الامتثال لضريبة السلع والخدمات في الهند للشركات الرقمية

حلت ضريبة السلع والخدمات في الهند، التي تم تقديمها في يوليو/تموز 2017، محل مجموعة مجزأة من الضرائب المركزية وضرائب الولايات بنظام ضريبي غير مباشر موحد قائم على التكنولوجيا. بالنسبة للشركات الرقمية - شركات البرمجيات، ومقدمي البرامج كخدمة، والوكالات الرقمية، ومنصات التجارة الإلكترونية، ومقدمي الخدمات عبر الإنترنت - يتضمن الامتثال لضريبة السلع والخدمات في الهند فهم هيكل الأسعار المعقد، والفواتير الإلكترونية الإلزامية فوق حدود معينة، وإيداعات العائدات الشهرية والربع سنوية، وأحكام محددة للخدمات الرقمية والمعاملات عبر الحدود.

ويتميز نظام ضريبة السلع والخدمات في الهند بعموده الفقري التكنولوجي (بوابة GSTN) وتأكيده على المطابقة والتسوية الآلية. تؤدي الأخطاء في عمليات الإرجاع أو عدم التطابق بين بيانات مبيعاتك ومطالبات الشراء الخاصة بعملائك إلى ظهور إشعارات تلقائية. إن فهم إطار الامتثال من البداية يوفر الكثير من الوقت والعقوبات.

الوجبات الرئيسية

• يكون تسجيل ضريبة السلع والخدمات إلزاميًا عندما يتجاوز إجمالي حجم المبيعات السنوي 40 ألف روبية هندية (20 ألف روبية هندية لدول الفئة الخاصة) للسلع؛ 20 ألف روبية هندية للخدمات
• الخدمات الرقمية (البرمجيات، SaaS، تطوير التطبيقات، التسويق الرقمي) تخضع للضريبة بنسبة 18% ضريبة السلع والخدمات (IGST للتصدير بين الولايات، CGST+SGST لداخل الولايات)
• الفواتير الإلكترونية إلزامية للمعاملات بين الشركات للشركات التي يبلغ إجمالي مبيعاتها السنوية أكثر من 5 كرور روبية هندية (عتبة 2026 - كانت 10 كرور روبية هندية، ومن المخطط إجراء المزيد من التخفيضات)
• ثلاثة أنواع رئيسية من الإرجاع: GSTR-1 (التوريدات الخارجية)، وGSTR-3B (الملخص + الدفع)، وGSTR-2B (تفاصيل الشراء المصاغة تلقائيًا)
• لا يمكن المطالبة بائتمان ضريبة المدخلات (ITC) إلا إذا كان المورد قد قدم GSTR-1، وينعكس تلقائيًا في GSTR-2B الخاص بك - تم حظر ITC الذي لا مثيل له
• يخضع تصدير الخدمات لنسبة الصفر - التصدير بدون دفع الضريبة المتكاملة (LUT) أو عند دفع IGST مع المطالبة باسترداد الأموال
• TDS بموجب القسم 51 من ضريبة السلع والخدمات: يجب على مشغلي التجارة الإلكترونية جمع TCS (الضرائب المحصلة من المصدر) بنسبة 1% من القيمة الخاضعة للضريبة على الإمدادات التي تتم من خلال منصاتهم
• مخطط التركيب: يمكن للشركات التي تصل قيمتها إلى 1.5 كرور روبية هندية (75 ألف روبية هندية للخدمات) اختيار الامتثال المبسط بمعدل ثابت يتراوح بين 1 و6%

---

هيكل ضريبة السلع والخدمات: CGST، SGST، وIGST

تتكون ضريبة السلع والخدمات في الهند من ثلاثة مكونات، والتي تنطبق اعتمادًا على ما إذا كانت المعاملة داخل الولايات (داخل ولاية واحدة) أو بين الولايات (بين الولايات أو مع الأقاليم):

CGST (ضريبة السلع والخدمات المركزية): يتم جمعها من قبل الحكومة المركزية على المعاملات داخل الولايات. المعدل هو نصف إجمالي معدل ضريبة السلع والخدمات. المعاملة الخاضعة للضريبة بنسبة 18% ضريبة السلع والخدمات تدفع 9% ضريبة السلع والخدمات + 9% ضريبة السلع والخدمات.

SGST (ضريبة السلع والخدمات للولاية): يتم جمعها من قبل حكومة الولاية على المعاملات بين الولايات. معدل المرايا CGST. تتدفق الإيرادات إلى الدولة التي يتم فيها العرض.

IGST (ضريبة السلع والخدمات المتكاملة): يتم جمعها من قبل الحكومة المركزية على المعاملات بين الولايات (المبيعات بين الولايات المختلفة) والواردات. المعدل يساوي معدل CGST+SGST المدمج (18%، 12%، 5%، أو 0% اعتمادًا على السلع/الخدمات).

بالنسبة للشركات الرقمية:

يتم تصنيف معظم الخدمات الرقمية ضمن شريحة 18%. تتقاضى وكالة رقمية في ولاية كارناتاكا تقدم خدمات لعميل في ولاية ماهاراشترا رسومًا تبلغ 18% من ضريبة السلع والخدمات (IGST). نفس الوكالة التي تقدم خدماتها للعميل في بنغالور (بين الولايات) تتقاضى 9% CGST + 9% SGST.

بالنسبة لصادرات الخدمات الرقمية (التي تعتبر خاضعة لضريبة السلع والخدمات بنسبة صفر) اختر إما:

1. التصدير بموجب خطاب التعهد (LUT) - لا يتم فرض ضريبة السلع والخدمات، قم بتقديم LUT سنويًا على بوابة GSTN، وطالب باسترداد أموال ITC
2. قم بالتصدير مع دفع IGST - اشحن وادفع 18% IGST، ثم قم بالمطالبة باسترداد الأموال من خلال GSTR-1 وتطبيق استرداد الأموال

يستخدم معظم مصدري الخدمات مسار LUT لتجنب تكلفة التدفق النقدي لدفع ضريبة السلع والخدمات وانتظار استرداد الأموال.

---

أسعار ضريبة السلع والخدمات للخدمات الرقمية

حالات خاصة:

المحتوى التعليمي عبر الإنترنت من قبل المؤسسات المعترف بها حكوميًا: معفى. الصحف والمجلات والكتب: 0% (الطباعة) أو 18% (رسوم منصة الوصول الرقمي). خدمات الرعاية الصحية عبر التطبيب عن بعد: معفاة إذا كانت من طبيب إلى مريض؛ خاضعة للضريبة إذا تم فرض رسوم المنصة بشكل منفصل.

---

التسجيل: ضريبة السلع والخدمات ومخطط التكوين

حدود التسجيل الإلزامية (2026):

• الأعمال التجارية العادية (السلع): إجمالي حجم الأعمال السنوي الإجمالي 40 ألف روبية هندية (20 ألف روبية هندية لولايات الفئات الخاصة: مانيبور، وميزورام، وناجالاند، وتريبورا)
• ** مقدمو الخدمات: ** إجمالي مبيعات سنوية إجمالية تبلغ 20 ألف روبية هندية
• بغض النظر عن حجم المبيعات: الأنشطة التجارية التي تقوم بتوريد السلع بين الولايات، ومشغلي التجارة الإلكترونية، والأشخاص الملزمين بدفع الضرائب بموجب الرسوم العكسية، والأشخاص غير المقيمين الخاضعين للضريبة، وموزعي خدمات المدخلات

إجمالي المبيعات السنوية: يشمل جميع التوريدات الخاضعة للضريبة، والتوريدات المعفاة، والصادرات الخاضعة لنسبة الصفر عبر جميع التسجيلات (GSTIN) في نفس PAN. حتى إذا كنت تعمل من خلال شركات متعددة، إذا كانت تشترك في PAN (نادرًا)، يتم تجميع حجم التداول.

رقم ضريبة السلع والخدمات:

بعد التسجيل، تتلقى رقم تعريف ضريبة السلع والخدمات (GSTIN) المكون من 15 رقمًا: أول رقمين هما رمز الولاية، والأرقام العشرة التالية هي رقم PAN الخاص بك، والرقم الثالث عشر هو رقم الكيان (للتسجيلات المتعددة في ولاية واحدة)، والرقم الرابع عشر هو Z، والرقم الخامس عشر هو رقم التحقق. التنسيق: 29AABCDE1234Z1Z5.

مخطط التكوين:

متاح للشركات التي يبلغ حجم مبيعاتها الإجمالي ما يصل إلى 1.5 كرور روبية هندية (75 ألف روبية هندية لمقدمي الخدمات). ضمن مخطط التكوين:

• دفع نسبة ثابتة: 1% للتجار، 2% للمصنعين، 6% لمقدمي الخدمات
• تقديم عائدات ربع سنوية (CMP-08) بدلاً من GSTR-1 وGSTR-3B الشهرية
• لا يمكن تحصيل ضريبة السلع والخدمات من العملاء (الضريبة هي التكلفة التي تتحملها)
• لا يمكن المطالبة بائتمان ضريبة المدخلات
• لا يمكن القيام بمبيعات البضائع بين الولايات

بالنسبة لشركات الخدمات الرقمية التي لديها هوامش أعلى من معدل التركيب، فإن المخطط يكون منطقيًا فقط إذا كان التبسيط الإداري يفوق خسارة مركز التجارة الدولية.

---

عوائد ضريبة السلع والخدمات: نظام الإيداع الشهري والربع سنوي

يتضمن إطار تقديم ضريبة السلع والخدمات لدافعي الضرائب العاديين ثلاثة عوائد رئيسية:

GSTR-1 (الإمدادات الخارجية):

يُبلغ عن جميع المبيعات التي تمت خلال الفترة، مصنفة حسب رقم تعريف السلع والخدمات (GSTIN) للعميل (B2B) أو الإجمالي (B2C). يجب تقديمه بحلول اليوم الحادي عشر من الشهر التالي (لدافعي الضرائب الذين يزيد حجم مبيعاتهم عن 5 كرور روبية هندية) أو ربع سنوي بحلول اليوم الثالث عشر من الشهر التالي لدافعي الضرائب الأصغر.

يجب الإبلاغ عن فواتير B2B بشكل فردي مع رقم تعريف ضريبة السلع والخدمات (GSTIN) للعميل ورقم الفاتورة وتاريخ الفاتورة والقيمة الخاضعة للضريبة ومبلغ ضريبة السلع والخدمات (GST). تتدفق هذه التفاصيل إلى GSTR-2B الخاص بعميلك، مما يسمح له بالمطالبة بمركز التجارة الدولية (ITC).

GSTR-3B (الإقرار الموجز + دفع الضرائب):

يتم تقديم إقرار موجز شهريًا (أو ربع سنويًا لمقدمي ملفات QRMP) يوضح إجمالي التزامات الإنتاج، التي يطالب بها مركز التجارة الدولية، وصافي الضرائب المستحقة الدفع. يتم تقديمه ودفعه بحلول اليوم العشرين من الشهر التالي (لدافعي الضرائب الذين تزيد قيمتهم عن 5 كرور روبية هندية). يجب دفع صافي ضريبة السلع والخدمات نقدًا عبر دفتر الأستاذ النقدي الإلكتروني قبل التقديم.

GSTR-2B (المستلزمات الداخلية المصاغة تلقائيًا):

يتم إنشاؤها تلقائيًا بواسطة بوابة GSTN بناءً على ملفات GSTR-1 الخاصة بالموردين. يظهر مركز التجارة الدولية المتاحة للمطالبة. لا يمكنك المطالبة بمركز التجارة الدولية بما يتجاوز ما يظهر في GSTR-2B - وهذا يربط مركز التجارة الدولية الخاص بك مباشرة بامتثال الموردين لديك.

نظام QRMP (عائد ربع سنوي مع دفع شهري):

بالنسبة لدافعي الضرائب الذين يصل حجم مبيعاتهم إلى 5 كرور روبية هندية، يمكن تقديم إقرارات ضريبة السلع والخدمات كل ثلاثة أشهر (GSTR-1 وGSTR-3B ربع سنوي) مع دفعات ضريبية شهرية عبر طريقة بسيطة. يقلل من تكرار تقديم الملفات مع الحفاظ على عملة دفع الضرائب.

العائد السنوي (GSTR-9):

عائد التسوية السنوي المستحق بحلول 31 ديسمبر من السنة المالية التالية. التوفيق بين القيم المعلنة في العوائد الشهرية/الربع سنوية مع الأرقام الفعلية المدققة. بالنسبة لحجم التداول الذي يزيد عن 5 كرور روبية هندية، يلزم أيضًا GSTR-9C (بيان تسوية تم تدقيقه بواسطة CA أو CMA).

---

الفواتير الإلكترونية: إلزامية للمعاملات B2B

الفواتير الإلكترونية (الفواتير الإلكترونية) بموجب ضريبة السلع والخدمات في الهند ليست مجرد متطلبات تنسيق - إنها نظام تقارير في الوقت الفعلي حيث يتم تعيين رقم مرجعي فريد للفاتورة (IRN) لكل فاتورة بواسطة بوابة تسجيل الفاتورة (IRP) وتتم مشاركة البيانات في نفس الوقت مع بوابة ضريبة السلع والخدمات (GST).

الحد الأقصى الحالي للفواتير الإلكترونية (2026):

يجب على الشركات التي يبلغ إجمالي مبيعاتها السنوية أكثر من 5 كرور روبية هندية إنشاء فواتير إلكترونية لجميع معاملات B2B. تم تخفيض الحد تدريجيًا (بدأ عند 100 كرور روبية، ثم 50، 20، 10، والآن 5 كرور روبية) ومن المتوقع أن ينخفض ​​أكثر.

عملية الفوترة الإلكترونية:

1. قم بإنشاء الفاتورة في برنامج المحاسبة أو الفوترة الخاص بك
2. أرسل بيانات الفاتورة بتنسيق JSON إلى IRP (بوابة تسجيل الفاتورة — بوابة NIC أو IRP المعتمد من GSTN)
3. تتحقق IRP من صحة البيانات، وتنشئ IRN (تجزئة) فريدًا، وتعيد الفاتورة مع IRN ورمز الاستجابة السريعة
4. قم بطباعة/أرسل الفاتورة إلى عميلك باستخدام رمز IRN ورمز QR
5. يقوم IRP تلقائيًا بملء GSTR-1 ببيانات الفاتورة

مناهج التكامل:

• التكامل المباشر لواجهة برمجة التطبيقات: يستدعي برنامج المحاسبة الخاص بك واجهة برمجة تطبيقات IRP مباشرةً. مدعوم من Tally وZoho Books وأنظمة تخطيط موارد المؤسسات (ERP) للمؤسسات مع وحدات GST الهندية.
• GSTN Sandbox: بيئة اختبار لتطوير تكامل واجهة برمجة التطبيقات (API).
• بوابة ويب IRP: التحميل اليدوي للكميات الصغيرة — غير عملي للشركات ذات المعاملات العالية.
• مقدمو خدمة الفواتير الإلكترونية: يقدم مقدمو خدمات الطرف الثالث تكامل IRP مع ميزات إضافية مثل التحميل المجمع ومعالجة الأخطاء وتحويل التنسيق.

---

ائتمان ضريبة المدخلات: القواعد والقيود والمطابقة

ائتمان ضريبة المدخلات هو الآلية التي تجعل ضريبة السلع والخدمات ضريبة القيمة المضافة - كل مرحلة في سلسلة التوريد تطالب بالائتمان مقابل الضريبة المدفوعة في المرحلة السابقة، وبالتالي فإن العبء الضريبي يقع في النهاية على المستهلك النهائي فقط.

شروط الأهلية لمركز التجارة الدولية:

1. يجب أن تمتلك فاتورة ضريبية أو مذكرة خصم سارية المفعول
2. يجب أن يكون المورد قد قدم GSTR-1 ويجب أن تظهر الفاتورة في GSTR-2B الخاص بك
3. يجب أن تكون قد استلمت السلع أو الخدمات
4. يجب أن يكون المورد قد دفع ضريبة السلع والخدمات فعليًا
5. يجب عليك تقديم إقرار (GSTR-3B)

مركز التجارة الدولية غير متوفر (الاعتمادات المحظورة):

• السيارات (باستثناء شركات محددة مثل سيارات الأجرة ومدارس تعليم القيادة وسيارات الإسعاف)
• المأكولات والمشروبات، وتقديم الطعام في الهواء الطلق، والاستهلاك الشخصي
• عضوية الأندية والمراكز الصحية ومراكز اللياقة البدنية
• مزايا السفر للموظفين (باقات العطلات، وما إلى ذلك)
• أعمال خدمات العقود لبناء الممتلكات غير المنقولة
• السلع/الخدمات المستخدمة للاستهلاك الشخصي
• السلع/الخدمات المستخدمة للتوريدات المعفاة

عكس مركز التجارة الدولية:

إذا لم تقم بالدفع للمورد الخاص بك خلال 180 يومًا من تاريخ الفاتورة، فيجب عليك إلغاء شهادة التجارة الدولية (ITC) المطالب بها في تلك الفاتورة. عندما تقوم بالدفع في نهاية المطاف، يمكنك إعادة المطالبة بمركز التجارة الدولية (ITC). يتم تطبيق قاعدة الـ 180 يومًا هذه بصرامة وهي إحدى نتائج التدقيق الشائعة.

متطلبات مطابقة GSTR-2B:

منذ عام 2021، تم تحديد حد أقصى لمطالبات ITC بنسبة 105% من ITC التي تظهر في GSTR-2B (يعني 100% من ITC المطابق بالإضافة إلى 5% مؤقتة لعدم التطابق). بحلول السنة المالية 2026-2027، من المتوقع أن يتم إلغاء مركز التجارة الدولية المؤقت - يجب أن تتطابق المطالبات مع GSTR-2B تمامًا. قم بملاحقة الموردين لديك لتقديم GSTR-1 الخاص بهم بشكل صحيح وفي الوقت المحدد وإلا ستفقد ITC.

---

الخدمات الرقمية عبر الحدود: OIDAR

تغطي فئة OIDAR (الوصول إلى المعلومات وقواعد البيانات عبر الإنترنت أو خدمات الاسترجاع) الخدمات الرقمية المقدمة عبر الحدود. يجب على مقدمي الخدمات غير المقيمين الذين يقدمون خدمات OIDAR للأشخاص في الهند (سواء كانوا شركات أو مستهلكين) التسجيل في ضريبة السلع والخدمات (GST) في الهند ودفع IGST.

تشمل خدمات OIDAR:

• الإعلان على الوسائط الرقمية
• تقديم الخدمات السحابية
• الكتب الإلكترونية والأفلام والموسيقى والبرامج من خلال شبكات الاتصالات
• الألعاب عبر الإنترنت
• الاشتراك عبر الإنترنت في الأخبار والمجلات
• برامج التدريب عن بعد

التسجيل لغير المقيمين:

يقوم مقدمو خدمات OIDAR غير المقيمين بتعيين وكيل أو ممثل في الهند لتسجيل ضريبة السلع والخدمات والامتثال لها. يقوم الوكيل بإرجاع الملفات وتسديد الدفعات نيابة عن غير المقيم. لا يلزم وجود مادي في الهند، ولكن يلزم وجود حساب مصرفي هندي لدفع ضريبة السلع والخدمات.

الحد الأدنى: لا ينطبق أي حد على مقدمي خدمات OIDAR غير المقيمين - تخضع جميع التوريدات للأشخاص الهنود (B2B أو B2C) للضريبة بغض النظر عن قيمتها.

---

TCS لمشغلي التجارة الإلكترونية

يجب على مشغلي التجارة الإلكترونية (المنصات التي تسهل المبيعات من قبل بائعين خارجيين) جمع الضرائب المحصلة من المصدر (TCS) بنسبة 1% (0.5% CGST + 0.5% SGST/IGST) على صافي التوريدات الخاضعة للضريبة التي يتم إجراؤها من خلال منصاتهم بواسطة الموردين المسجلين.

ماذا يعني هذا عمليا:

إذا كنت تدير سوقًا (منصة تجارة إلكترونية، سوقًا مستقلة، وما إلى ذلك) وتقوم بتسهيل المبيعات بواسطة البائعين المسجلين، فإنك تخصم 1% TCS من عوائد كل بائع وتودعها لدى الحكومة. يمكن للبائع المطالبة بمبلغ TCS كرصيد في دفتر الأستاذ النقدي الإلكتروني الخاص به.

لا ينطبق نظام TCS على:

• البائعون غير المسجلين (أولئك الذين لا يطلب منهم التسجيل في ضريبة السلع والخدمات)
• البائعون الذين يقدمون الخدمات مباشرة إلى المتلقين (المشغل يقوم فقط بالتيسير، ولا يشارك في سلسلة التوريد)

الإيداع: يقدم المشغلون GSTR-8 شهريًا بحلول اليوم العاشر من الشهر التالي، للإبلاغ عن جمع TCS وإيداعها.

---

الأسئلة المتداولة

هل تحتاج الشركات الأجنبية التي تقدم خدمات برمجية للعملاء الهنود إلى تسجيل ضريبة السلع والخدمات؟

نعم، إذا كانت الخدمات مؤهلة كـ OIDAR (الوصول إلى المعلومات عبر الإنترنت وقاعدة البيانات أو خدمات الاسترجاع)، فيجب على الشركة الأجنبية التسجيل لضريبة السلع والخدمات في الهند بغض النظر عن حد دوران الأعمال. بالنسبة للخدمات غير التابعة لـ OIDAR (مثل تطوير البرامج المخصصة)، يكون المستلم الهندي مسؤولاً عن دفع ضريبة السلع والخدمات بموجب آلية الاحتساب العكسي (RCM) - لا تحتاج الشركة الأجنبية إلى التسجيل، لكن العميل الهندي يدفع الضريبة مباشرة.

ما هي آلية الاحتساب العكسي بموجب ضريبة السلع والخدمات الهندية؟

بموجب RCM، يكون متلقي السلع أو الخدمات (بدلاً من المورد) مسؤولاً عن دفع ضريبة السلع والخدمات. تنطبق RCM في حالات محددة: عمليات الشراء من الموردين غير المسجلين التي تزيد قيمتها عن 5000 روبية هندية في اليوم، واستيراد الخدمات، وخدمات محددة تم إخطارها (الخدمات القانونية من المحامين، وخدمات الأمن، والنقل بواسطة GTA، وما إلى ذلك). يدفع المستلم ضريبة السلع والخدمات بموجب RCM، ويقدم GSTR-3B بمبلغ RCM، ويمكنه المطالبة بـ ITC على RCM المدفوع في نفس فترة الإرجاع.

كيف يتم تطبيق ضريبة السلع والخدمات على تراخيص البرامج المباعة للشركات الهندية؟

تخضع تراخيص البرامج للبرامج القياسية (المعبأة) للضريبة بنسبة 18% كضريبة السلع والخدمات إذا تم تسليمها إلكترونيًا أو 12% إذا تم تسليمها على وسائط مادية. تخضع خدمات تطوير البرمجيات المخصصة للضريبة بنسبة 18%. إذا كان المرخص له شركة هندية والمرخص شركة أجنبية، فإن الشركة الهندية تدفع ضريبة السلع والخدمات بموجب RCM مقابل استيراد الخدمة. إذا كان كلا الطرفين هنديين، فإن المرخص يفرض ضريبة السلع والخدمات بنسبة 18٪ على رسوم الترخيص.

هل يمكنني المطالبة بضريبة السلع والخدمات (ITC) المدفوعة على إيجار المكتب؟

نعم، تخضع ضريبة السلع والخدمات على إيجار العقارات التجارية لضريبة المدخلات إذا تم استخدام المباني المستأجرة للقيام بتوريدات خاضعة للضريبة. إذا كانت مساحة مكتبك مستأجرة وتستخدمها في أعمال خدمات تكنولوجيا المعلومات الخاصة بك (الخاضعة للضريبة بنسبة 18%)، فاطالب بمركز التجارة الدولية (ITC) في مكون ضريبة السلع والخدمات (GST) من إيجارك. اعتبارًا من أكتوبر 2023، سيتم تطبيق ضريبة السلع والخدمات على أماكن الإقامة السكنية إذا تم استئجارها لأغراض تجارية/تجارية - كما يمكن المطالبة بمركز التجارة الدولية هذا إذا تم استخدامه في أنشطة تجارية خاضعة للضريبة.

ما هي العقوبات المفروضة على التأخر في تقديم إقرارات ضريبة السلع والخدمات في الهند؟

رسوم التأخير لـ GSTR-1: 50 روبية هندية في اليوم (25 روبية هندية CGST + 25 روبية هندية SGST) بحد أقصى 10000 روبية هندية. بالنسبة للعائدات الصفرية (لا توجد معاملات في الفترة): 20 روبية هندية في اليوم بحد أقصى 500 روبية هندية. بالنسبة إلى GSTR-3B: 50 روبية هندية في اليوم (25 روبية هندية CGST + 25 روبية هندية SGST)، بحد أقصى 0.25% من حجم التداول. الفائدة على التأخر في سداد ضريبة السلع والخدمات: 18% سنوياً على المبلغ المستحق، تحسب يومياً.

كيف أتعامل مع ضريبة السلع والخدمات على صادرات خدمات تطوير البرمجيات؟

يتم فرض ضريبة السلع والخدمات على تصدير خدمات تطوير البرمجيات بنسبة صفر. اختر طريقة التصدير الخاصة بك: (1) تقديم خطاب تعهد (LUT) سنويًا على بوابة GSTN، ثم التوريد دون دفع الضرائب - المطالبة باسترداد مركز التجارة الدولية المنسوب إلى خدمات التصدير؛ (2) ادفع ضريبة السلع والخدمات بنسبة 18% من قيمة التصدير، ثم قم بالمطالبة باسترداد الأموال. يفضل معظم المصدرين طريق LUT. احتفظ بشهادة FIRC (شهادة التحويلات الأجنبية الداخلية) من البنك الذي تتعامل معه لكل دفعة مستلمة من عملاء أجانب - وهذا هو دليل التصدير وهو مطلوب لـ LUT وأي طلبات استرداد.

---

الخطوات التالية

يعتمد إطار الامتثال لضريبة السلع والخدمات (GST) في الهند للشركات الرقمية على التكنولوجيا، ويحقق عوائد مكثفة، ويخضع لتحديثات تنظيمية متكررة. يمكن أن تتفاقم عواقب عدم الامتثال - الفائدة والعقوبات وحظر ITC - بسرعة في حالة عدم الوفاء بالتزامات التسجيل أو تقديم الإقرارات التي تحتوي على أخطاء.

يوفر فريق المحاسبة في ECOSIRE دعم الامتثال لضريبة السلع والخدمات في الهند للشركات الرقمية وشركات تكنولوجيا المعلومات ومقدمي SaaS وشركات التجارة الإلكترونية. تشمل خدماتنا تسجيل ضريبة السلع والخدمات، وإيداع الإرجاعات (GSTR-1، GSTR-3B، GSTR-9)، وإعداد الفواتير الإلكترونية وتكاملها، وإيداع LUT للمصدرين، وتطبيقات استرداد الأموال.

استكشف خدمات محاسبة ECOSIRE للتواصل مع متخصصي الامتثال لضريبة السلع والخدمات في الهند وإنشاء عملية امتثال موثوقة لعمليات الأعمال الرقمية الخاصة بك.