लेखांकन KPI: 30 वित्तीय मेट्रिक्स प्रत्येक व्यवसाय को ट्रैक करना चाहिए

वित्तीय मेट्रिक्स आपके व्यवसाय के महत्वपूर्ण संकेत हैं। जिस तरह एक डॉक्टर मरीज के स्वास्थ्य का आकलन करने के लिए हृदय गति, रक्तचाप और ऑक्सीजन के स्तर की निगरानी करता है, उसी तरह व्यापार जगत के नेताओं को वित्तीय प्रदर्शन को समझने, समस्याओं का शीघ्र पता लगाने और सूचित निर्णय लेने के लिए प्रमुख प्रदर्शन संकेतक (KPI) के एक परिभाषित सेट की आवश्यकता होती है। चुनौती यह नहीं है कि मेट्रिक्स की गणना करना कठिन है - यह जानना है कि आपके विशिष्ट व्यवसाय के लिए कौन सा महत्वपूर्ण है, संदर्भ में उनकी व्याख्या कैसे करें, और जब वे स्वीकार्य सीमा से बाहर चले जाएं तो क्या कार्रवाई करें।

अधिकांश व्यवसाय राजस्व और शायद शुद्ध लाभ पर नज़र रखते हैं। परिष्कृत व्यवसाय चार श्रेणियों में 20-30 मैट्रिक्स को ट्रैक करते हैं: लाभप्रदता (क्या आप पैसा कमा रहे हैं?), तरलता (क्या आप अपने बिलों का भुगतान कर सकते हैं?), दक्षता (आप संसाधनों का कितना अच्छा उपयोग करते हैं?), और विकास (क्या समय के साथ व्यवसाय में सुधार हो रहा है?)। यह मार्गदर्शिका 30 सबसे महत्वपूर्ण वित्तीय मेट्रिक्स को परिभाषित करती है, बताती है कि प्रत्येक की गणना और व्याख्या कैसे करें, उद्योग द्वारा बेंचमार्क रेंज प्रदान करती है, और मेट्रिक्स सिग्नल समस्याओं के दौरान की जाने वाली कार्रवाइयों की पहचान करती है।

मुख्य बातें

• लाभप्रदता मेट्रिक्स (सकल मार्जिन, ऑपरेटिंग मार्जिन, ईबीआईटीडीए मार्जिन, शुद्ध मार्जिन) आपको बताते हैं कि आप पैसा कमा रहे हैं या नहीं और मार्जिन का उपभोग कहां किया जा रहा है
• तरलता मेट्रिक्स (वर्तमान अनुपात, त्वरित अनुपात, नकद रूपांतरण चक्र) आपको बताते हैं कि क्या आप अल्पकालिक दायित्वों को पूरा कर सकते हैं
• दक्षता मेट्रिक्स (डीएसओ, डीपीओ, इन्वेंट्री टर्नओवर, एसेट टर्नओवर) आपको बताते हैं कि आप संसाधनों को राजस्व में कितनी अच्छी तरह परिवर्तित करते हैं
• ग्रोथ मेट्रिक्स (राजस्व वृद्धि दर, ग्राहक वृद्धि, एलटीवी/सीएसी) आपको बताते हैं कि व्यवसाय प्रक्षेपवक्र टिकाऊ है या नहीं
• प्रत्येक मीट्रिक को आपके अपने ऐतिहासिक रुझान के अनुसार ट्रैक किया जाना चाहिए, न कि केवल उद्योग के बेंचमार्क के अनुसार - गलत दिशा में आगे बढ़ने वाला मीट्रिक उसके पूर्ण मूल्य से अधिक महत्वपूर्ण है
• डैशबोर्ड समीक्षा ताल: नकदी के लिए दैनिक, परिचालन मेट्रिक्स के लिए साप्ताहिक, वित्तीय विवरणों के लिए मासिक, रणनीतिक मेट्रिक्स के लिए त्रैमासिक

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लाभप्रदता मेट्रिक्स (मेट्रिक्स 1-10)

लाभप्रदता मेट्रिक्स राजस्व, संपत्ति या इक्विटी के सापेक्ष लाभ उत्पन्न करने की आपकी क्षमता को मापते हैं। वे मूल प्रश्न का उत्तर देते हैं: क्या यह व्यवसाय आर्थिक मूल्य पैदा कर रहा है?

1. सकल लाभ मार्जिन

सूत्र: (राजस्व - बेचे गए माल की लागत) / राजस्व x 100

मानचित्र:

सकल मार्जिन घटने पर क्या करें:

• लागत वृद्धि (कच्चा माल, माल ढुलाई, श्रम) के लिए COGS घटकों की समीक्षा करें
• मूल्य निर्धारण का मूल्यांकन करें - क्या आप बहुत आक्रामक तरीके से छूट दे रहे हैं?
• उत्पाद मिश्रण की जाँच करें - क्या कम मार्जिन वाले उत्पाद राजस्व के हिस्से के रूप में बढ़ रहे हैं?
• बेहतर आपूर्तिकर्ता शर्तों पर बातचीत करें या वैकल्पिक आपूर्तिकर्ता खोजें

2. ऑपरेटिंग प्रॉफिट मार्जिन (ईबीआईटी मार्जिन)

सूत्र: परिचालन आय/राजस्व x 100

ऑपरेटिंग मार्जिन सभी परिचालन खर्चों (सीओजीएस + एसजीए + आर एंड डी) के बाद लेकिन ब्याज और करों से पहले लाभप्रदता दिखाता है। यह लागत को नियंत्रित करने और व्यवसाय को कुशलतापूर्वक चलाने में प्रबंधन की प्रभावशीलता को दर्शाता है।

बेंचमार्क: सास: 15-30%। ईकॉमर्स: 5-15%। विनिर्माण: 8-20%. सेवाएँ: 15-25%।

3. EBITDA मार्जिन

सूत्र: (परिचालन आय + मूल्यह्रास + परिशोधन) / राजस्व x 100

EBITDA (ब्याज, कर, मूल्यह्रास और परिशोधन से पहले की कमाई) गैर-नकद शुल्क और पूंजी संरचना प्रभावों को हटा देता है, जिससे यह विभिन्न परिसंपत्ति आधारों और वित्तपोषण संरचनाओं वाली कंपनियों में लाभप्रदता की तुलना करने के लिए उपयोगी हो जाता है।

बेंचमार्क: सास: 20-40%। ईकॉमर्स: 8-18%. विनिर्माण: 12-25%.

4. शुद्ध लाभ मार्जिन

सूत्र: शुद्ध आय/राजस्व x 100

तल - रेखा। सभी लागतों - सीओजीएस, परिचालन व्यय, ब्याज और करों के बाद - राजस्व का कितना प्रतिशत लाभ बन जाता है? अंततः शेयरधारक इसी बात की परवाह करते हैं।

मानदंड: अधिकांश उद्योग: 5-20%। सास पैमाने पर: 15-30%। ईकॉमर्स: 3-10%. खुदरा: 2-5%.

5. इक्विटी पर रिटर्न (आरओई)

सूत्र: शुद्ध आय/शेयरधारकों की इक्विटी x 100

आरओई मापता है कि कंपनी शेयरधारक निवेश से कितने प्रभावी ढंग से लाभ कमाती है। 15% के आरओई का मतलब है कि कंपनी प्रत्येक $1 इक्विटी के लिए $0.15 का लाभ अर्जित करती है।

बेंचमार्क: अधिकांश उद्योगों के लिए 15-25% मजबूत है। 25% से ऊपर उत्कृष्ट है.

6. संपत्ति पर रिटर्न (आरओए)

सूत्र: शुद्ध आय / कुल संपत्ति x 100

आरओए मापता है कि कंपनी लाभ उत्पन्न करने के लिए अपने कुल परिसंपत्ति आधार का कितनी कुशलता से उपयोग करती है। परिसंपत्ति-हल्के व्यवसायों (सास, परामर्श) में स्वाभाविक रूप से परिसंपत्ति-भारी व्यवसायों (विनिर्माण, रियल एस्टेट) की तुलना में अधिक आरओए होता है।

बेंचमार्क: अधिकांश उद्योगों के लिए 5-15%। संपत्ति-हल्के व्यवसायों के लिए 20% से ऊपर।

7. निवेशित पूंजी पर रिटर्न (आरओआईसी)

सूत्र: एनओपीएटी (कर के बाद शुद्ध परिचालन लाभ) / निवेशित पूंजी x 100

मूल्य सृजन को मापने के लिए आरओआईसी स्वर्ण मानक है। यदि ROIC कंपनी की पूंजी की लागत (WACC) से अधिक है, तो व्यवसाय आर्थिक मूल्य बना रहा है। यदि ROIC WACC से नीचे है, तो यह मूल्य को नष्ट कर रहा है।

बेंचमार्क: WACC (आमतौर पर 8-12%) से अधिक होना चाहिए। 15% से ऊपर ROIC मजबूत मूल्य सृजन को इंगित करता है।

8. अंशदान मार्जिन

सूत्र: (राजस्व - परिवर्तनीय लागत) / राजस्व x 100

योगदान मार्जिन प्रत्येक बिक्री के प्रतिशत को मापता है जो निश्चित लागत को कवर करने और लाभ उत्पन्न करने में योगदान देता है। सकल मार्जिन के विपरीत, यह परिवर्तनीय लागत को निश्चित लागत से अलग करता है, जिससे यह मूल्य निर्धारण निर्णय और ब्रेक-ईवन विश्लेषण के लिए उपयोगी हो जाता है।

9. ब्रेक-ईवन प्वाइंट

सूत्र: प्रति यूनिट निश्चित लागत/योगदान मार्जिन

राजस्व स्तर या इकाई मात्रा जिस पर कुल राजस्व कुल लागत के बराबर होता है। ब्रेक-ईवन के नीचे, आप प्रत्येक वृद्धिशील अवधि पर पैसा खो देते हैं। इसके ऊपर आपको लाभ होता है। प्रत्येक व्यवसाय को अपना मासिक ब्रेक-ईवन नंबर पता होना चाहिए।

10. ऑपरेटिंग लीवरेज

सूत्र: परिचालन आय में % परिवर्तन / राजस्व में % परिवर्तन

ऑपरेटिंग लीवरेज मापता है कि राजस्व में परिवर्तन के प्रति परिचालन आय कितनी संवेदनशील है। उच्च परिचालन उत्तोलन (सास, विनिर्माण में आम) का मतलब है कि छोटे राजस्व बढ़ने से बड़े लाभ में वृद्धि होती है - लेकिन छोटी कमी के कारण अनुपातहीन लाभ में गिरावट आती है।

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तरलता मेट्रिक्स (मेट्रिक्स 11-16)

तरलता मेट्रिक्स अल्पकालिक वित्तीय दायित्वों को पूरा करने की आपकी क्षमता को मापते हैं। एक लाभदायक व्यवसाय अभी भी विफल हो सकता है यदि वह देय समय पर बिलों का भुगतान नहीं कर सकता है - यह संचयी लाभप्रदता और नकदी प्रवाह वास्तविकता के बीच का अंतर है।

11. वर्तमान अनुपात

सूत्र: वर्तमान संपत्ति/वर्तमान देनदारियां

सबसे बुनियादी तरलता उपाय. 1.0 से ऊपर के अनुपात का मतलब है कि आपके पास वर्तमान देनदारियों की तुलना में अधिक वर्तमान संपत्ति है। 1.0 से नीचे का मतलब है कि आपको अल्पकालिक दायित्वों को पूरा करने के लिए संघर्ष करना पड़ सकता है।

बेंचमार्क: 1.5-2.0 स्वस्थ है। नीचे 1.0 संबंधित है। 3.0 से ऊपर परिसंपत्तियों के अकुशल उपयोग का संकेत हो सकता है।

12. त्वरित अनुपात (एसिड परीक्षण)

सूत्र: (वर्तमान संपत्ति - सूची) / वर्तमान देनदारियां

एक सख्त तरलता परीक्षण जिसमें इन्वेंट्री शामिल नहीं है (जिसे नकदी में बदलने में समय लग सकता है)। धीमी गति से चलने वाली इन्वेंट्री वाले व्यवसायों के लिए विशेष रूप से महत्वपूर्ण।

बेंचमार्क: 1.0-1.5 स्वस्थ है। 0.5 से नीचे एक चेतावनी संकेत है।

13. नकद अनुपात

सूत्र: (नकद + नकद समतुल्य) / वर्तमान देनदारियाँ

सबसे रूढ़िवादी तरलता उपाय - क्या आप अभी हाथ में नकदी के साथ सभी मौजूदा दायित्वों का भुगतान कर सकते हैं? वित्तीय तनाव की अवधि के दौरान उपयोगी।

बेंचमार्क: 0.5-1.0 सामान्य है। 1.0 से ऊपर का मतलब है कि आपके पास अतिरिक्त नकदी है (सुरक्षित लेकिन संभावित रूप से अक्षम)।

14. कार्यशील पूंजी

सूत्र: वर्तमान संपत्तियां - वर्तमान देनदारियां

अल्पकालिक वित्तीय सहायता की पूर्ण डॉलर राशि। प्रवृत्ति पर नज़र रखें - लगातार अवधियों में कार्यशील पूंजी में गिरावट बढ़ते तरलता दबाव का संकेत देती है।

15. नकद रूपांतरण चक्र (सीसीसी)

सूत्र: बकाया सूची के दिन + बकाया बिक्री के दिन - बकाया देय दिन

मानदंड: ईकॉमर्स: 15-45 दिन। विनिर्माण: 45-90 दिन. सेवाएँ: 30-60 दिन। नकारात्मक सीसीसी: विश्व स्तरीय नकदी प्रबंधन।

16. परिचालन नकदी प्रवाह अनुपात

सूत्र: परिचालन नकदी प्रवाह/वर्तमान देनदारियां

यह मापें कि क्या आपके परिचालन से अल्पकालिक दायित्वों को पूरा करने के लिए पर्याप्त नकदी उत्पन्न होती है। वर्तमान अनुपात (बैलेंस शीट मूल्यों के आधार पर) के विपरीत, यह वास्तविक नकदी प्रवाह का उपयोग करता है, जिससे यह अधिक गतिशील और यथार्थवादी तरलता माप बन जाता है।

बेंचमार्क: 1.0 से ऊपर स्वस्थ नकदी सृजन का संकेत देता है।

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दक्षता मेट्रिक्स (मेट्रिक्स 17-24)

दक्षता मेट्रिक्स यह मापते हैं कि आप संसाधनों (इन्वेंट्री, प्राप्य, संपत्ति) को राजस्व और नकदी में कितने प्रभावी ढंग से परिवर्तित करते हैं। ये परिचालन मेट्रिक्स हैं जिनकी वित्त और संचालन टीमों को एक साथ निगरानी करनी चाहिए।

17. बकाया बिक्री दिवस (डीएसओ)

सूत्र: (प्राप्य खाते/राजस्व) x अवधि में दिनों की संख्या

डीएसओ बिक्री के बाद भुगतान एकत्र करने में लगने वाले दिनों की औसत संख्या को मापता है। कम बेहतर है - इसका मतलब है तेजी से नकदी संग्रह।

मानचित्र:

डीएसओ बढ़ने पर क्या करें:

• एआर उम्र बढ़ने की समीक्षा करें - क्या विशिष्ट ग्राहक धीमी गति से भुगतान कर रहे हैं?
• नए ग्राहकों के लिए भुगतान की शर्तें कड़ी करें
• स्वचालित भुगतान अनुस्मारक लागू करें
• शीघ्र भुगतान पर छूट प्रदान करें (2/10 नेट 30)
• लंबे समय से देर से भुगतान करने वालों के लिए इनवॉइस फैक्टरिंग पर विचार करें

18. देय दिन बकाया (डीपीओ)

सूत्र: (देय खाते / सीओजीएस) x अवधि में दिनों की संख्या

डीपीओ मापता है कि आप अपने आपूर्तिकर्ताओं को भुगतान करने में कितना समय लेते हैं। उच्च डीपीओ का मतलब है कि आपके पास लंबे समय तक नकदी है (नकदी प्रवाह के लिए अच्छा है) लेकिन बहुत धीमी गति से भुगतान करने से आपूर्तिकर्ता संबंधों को नुकसान हो सकता है और जल्दी भुगतान छूट जब्त हो सकती है।

बेंचमार्क: 30-60 दिन। भुगतान शर्तों के साथ डीपीओ का मिलान करें - यदि शर्तें कुल 30 हैं, तो 28-30 दिन पर भुगतान करें।

19. इन्वेंटरी टर्नओवर

सूत्र: बेचे गए माल की लागत / औसत सूची

इन्वेंटरी टर्नओवर मापता है कि आप एक अवधि में कितनी बार इन्वेंट्री बेचते हैं और बदलते हैं। उच्च टर्नओवर का अर्थ है कुशल इन्वेंट्री प्रबंधन; कम टर्नओवर का मतलब है कि पैसा बिना बिके स्टॉक में फंसा हुआ है।

मानचित्र:

20. बकाया सूची के दिन (डीआईओ)

सूत्र: (औसत सूची/सीओजीएस) x अवधि में दिनों की संख्या

डीआईओ दिनों में व्यक्त इन्वेंट्री टर्नओवर का व्युत्क्रम है - आपकी वर्तमान इन्वेंट्री कितने दिनों की बिक्री का प्रतिनिधित्व करती है। ईकॉमर्स के लिए, तेजी से बढ़ने वाले उत्पादों के लिए 30-60 दिनों की इन्वेंट्री और धीमी गति से चलने वाली वस्तुओं के लिए 60-90 दिनों का लक्ष्य रखें।

21. एसेट टर्नओवर

सूत्र: राजस्व/कुल संपत्ति

परिसंपत्ति टर्नओवर मापता है कि आप अपने कुल परिसंपत्ति आधार से कितनी कुशलता से राजस्व उत्पन्न करते हैं। परिसंपत्ति-हल्के व्यवसायों (सास, सेवाओं) में स्वाभाविक रूप से परिसंपत्ति-भारी व्यवसायों (विनिर्माण, रियल एस्टेट) की तुलना में अधिक परिसंपत्ति कारोबार होता है।

बेंचमार्क: उद्योग के अनुसार व्यापक रूप से भिन्न होता है। ईकॉमर्स के लिए 1.0-2.5। विनिर्माण के लिए 0.5-1.0. सेवाओं के लिए 2.0-4.0.

22. प्रति कर्मचारी राजस्व

सूत्र: कुल राजस्व/कर्मचारियों की संख्या

एक उत्पादकता मीट्रिक जो इंगित करती है कि कंपनी अपने कार्यबल के सापेक्ष कितनी कुशलता से राजस्व उत्पन्न करती है। प्रतिस्पर्धियों के विरुद्ध बेंचमार्किंग और समय के साथ परिचालन उत्तोलन पर नज़र रखने के लिए उपयोगी।

बेंचमार्क: SaaS: $150K-$500K प्रति कर्मचारी। ईकॉमर्स: $200K-$800K. विनिर्माण: $150K-$350K.

23. खातों का प्राप्य टर्नओवर

सूत्र: शुद्ध क्रेडिट बिक्री / औसत प्राप्य खाते

मापता है कि आप प्रति वर्ष कितनी बार अपनी औसत प्राप्य राशि एकत्रित करते हैं। उच्चतर बेहतर है - इसका मतलब है तेजी से संग्रह।

24. अचल संपत्ति का कारोबार

सूत्र: राजस्व/शुद्ध अचल संपत्ति

यह मापता है कि कंपनी राजस्व उत्पन्न करने के लिए अपनी अचल संपत्तियों (उपकरण, संपत्ति) का कितनी कुशलता से उपयोग करती है। पूंजी निवेश निर्णय लेने वाले परिसंपत्ति-भारी व्यवसायों के लिए महत्वपूर्ण।

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ग्रोथ मेट्रिक्स (मेट्रिक्स 25-30)

ग्रोथ मेट्रिक्स व्यवसाय के प्रक्षेप पथ को ट्रैक करते हैं। क्या आप बढ़ रहे हैं? क्या विकास टिकाऊ है? क्या यह लाभदायक वृद्धि है?

25. राजस्व वृद्धि दर

सूत्र: (वर्तमान अवधि का राजस्व - पूर्व अवधि का राजस्व) / पूर्व अवधि का राजस्व x 100

मूलभूत विकास माप. महीने-दर-महीने (परिचालन ताल के लिए), तिमाही-दर-तिमाही (रुझान विश्लेषण के लिए), और साल-दर-साल (रणनीतिक प्रदर्शन के लिए) ट्रैक करें। साल-दर-साल वृद्धि मौसमी विकृति को समाप्त करती है।

26. ग्राहक अधिग्रहण लागत (सीएसी)

सूत्र: कुल बिक्री और विपणन व्यय/प्राप्त नए ग्राहकों की संख्या

सीएसी प्रत्येक नए ग्राहक को प्राप्त करने के लिए आवश्यक निवेश को मापता है। यह समझने के लिए चैनल द्वारा ट्रैक करें कि कौन से अधिग्रहण चैनल कुशल हैं और कौन से नकदी खर्च कर रहे हैं।

बेंचमार्क: उद्योग और व्यवसाय मॉडल के अनुसार नाटकीय रूप से भिन्न होता है। पूर्ण संख्या एलटीवी के अनुपात से कम मायने रखती है (अगला मीट्रिक देखें)।

27. ग्राहक आजीवन मूल्य (एलटीवी)

सूत्र: औसत ऑर्डर मूल्य x खरीद आवृत्ति x औसत ग्राहक जीवनकाल

एलटीवी यह अनुमान लगाता है कि एक ग्राहक आपके व्यवसाय के साथ अपने संबंधों से कितना कुल राजस्व अर्जित करेगा। सीएसी के साथ संयुक्त एलटीवी किसी भी आवर्ती या दोहराव-खरीद व्यवसाय में सबसे महत्वपूर्ण विकास मीट्रिक है।

28. एलटीवी से सीएसी अनुपात

सूत्र: एलटीवी/सीएसी

बेंचमार्क: 3:1 सतत विकास के लिए न्यूनतम है। 3:1 से नीचे का मतलब है कि आप ग्राहकों को उनके मूल्य के सापेक्ष प्राप्त करने में बहुत अधिक खर्च करते हैं। 5:1 से ऊपर का मतलब है कि आप अधिग्रहण में अधिक निवेश कर सकते हैं (आप विकास में संभावित रूप से कम निवेश कर रहे हैं)।

29. मंथन दर

सूत्र: अवधि में ग्राहक खो गए / अवधि की शुरुआत में ग्राहक x 100

सदस्यता व्यवसायों के लिए, मंथन अस्तित्व संबंधी मीट्रिक है। यहां तक ​​कि मंथन में छोटे सुधार भी नाटकीय रूप से - मासिक मंथन को 5% से घटाकर 4% करने से औसत ग्राहक जीवन काल 20 महीने से 25 महीने तक बढ़ जाता है (LTV में 25% की वृद्धि)।

बेंचमार्क: मासिक मंथन: एसएमबी सास के लिए 5% से नीचे, मध्य-बाज़ार के लिए 2% से नीचे, उद्यम के लिए 1% से नीचे।

30. 40 का नियम

सूत्र: राजस्व वृद्धि दर + EBITDA मार्जिन

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अपना KPI डैशबोर्ड बनाना

प्रत्येक व्यवसाय को सभी 30 मेट्रिक्स की आवश्यकता नहीं होती है। उन 10-15 का चयन करें जो आपके व्यवसाय मॉडल और चरण के लिए सबसे महत्वपूर्ण हैं, फिर उचित समीक्षा ताल के साथ एक डैशबोर्ड बनाएं।

व्यवसाय के प्रकार के अनुसार अनुशंसित मेट्रिक्स:

डैशबोर्ड समीक्षा ताल:

वास्तविक समय KPI ट्रैकिंग के साथ व्यापक वित्तीय डैशबोर्ड बनाने के लिए तैयार व्यवसायों के लिए - Odoo, QuickBooks, Power BI, या कस्टम समाधानों में - अंतर्निहित वित्तीय डेटा सटीकता के लिए ECOSIRE की [पावर BI डैशबोर्ड विकास सेवा] (/services/powerbi/dashboard-development) और हमारी [लेखा सेवा] (/services/accounting) का पता लगाएं, जिस पर डैशबोर्ड निर्भर करते हैं।

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अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

छोटे व्यवसाय के लिए कौन से वित्तीय मैट्रिक्स सबसे महत्वपूर्ण हैं?

पांच मुख्य मेट्रिक्स पर ध्यान केंद्रित करें: सकल मार्जिन (क्या आप लाभप्रद रूप से बेच रहे हैं?), शुद्ध लाभ मार्जिन (क्या व्यवसाय कुल मिलाकर लाभदायक है?), वर्तमान अनुपात (क्या आप अपने बिलों का भुगतान कर सकते हैं?), डीएसओ (क्या आप समय पर नकदी एकत्र कर रहे हैं?), और कैश बर्न या नकदी प्रवाह (आप वर्तमान खर्च पर कितने समय तक काम कर सकते हैं?)। जैसे-जैसे व्यवसाय $1M राजस्व से आगे बढ़ता है, अपने डैशबोर्ड में CAC, LTV, इन्वेंट्री टर्नओवर और ऑपरेटिंग मार्जिन जोड़ें।

मुझे वित्तीय KPI की कितनी बार समीक्षा करनी चाहिए?

नकदी से संबंधित मेट्रिक्स (शेष राशि, दैनिक राजस्व, व्यय दर) की दैनिक निगरानी की जानी चाहिए। ऑपरेशनल मेट्रिक्स (डीएसओ, डीपीओ, इन्वेंट्री स्तर) साप्ताहिक। पूर्ण वित्तीय विवरण और लाभप्रदता मेट्रिक्स मासिक। रणनीतिक मेट्रिक्स (एलटीवी/सीएसी, विकास दर, 40 का नियम) त्रैमासिक। कुंजी निरंतरता है - प्रत्येक समीक्षा के लिए एक आवर्ती कैलेंडर अपॉइंटमेंट सेट करें और इसे छोड़ें नहीं।

ईकॉमर्स व्यवसाय के लिए अच्छा सकल मार्जिन क्या है?

निजी लेबल या स्वयं-ब्रांड ईकॉमर्स व्यवसायों को 40-65% सकल मार्जिन का लक्ष्य रखना चाहिए। पुनर्विक्रेता और ड्रॉपशीपर आमतौर पर 20-40% प्राप्त करते हैं। यदि आपका सकल मार्जिन 30% से कम है, तो मार्केटिंग, पूर्ति और ओवरहेड लागत के बाद लाभदायक होना बेहद मुश्किल है। ईकॉमर्स में 20% से नीचे का सकल मार्जिन आमतौर पर एक बिजनेस मॉडल समस्या का संकेत देता है, न कि केवल लागत की समस्या का।

जब मेरे पास वर्षों का ग्राहक डेटा नहीं है तो मैं एलटीवी की गणना कैसे करूं?

प्रॉक्सी गणना का उपयोग करें: औसत ऑर्डर मूल्य x औसत खरीद आवृत्ति (वार्षिक) x अनुमानित ग्राहक जीवन काल। यदि आपके पास 6 महीने का डेटा है, तो खरीदारी की आवृत्ति को वार्षिक मान लें। जीवनकाल के लिए, आपके मंथन दर के आधार पर अनुमान लगाएं: औसत जीवनकाल = 1 / मंथन दर। यदि 20% ग्राहक अपने पहले वर्ष के बाद वापस नहीं लौटते हैं, तो मंथन 20% है और औसत जीवनकाल 5 वर्ष है। अपने अनुमान में रूढ़िवादी रहें - एलटीवी का अधिक अनुमान लगाने से अधिग्रहण पर अधिक खर्च होता है।

नकारात्मक नकदी रूपांतरण चक्र का क्या मतलब है?

एक नकारात्मक सीसीसी का मतलब है कि आप आपूर्तिकर्ताओं को भुगतान करने से पहले ग्राहकों से नकदी एकत्र करते हैं - आपका व्यवसाय प्रभावी रूप से संचालन के माध्यम से खुद को वित्त पोषित करता है। अमेज़ॅन प्रसिद्ध उदाहरण है: वे ग्राहकों से तुरंत संग्रह करते हैं (दिन 0), लगभग 25 दिनों में इन्वेंट्री चालू करते हैं (डीआईओ 25), और आपूर्तिकर्ताओं को 60-90 दिनों में भुगतान करते हैं (डीपीओ 60-90)। सीसीसी = 25 + 0 - 75 = -50 दिन। यह कार्यशील पूंजी दक्षता का स्वर्ण मानक है।

मैं उद्योग के प्रतिस्पर्धियों के मुकाबले अपने मेट्रिक्स को कैसे बेंचमार्क करूं?

उद्योग संघों (खुदरा के लिए एनआरएफ, सास के लिए सास कैपिटल), वित्तीय डेटाबेस (ब्लूमबर्ग, पिचबुक), और समग्र रिपोर्ट (मैकिन्से, डेलॉइट उद्योग बेंचमार्क) से सार्वजनिक रूप से उपलब्ध बेंचमार्क का उपयोग करें। निजी कंपनियों के लिए, बिज़स्टैट्स और आरएमए वार्षिक विवरण अध्ययन उद्योग-विशिष्ट वित्तीय अनुपात प्रदान करते हैं। पहले अपने ऐतिहासिक रुझान से तुलना करें (क्या मीट्रिक में सुधार हो रहा है या गिरावट आ रही है?), फिर संदर्भ के लिए उद्योग बेंचमार्क से तुलना करें।

ईबीआईटीडीए और परिचालन नकदी प्रवाह के बीच क्या अंतर है?

EBITDA एक लेखांकन मीट्रिक है जो गैर-नकद शुल्क (मूल्यह्रास और परिशोधन) जोड़कर परिचालन आय को समायोजित करता है। परिचालन नकदी प्रवाह नकदी प्रवाह विवरण से एक वास्तविक नकदी प्रवाह मीट्रिक है - यह परिचालन द्वारा उत्पन्न वास्तविक नकदी को दर्शाता है, जिसमें कार्यशील पूंजी (प्राप्य, देय, इन्वेंट्री) में परिवर्तन शामिल हैं। यदि प्राप्तियां बढ़ रही हैं (राजस्व मान्यता प्राप्त है लेकिन नकदी एकत्रित नहीं हुई है) या इन्वेंट्री बढ़ रही है तो एक कंपनी के पास मजबूत ईबीआईटीडीए हो सकता है लेकिन कमजोर परिचालन नकदी प्रवाह हो सकता है। हमेशा दोनों को देखें.