ईकॉमर्स अकाउंटिंग: बिक्री कर, सीओजीएस, रिफंड और मल्टी-चैनल राजस्व को कैसे संभालें

ईकॉमर्स लेखांकन पारंपरिक खुदरा लेखांकन की तुलना में मौलिक रूप से अधिक जटिल है। आप कई चैनलों (आपकी वेबसाइट, अमेज़ॅन, शॉपिफाई, ईबे) पर बिक्री कर रहे हैं, विभिन्न गेटवे के माध्यम से भुगतान संसाधित कर रहे हैं, विभिन्न कर नियमों के साथ दर्जनों न्यायालयों में शिपिंग कर रहे हैं, और बड़े पैमाने पर रिटर्न संभाल रहे हैं। अमेरिकी जनगणना ब्यूरो के अनुसार, ईकॉमर्स अब कुल अमेरिकी खुदरा बिक्री का 16% से अधिक का प्रतिनिधित्व करता है, और कई ऑनलाइन विक्रेताओं के लिए लेखांकन बुनियादी ढांचे ने गति नहीं पकड़ी है।

ईकॉमर्स अकाउंटिंग में ऑनलाइन रिटेल के लिए विशिष्ट वित्तीय लेनदेन की रिकॉर्डिंग, वर्गीकरण और रिपोर्टिंग शामिल है, जिसमें चैनलों में राजस्व पहचान, बेची गई वस्तुओं की लागत (सीओजीएस) ट्रैकिंग, बिक्री कर अनुपालन, रिफंड प्रसंस्करण और भुगतान गेटवे समाधान शामिल है।

यह मार्गदर्शिका ईकॉमर्स व्यवसायों के सामने आने वाली अद्वितीय लेखांकन चुनौतियों और वित्तीय रिकॉर्ड को सटीक और ऑडिट के लिए तैयार रखने वाली प्रथाओं को संबोधित करती है।

मल्टी-चैनल विक्रेताओं के लिए राजस्व मान्यता

जब आप कई प्लेटफार्मों के माध्यम से बेचते हैं, तो राजस्व अलग-अलग स्रोतों से अलग-अलग शुल्क संरचनाओं और समय के साथ आता है:

| चैनल | राजस्व समय | विशिष्ट शुल्क | भुगतान अनुसूची | |---|---|---|---| | खुद की वेबसाइट (Shopify, WooCommerce) | चेकआउट के समय | 2.4-2.9% + $0.30 प्रति लेनदेन | 1-3 कार्यदिवस | | अमेज़ॅन एफबीए | शिपमेंट पर | 8-15% रेफरल शुल्क + एफबीए शुल्क | द्विसाप्ताहिक | | ईबे | चेकआउट के समय | 13.25% अंतिम मूल्य शुल्क (औसत) | दैनिक या साप्ताहिक | | वॉलमार्ट मार्केटप्लेस | शिपमेंट पर | 6-15% रेफरल शुल्क | द्विसाप्ताहिक | | एत्सी | चेकआउट के समय | 6.5% लेनदेन शुल्क + भुगतान प्रसंस्करण | साप्ताहिक या दैनिक |

राजस्व पहचान सर्वोत्तम प्रथाएँ:

1. बिक्री के स्थान पर राजस्व रिकॉर्ड करें (संचय के आधार पर), न कि तब जब भुगतान आपके बैंक खाते में आ जाए। अमेज़ॅन 14 दिनों के लिए धनराशि रोक सकता है, लेकिन उत्पाद शिप किए जाने पर राजस्व अर्जित किया गया था।

2. सकल राजस्व और शुल्क को अलग-अलग रिकॉर्ड करें। यदि आप अमेज़ॅन पर $100 में कोई उत्पाद बेचते हैं और शुल्क के बाद $85 प्राप्त करते हैं, तो राजस्व में $100 और बाज़ार शुल्क व्यय में $15 रिकॉर्ड करें। राजस्व के रूप में कभी भी केवल शुद्ध $85 दर्ज न करें; यह आपकी शीर्ष पंक्ति और आपकी लागत संरचना दोनों को कम आंकता है।

3. बाज़ार के भुगतान को अलग-अलग ऑर्डर के साथ मिलाएं। प्रत्येक Amazon या Shopify भुगतान में कई ऑर्डर, शुल्क, रिफंड और समायोजन से होने वाला राजस्व शामिल होता है। प्रत्येक भुगतान को उसके घटक लेनदेन में मैप करें।

4. प्रति चैनल अलग-अलग राजस्व खातों के साथ खातों के एक सुसंगत चार्ट का उपयोग करें (उदाहरण के लिए, राजस्व - प्रत्यक्ष वेबसाइट, राजस्व - अमेज़ॅन, राजस्व - ईबे)। यह चैनल लाभप्रदता विश्लेषण को सक्षम बनाता है।

बेचे गए माल की लागत (सीओजीएस) ट्रैकिंग

सच्ची लाभप्रदता को समझने के लिए सटीक COGS महत्वपूर्ण है। ईकॉमर्स के लिए, COGS में केवल उत्पाद लागत के अलावा और भी बहुत कुछ शामिल है:

ईकॉमर्स COGS के घटक:

• उत्पाद खरीद लागत या विनिर्माण लागत
• आपके गोदाम में आने वाली शिपिंग और माल ढुलाई
• सीमा शुल्क और आयात शुल्क
• पैकेजिंग सामग्री (बक्से, बबल रैप, लेबल, टेप)
• चुनने, पैकिंग और शिपिंग के लिए प्रत्यक्ष श्रम
• एफबीए भंडारण और पूर्ति शुल्क (यदि अमेज़ॅन एफबीए का उपयोग कर रहे हैं)

COGS में शामिल नहीं है:

• विपणन और विज्ञापन व्यय
• सामान्य ओवरहेड (कार्यालय किराया, प्रशासनिक वेतन)
• सॉफ्टवेयर सदस्यता
• वेबसाइट होस्टिंग और विकास

इन्वेंटरी मूल्यांकन के तरीके

एक विधि चुनें और उसे लगातार लागू करें:

| विधि | यह कैसे काम करता है | के लिए सर्वश्रेष्ठ | |---|---|---| | फीफो (फर्स्ट इन, फर्स्ट आउट) | सबसे पुरानी इन्वेंट्री लागत पहले COGS को सौंपी जाती है | अधिकांश ईकॉमर्स व्यवसाय; IFRS के अंतर्गत आवश्यक | | LIFO (अंतिम अंदर, पहले बाहर) | नवीनतम इन्वेंट्री लागत पहले COGS को सौंपी जाती है | यूएस GAAP के तहत अनुमति; ईकॉमर्स में दुर्लभ | | भारित औसत | COGS | के लिए सभी इकाइयों की औसत लागत का उपयोग किया जाता है सजातीय उत्पादों वाले व्यवसाय | | विशिष्ट पहचान | बेची गई प्रत्येक विशिष्ट इकाई की वास्तविक लागत | उच्च-मूल्य, अद्वितीय वस्तुएँ (आभूषण, कला) |

FIFO ईकॉमर्स व्यवसायों के लिए सबसे आम और आम तौर पर अनुशंसित तरीका है क्योंकि यह माल के भौतिक प्रवाह से मेल खाता है (आप पहले पुरानी इन्वेंट्री भेजते हैं) और अधिक सटीक बैलेंस शीट मूल्यांकन प्रदान करता है।

अपने अकाउंटिंग प्लेटफ़ॉर्म में इन्वेंट्री लागतों को ट्रैक करें। ओडू का इन्वेंट्री मॉड्यूल आपके चुने हुए मूल्यांकन पद्धति का उपयोग करके स्वचालित रूप से सीओजीएस की गणना करने के लिए लेखांकन के साथ सीधे एकीकृत होता है। क्विकबुक और ज़ीरो इन्वेंट्री ट्रैकिंग का समर्थन करते हैं लेकिन जटिल लागत गणना के लिए अतिरिक्त कॉन्फ़िगरेशन की आवश्यकता हो सकती है।

बिक्री कर अनुपालन और सांठगांठ

ईकॉमर्स व्यवसायों के लिए बिक्री कर सबसे जटिल अनुपालन क्षेत्र है। 2018 साउथ डकोटा बनाम वेफ़ेयर सुप्रीम कोर्ट के फैसले के बाद, राज्यों को उन व्यवसायों से बिक्री कर संग्रह की आवश्यकता हो सकती है जिनकी राज्य में कोई भौतिक उपस्थिति नहीं है।

सांठगांठ (कर संग्रहण दायित्व) क्या बनाता है?

• भौतिक सांठगांठ - किसी राज्य में गोदाम, कार्यालय, कर्मचारी या सूची होना
• आर्थिक गठजोड़ - किसी राज्य की बिक्री सीमा से अधिक (आम तौर पर राजस्व में $100,000 या प्रति वर्ष 200 लेनदेन)
• मार्केटप्लेस नेक्सस - उन मार्केटप्लेस के माध्यम से बिक्री करना जो आपकी ओर से कर एकत्र करते हैं (अमेज़ॅन, वॉलमार्ट, ईबे अधिकांश राज्यों में संग्रह करते हैं और भेजते हैं)
• क्लिक-थ्रू नेक्सस - बिक्री उत्पन्न करने के लिए राज्य के सहयोगियों का उपयोग करना

बिक्री कर प्रबंधन कदम

1. अपनी भौतिक उपस्थिति, राज्य के अनुसार बिक्री की मात्रा और बाज़ार गतिविधि की समीक्षा करके निर्धारित करें कि आपकी सांठगांठ कहाँ है
2. प्रत्येक राज्य में बिक्री कर परमिट के लिए पंजीकरण करें जहां आपकी सांठगांठ है
3. अपने ईकॉमर्स प्लेटफ़ॉर्म और अकाउंटिंग सॉफ़्टवेयर में कर संग्रहण कॉन्फ़िगर करें
4. समय पर कर दाखिल करें और जमा करें (मात्रा के आधार पर मासिक, त्रैमासिक या वार्षिक)
5. ऑटोमेशन का उपयोग करें - अवलारा, टैक्सजार, या ओडू और क्विकबुक में देशी टैक्स इंजन जैसे उपकरण विभिन्न न्यायक्षेत्रों में रेट लुकअप, संग्रह और फाइलिंग को स्वचालित करते हैं।

बाज़ार सुविधा प्रदाता कानून

अधिकांश अमेरिकी राज्यों में, मार्केटप्लेस फैसिलिटेटर्स (Amazon, Shopify, eBay, Walmart, Etsy) को विक्रेताओं की ओर से बिक्री कर एकत्र करना और जमा करना आवश्यक है। इसका मतलब है:

• इन बाज़ारों के माध्यम से बिक्री के लिए आमतौर पर आपको अलग से कर एकत्र करने की आवश्यकता नहीं होती है
• आपकी अपनी वेबसाइट के माध्यम से बिक्री के लिए आपको नेक्सस राज्यों में कर एकत्र करने और जमा करने की आवश्यकता होती है
• आपको अभी भी अपने रिकॉर्ड के लिए बाज़ार-संग्रहित कर को ट्रैक करना होगा और इसे अपने रिटर्न पर रिपोर्ट करना होगा (आमतौर पर छूट या बाज़ार-संग्रहित के रूप में)

रिफंड और रिटर्न का लेखा-जोखा

ईकॉमर्स रिटर्न दर औसतन 20% से 30% (ईंट-एंड-मोर्टार रिटेल के लिए 8% से 10% की तुलना में) है, जिससे रिफंड लेखांकन एक महत्वपूर्ण परिचालन और वित्तीय चुनौती बन जाता है।

रिफंड कैसे रिकॉर्ड करें:

1. एक क्रेडिट मेमो जारी करें जो मूल बिक्री को उलट देता है (राजस्व कम करता है)
2. रिवर्स सीओजीएस यदि लौटाया गया उत्पाद इन्वेंट्री में पुनः स्टॉक कर लिया जाता है
3. यदि लौटाया गया उत्पाद क्षतिग्रस्त है और दोबारा नहीं बेचा जा सकता है तो सीओजीएस को माफ कर दें
4. बाज़ार शुल्क वापस करें - कुछ बाज़ार रिटर्न पर अपनी फीस का एक हिस्सा वापस कर देते हैं; इसे बाज़ार शुल्क व्यय में कमी के रूप में दर्ज करें
5. रिटर्न शिपिंग लागत को ट्रैक करें एक अलग व्यय लाइन आइटम के रूप में

सर्वोत्तम अभ्यास:

• अपने अकाउंटिंग सिस्टम में रिफंड की प्रक्रिया रिफंड जारी होने की तारीख पर करें, न कि रिटर्न प्राप्त होने की तारीख पर
• ऐतिहासिक रिटर्न दरों के आधार पर रिटर्न रिजर्व (अनुमानित रिटर्न देनदारी) बनाए रखें
• उत्पाद की गुणवत्ता, लिस्टिंग सटीकता, या शिपिंग समस्याओं की पहचान करने के लिए वापसी के कारणों को वर्गीकृत करें
• मासिक रूप से अपने मार्केटप्लेस और भुगतान गेटवे रिपोर्ट के विरुद्ध प्रति चैनल कुल रिफंड का मिलान करें

भुगतान गेटवे समाधान

भुगतान गेटवे (स्ट्राइप, पेपाल, स्क्वायर, शॉपिफाई पेमेंट्स) एकल बैंक जमा में कई लेनदेन को बैच करते हैं। सटीक पुस्तकों के लिए व्यक्तिगत ऑर्डरों के विरुद्ध इन जमाओं का मिलान करना आवश्यक है।

सुलह प्रक्रिया:

1. अवधि के लिए प्रत्येक भुगतान गेटवे से निपटान रिपोर्ट डाउनलोड करें
2. अपने लेखांकन सिस्टम में व्यक्तिगत आदेशों के साथ सकल लेनदेन राशि का मिलान करें
3. शुल्क कटौती सत्यापित करें - प्रोसेसिंग शुल्क, चार्जबैक शुल्क और मुद्रा रूपांतरण शुल्क गेटवे रिपोर्ट से मेल खाना चाहिए
4. होल्ड और रिज़र्व का हिसाब रखें — कुछ गेटवे नए व्यापारियों के लिए धनराशि का एक प्रतिशत रखते हैं; इन्हें प्राप्य के रूप में दर्ज करें, न कि खोए हुए राजस्व के रूप में
5. शुद्ध जमा राशि का मिलान अपने बैंक विवरण से करें

ओडू अपने भुगतान प्रदाता एकीकरण के माध्यम से इस प्रक्रिया के अधिकांश भाग को स्वचालित कर सकता है, स्वचालित रूप से चालान और रिकॉर्डिंग शुल्क के साथ ऑनलाइन भुगतान का मिलान कर सकता है। क्विकबुक और ज़ीरो बैंक फ़ीड कनेक्शन प्रदान करते हैं जो जमा आयात करते हैं, लेकिन व्यक्तिगत ऑर्डर से मिलान करने के लिए अतिरिक्त टूल की आवश्यकता हो सकती है।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

प्रश्न: क्या ईकॉमर्स व्यवसायों को नकद या संचय लेखांकन का उपयोग करना चाहिए? उत्तर: ईकॉमर्स व्यवसायों के लिए प्रोद्भवन लेखांकन की दृढ़ता से अनुशंसा की जाती है। नकद आधार इन्वेंट्री (जो बेची जाने तक एक परिसंपत्ति है) के लिए ठीक से हिसाब नहीं रखता है, बाज़ार भुगतान आने तक राजस्व को नहीं पहचानता है (जो बिक्री के कुछ सप्ताह बाद हो सकता है), और उस अवधि के लिए सीओजीएस से मेल नहीं खाता है जिसमें उत्पाद बेचे जाते हैं। संचय आधार लाभप्रदता की सटीक तस्वीर प्रदान करता है।

प्रश्न: मैं अमेज़ॅन एफबीए शुल्क का हिसाब कैसे दूं? उत्तर: अमेज़ॅन शुल्क को श्रेणियों में अलग करें: रेफरल शुल्क (विक्रय व्यय), एफबीए पूर्ति शुल्क (सीओजीएस या शिपिंग व्यय), भंडारण शुल्क (वेयरहाउस व्यय), और विज्ञापन शुल्क (विपणन व्यय)। अमेज़ॅन निपटान रिपोर्ट में विस्तृत शुल्क विवरण प्रदान करता है। सभी शुल्कों को एक ही व्यय श्रेणी में न रखें।

प्रश्न: ईकॉमर्स के लिए सबसे अच्छा अकाउंटिंग सॉफ्टवेयर कौन सा है? उत्तर: छोटे ईकॉमर्स व्यवसायों ($1M राजस्व से कम) के लिए, ईकॉमर्स एकीकरण के साथ QuickBooks Online या Xero अच्छा काम करता है। इन्वेंट्री जटिलता और मल्टी-चैनल संचालन के साथ बढ़ते व्यवसायों के लिए, ओडू सबसे व्यापक समाधान प्रदान करता है क्योंकि लेखांकन, इन्वेंट्री, बिक्री और ईकॉमर्स मूल रूप से एकीकृत हैं। हमारी विस्तृत सॉफ़्टवेयर तुलना देखें।

प्रश्न: मैं अंतरराष्ट्रीय बिक्री और वैट कैसे संभालूं? उ: अंतर्राष्ट्रीय बिक्री ग्राहक के देश में वैट दायित्वों को ट्रिगर कर सकती है। ईयू को ईयू उपभोक्ताओं को भेजे जाने वाले डिजिटल सामान और भौतिक सामान पर वैट संग्रह की आवश्यकता होती है। दरें निर्धारित करने, कर एकत्र करने और रिटर्न दाखिल करने के लिए अपने अकाउंटिंग प्लेटफ़ॉर्म की वैट सुविधाओं या अवलारा जैसे टूल का उपयोग करें। उचित बहु-मुद्रा लेखांकन प्रथाओं का उपयोग करके विदेशी मुद्रा लेनदेन को ट्रैक करें।

प्रश्न: मुझे कितनी बार अपने ईकॉमर्स खातों का समाधान करना चाहिए? उत्तर: भुगतान गेटवे जमा का साप्ताहिक समाधान करें और मासिक रूप से पूर्ण बैंक समाधान करें। उच्च मात्रा वाले विक्रेताओं (प्रति माह 1,000 से अधिक ऑर्डर) के लिए, विसंगतियों को जल्दी पकड़ने के लिए साप्ताहिक पूर्ण समाधान की सिफारिश की जाती है।

व्यावसायिक ईकॉमर्स अकाउंटिंग सहायता

ईकॉमर्स अकाउंटिंग के लिए विशेष ज्ञान की आवश्यकता होती है जो सामान्य बहीखाता पद्धति से परे हो। मल्टी-चैनल राजस्व समाधान, बिक्री कर सांठगांठ प्रबंधन, इन्वेंट्री मूल्यांकन और रिफंड प्रसंस्करण के बीच जटिलता तेजी से बढ़ती है।

ECOSIRE ईकॉमर्स व्यवसायों के अनुरूप लेखा सेवाएं प्रदान करता है। हम ओडू, क्विकबुक, ज़ीरो और अन्य प्लेटफार्मों पर मल्टी-चैनल राजस्व समाधान, सीओजीएस ट्रैकिंग, बिक्री कर अनुपालन और भुगतान गेटवे समाधान संभालते हैं।

ओडू को अपने ईकॉमर्स और ईआरपी प्लेटफॉर्म के रूप में उपयोग करने वाले व्यवसायों के लिए, हमारी कार्यान्वयन और अनुकूलन सेवाएं सुनिश्चित करती हैं कि आपका लेखांकन, इन्वेंट्री और बिक्री मॉड्यूल एक साथ निर्बाध रूप से काम करें।

निःशुल्क ईकॉमर्स अकाउंटिंग मूल्यांकन के लिए हमारी टीम से संपर्क करें और जानें कि हम आपके वित्तीय संचालन को कैसे सुव्यवस्थित कर सकते हैं।