ZATCA e-faturalamaya uymamanın cezaları nelerdir?

ZATCA artan cezalar uygulamaktadır: e-fatura gerekliliklerinin ilk ihlali için 5.000 SAR, tekrarlanan ihlaller için cezalar artırılmaktadır. E-fatura sistemlerinin sürdürülmemesi, uyumlu olmayan faturaların düzenlenmesi veya Fatoora platformuna 2. Aşamada faturaların bildirilmemesi, ihlal başına 50.000 SAR'a kadar cezalarla sonuçlanabilir. Kalıcı uyumsuzluk, kaydın silinmesine ve işin askıya alınmasına yol açabilir.

Odoo Suudileştirme (Nitaqat) uyumluluk takibini destekliyor mu?

Odoo'nun İK modülü, Suudileştirme oranlarını gerçek zamanlı olarak takip edecek şekilde yapılandırılabilir. Çalışanları uyruğa göre kategorilere ayırıyor, departman ve kuruluşa göre Suudileştirme yüzdesini hesaplıyor ve oranlar Nitaqat eşiklerine yaklaştığında yöneticileri uyarıyor. MHRSD gönderimleri için Yeşil/Platin bant gerekliliklerine uygunluğu gösteren raporlar oluşturulabilir.

Zekat, Odoo'da kurumsal gelir vergisinden nasıl farklı hesaplanır?

Zekât, Suudi/Körfez İşbirliği Konseyi'ne ait kuruluşlar için Zekat tabanının (esasen düzeltilmiş net değer) %2,5'i oranında uygulanırken, kurumsal gelir vergisi, yabancı mülkiyetli kuruluşlar için net kârın %20'si oranında uygulanır. Odoo her ikisini de ayrı vergi hesaplama kuralları aracılığıyla ele alır. Karma mülkiyete sahip kuruluşlar için sistem, sahiplik yüzdelerine dayalı olarak hem Zekat'ı hem de CIT'yi orantılı olarak hesaplar.

Odoo ödeme mutabakatı için Suudi bankacılık sistemlerine bağlanabilir mi?

Odoo, büyük Suudi bankaları (Al Rajhi, NCB/SNB, Riyad Bank, SABB, Banque Saudi Fransi) tarafından kullanılan formatlarda banka ekstresi içe aktarımını destekler. OFX ve CSV içe aktarmaları desteklenmektedir ve bazı Suudi bankaları doğrudan API entegrasyonu sunmaktadır. Banka mutabakatı modülü, içe aktarılan işlemleri ödenmemiş faturalar ve ödemelerle otomatik olarak eşleştirir.

---

Suudi Arabistan'da Odoo'ya Başlarken

Odoo'nun Suudi Arabistan'da uygulanması, ZATCA düzenlemeleri, Suudi iş hukuku ve Arapça yerelleştirme gereklilikleri konusunda derinlemesine bilgi sahibi bir ortak gerektirir. Düzenleyici ortam Vizyon 2030 kapsamında hızla gelişiyor ve ERP sisteminizin buna uyum sağlayabilmesi gerekiyor.

ECOSIRE, Suudi Arabistan ve daha geniş Körfez İşbirliği Konseyi bölgesinde faaliyet gösteren işletmeler için Odoo uygulamasında uzmanlaşmıştır. Ekibimiz ZATCA Aşama 2 entegrasyonu, Suudi maaş bordrosu yapılandırması ve çok varlıklı grup yapıları konusunda uygulamalı deneyime sahiptir.

Operasyonel verimliliği en üst düzeye çıkarırken Suudi işletmenizin tam uyumluluğa ulaşmasına nasıl yardımcı olabileceğimizi öğrenmek için Odoo uygulama hizmetlerimizi keşfedin. Özel gereksinimlerinizi görüşmek ve ayrıntılı bir uygulama yol haritası almak için ekibimizle iletişime geçin.