英国ビジネス向け Odoo ERP: 税金のデジタル化、VAT、HMRC コンプライアンスを実現

ロンドンの小売業、ミッドランドの製造業、北部の建設会社、エディンバラのテクノロジー系スタートアップ企業、または英国国内のプロフェッショナル サービス会社のいずれであっても、このガイドでは、HMRC に完全に準拠するために Odoo ERP を導入するために必要なすべてを網羅しています。

重要なポイント

• VAT の税デジタル化 (MTD) は、すべての VAT 登録企業に必須です — Odoo は MTD と互換性があります
• 英国の VAT には 3 つの税率があります: 20% 標準、5% 軽減、0% ゼロ税率に加えて免除カテゴリー
• PAYE RTI では、全額支払い提出 (FPS) を介してすべての給与支払いを HMRC にリアルタイムで報告する必要があります。
• 自動加入年金には最低合計 8% の拠出が必要です (従業員 5% + 雇用主 3%)
• CIS (建設産業制度) は、請負業者に下請け業者の支払いを確認し、下請け業者から支払うことを義務付けています。
• 所得税自己申告 (ITSA) の MTD が個人事業主と家主向けに展開されています
• Odoo は、英国 GAAP (FRS 102) に準拠した英国の勘定科目表をサポートしています。

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英国のビジネス環境

市場の状況

英国企業が Odoo を選ぶ理由

英国では MTD を通じた税務行政のデジタル化が進んでおり、デジタル記録をエンドツーエンドで維持し、申告書を電子的に提出する ERP システムに対する明確な要件が生じています。 Odoo のモジュラー アーキテクチャと HMRC 承認の MTD 互換性を組み合わせることで、英国の中小企業が求める柔軟性と費用対効果を維持しながらコンプライアンスを実現します。 VAT、PAYE RTI、自動登録、CIS、および会社のレポートを単一のプラットフォームから処理できることは、義務ごとに個別のソフトウェアをつなぎ合わせることに比べて大きな利点です。

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VAT の税デジタル化 (MTD)

MTD の要件

VAT の MTD では、すべての VAT 登録企業に次のことを義務付けています。

1. デジタル記録を保持する — VAT 記録は (紙やスプレッドシートではなく) デジタル的に保持する必要があります。
2. 互換性のあるソフトウェアを使用します — VAT 申告書は MTD 互換ソフトウェアを通じて提出する必要があります
3. デジタル リンクを維持する — データは手動でキーを再入力することなく、システム間でデジタル的に流れる必要があります。
4. 四半期ごとに提出 — MTD API を介した標準の四半期ごとの VAT 申告書

Odoo MTD VAT 構成

Odoo は、VAT 提出用の MTD 互換ソフトウェアとして認識されています。

セットアップ手順:

1. HMRC Government Gateway で MTD に登録します。
2. Odoo に MTD アカウントへのアクセスを許可します (OAuth 2.0)
3. VAT 期間を設定します (四半期/月次/年次会計)
4. Odoo 税コードを MTD VAT 返却ボックスにマッピングする
5. VAT 申告書を Odoo から HMRC に直接提出します。

VAT 返品 (9 ボックス返品)

Odoo は英国の標準的な VAT 申告書を生成します。

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英国の VAT 構成

VAT 税率の構造

特別な VAT スキーム

Odoo は、HMRC が承認したいくつかの VAT スキームをサポートしています。

定額料金スキーム (FRS):

• 売上高が 150,000 ポンド未満の企業向け (VAT を除く)
• VAT を 20% で請求しますが、HMRC には貿易分野に基づいて低い定額率を支払います
• 管理者が少なく、固定金利の割合は 4% ～ 16.5% です
• Odoo は FRS の割合を追跡し、支払う VAT を計算します

現金会計スキーム:

• 請求書の日付ではなく、受け取った/支払った支払いに基づいて VAT を計算します
• 売上高が 135 万ポンド未満の企業が利用可能
• Odoo は現金ベースの VAT レポート用に設定可能

年次会計スキーム:

• 四半期ごとではなく、年に 1 回の VAT 申告書を提出してください
• 推定負債に基づいて中間支払いを行う
• Odoo は年間 VAT 期間設定をサポートしています

リバースチャージ

Brexit 後、英国は以下に対して国内リバースチャージを適用します。

• 建設サービス（国内CISリバースチャージ）
• 電子製品、ガス、電気の特定の卸売供給
• 輸入サービス（どの国からでも）

Odoo は出力 VAT エントリと入力 VAT エントリの両方を作成することで逆請求を処理し、正しいボックスで供給が報告されると正味 VAT 効果はゼロになります。

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PAYE と給与計算

所得税率 (イングランド、ウェールズ、NI — 2025/26)

個人手当の漸減: 収入が 100,000 ポンドを超えると 2 ポンドごとに 1 ポンドずつ減額され、125,140 ポンドでゼロになります。

スコットランドの所得税率 (2025/26)

スコットランドには独自の所得税率があります。

Odoo は、従業員の税コード (スコットランドの場合は S 、ウェールズの場合は C の接頭辞) に基づいて正しい税率を適用します。

国民保険拠出金 (NIC)

クラス 1 従業員 NIC (2025/26):

クラス 1 雇用主 NIC:

雇用手当: 雇用主は、雇用主の NIC 責任に対して年間最大 10,500 ポンドを請求できます (前年の NIC の合計が 100,000 ポンド未満の場合)。

RTI (リアルタイム情報)

HMRC は雇用主に対し、給与情報をリアルタイムで報告することを義務付けています。

全額支払い送信 (FPS):

• 各給料日またはその前に提出
• 従業員の詳細、給与、税金、NIC、学生ローン控除、年金拠出金が含まれます。
• Odoo は FPS を生成し、RTI API 経由で HMRC に直接送信します

雇用主支払概要 (EPS):

• 月次提出レポート: 雇用手当の請求、CIS 控除の対象、法定支払金の回収、見習い徴収金 ・締切は翌月19日まで

前期更新 (EYU):

• 前課税年度の修正
• Odoo は修正のための EYU 提出を生成します

給与計算コンポーネント

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自動加入年金

要件

英国のすべての雇用主は、適格な労働者を適格な職場年金に自動的に登録する必要があります。

対象となる雇用者:

• 22歳から国民年金受給資格まで
• 年間10,000ポンド以上の収入
• 英国で働く

最低拠出額（対象となる収益に基づいて 6,240 ポンド – 50,270 ポンド）:

Odoo 自動登録

Odoo は自動登録コンプライアンスを処理します。

1. 評価 — 給与期間ごとに各従業員の適格性を自動的に評価します。
2. 登録 — 適格な雇用者を登録し、参加レターを発行します。
3. オプトアウト — オプトアウト期間 (1 か月) 内でオプトアウト要求を処理します。
4. 再登録 — オプトアウトした従業員を 3 年ごとに自動的に再登録します
5. 拠出金の計算 — 従業員と雇用主の拠出金を計算します
6. 年金プロバイダーの統合 — NEST、国民年金、スマート年金、またはその他の適格な制度用の拠出ファイルを生成します
7. コンプライアンス宣言 — 年金規制当局 (TPR) 宣言のデータ

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建設産業スキーム (CIS)

CIS の概要

CIS は、建設業界の請負業者および下請け業者に適用されます。

請負業者は次のことを行う必要があります:

• 支払い前に HMRC で下請業者を確認する
• 適切なレートで支払いから CIS を差し引きます
• 毎月の CIS 申告書を HMRC に提出します（翌月 19 日まで）
• 下請け業者への支払いおよび控除明細書の発行

控除率:

Odoo CIS 構成

1. 下請け業者の検証 — Odoo は HMRC 検証リクエストを開始できます
2. 自動控除 — CIS は確認されたレートで下請け業者の請求書から控除されます
3. CIS 収益の生成 — HMRC 提出用に生成される月次収益
4. 支払明細書 - 各下請け業者に発行される控除明細書
5. CIS が被った — 下請け業者でもある請負業者の場合、被った CIS 控除は追跡され、PAYE/NIC の責任と相殺されます。

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法人税および会社会館

法人税

英国の法人税は HMRC によって管理されます。

関連会社: しきい値は関連会社の数で除算されます。

Odoo は以下を通じて法人税を追跡します。

• 四半期分割払い（大企業の場合）
• 資本手当（年間投資手当、評価損手当）
• 研究開発税額控除（対象となる支出に対して）
• 取引損失の繰越および繰戻し

企業のハウスファイリング

Odoo は、会社議会の年次申告用のデータを生成します。

• 確認声明 — 会社詳細の年次確認
• 年次アカウント — マイクロ、小規模、中規模、またはフルアカウント (会社の規模に応じて)
• FRS 102 準拠 — 英国 GAAP に準拠した財務諸表

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実装に関する考慮事項

一般的なタイムライン

主要な成功要因

1. 最初に MTD に登録します - 構成する前に、貴社のビジネスが Government Gateway で MTD に登録されていることを確認し、Odoo を認証してください。
2. VAT スキームを賢く選択 — 定額、現金会計、または標準。これは VAT 設定全体に影響します
3. 税コードを正しく取得する — 正確な給与を得るには、HMRC からの従業員税コード (P45/スターター チェックリスト) を正しく入力する必要があります
4. 初日からの自動登録 - 最初の給与計算の前に年金の自動登録を構成します
5. CIS 検証のタイミング — 下請け業者の検証は最初の支払いの前に行う必要があります。これを調達ワークフローに組み込む

データ保護

英国 GDPR (EU 一般データ保護規則の英国版) では、次のことが求められます。

• 従業員および顧客データを処理するための法的根拠
• HMRC 要件に合わせたデータ保持ポリシー (ほとんどの記録について 6 年間)
• データ主体アクセス要求 (DSAR) 機能
• 従業員および顧客向けのプライバシーに関する通知
• 高リスク処理に対するデータ保護影響評価

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よくある質問

Odoo は HMRC の VAT 税デジタル化と互換性がありますか?

はい、Odoo は MTD API 経由で VAT 申告書を HMRC に直接提出できる MTD 互換ソフトウェアです。このシステムはすべての取引のデジタル記録を維持し、9 ボックスの VAT 申告書を生成し、HMRC に電子的に提出します。これは、デジタル記録管理、互換性のあるソフトウェア、データ間のデジタル リンクという 3 つの中核となる MTD 要件を満たします。

Odoo は PAYE リアルタイム情報 (RTI) の送信をどのように処理しますか?

Odoo は、各給料日前またはその前に HMRC に送信される全額支払い提出 (FPS) を生成します。 FPS には、従業員の詳細、総給与、控除された税金、NIC、学生ローン控除、年金拠出金、および法定支払額が含まれています。このシステムは、雇用手当請求やその他の調整を月次報告するための雇用主支払概要 (EPS) も生成します。

Odoo は年金の自動加入コンプライアンスを管理できますか?

はい、Odoo は完全な自動登録ライフサイクルを処理します。つまり、各給与期間での労働者の適格性の評価、適格な雇用者の登録、資格のある収入に対する拠出金の計算、オプトアウト要求の処理、年金提供者 (NEST、国民年金など) のための拠出ファイルの生成、および 3 年ごとの再登録サイクルの管理です。これは、年金規制当局への遵守宣言に必要なデータを提供します。

Odoo は建設産業スキーム (CIS) をサポートしていますか?

Odoo の英国ローカライズには CIS サポートが含まれています。請負業者は、HMRC で下請け業者を確認し、正しい控除率 (0%、20%、または 30%) を適用し、HMRC 提出用に毎月の CIS 申告書を生成し、下請け業者に支払いおよび控除明細書を発行できます。請負業者と下請け業者の両方である企業の場合、被った CIS 控除は追跡され、雇用主の PAYE/NIC 責任と相殺されます。

Odoo はスコットランドの所得税率をどのように処理していますか?

Odoo は、従業員がスコットランドの税コード (S 接頭辞で識別される、S1257L など) を持っている場合、スコットランドの所得税率を自動的に適用します。このシステムでは、英国のその他の地域の料金ではなく、スコットランドのスターター、ベーシック、中級、高級、上級、および最高料金帯が使用されます。ウェールズの税コード (C 接頭語) はイングランドおよび北アイルランドと同じ税率を使用しますが、統計目的で個別に追跡されます。

Odoo は企業庁への提出用に年次口座を生成できますか?

Odoo は、英国 GAAP (FRS 102) に準拠した財務諸表を生成します。このシステムは、貸借対照表、損益計算書、および会社への提出に必要な形式で口座への注記を作成します。マイクロエンティティアカウント (FRS 105)、小規模企業の短縮アカウント、およびフルアカウントはすべて、企業規模の分類に応じて生成できます。

Odoo は学生ローン控除をどのように処理しますか?

Odoo は従業員のプラン タイプに基づいて学生ローン控除を計算します。プラン 1 (2012 年以前のローン、22,015 ポンドを超える収入の 9%)、プラン 2 (2012 年以降、27,295 ポンドを超える 9%)、プラン 4 (スコットランド、27,660 ポンドを超える 9%)、およびプラン 5 (大学院生、22,015 ポンドを超える収入の 6%) 21,000）。複数のプラン タイプを同時に適用できます。控除は、HMRC への FPS 提出で報告されます。

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英国で Odoo を使い始める

英国の税デジタル化プログラム、RTI 給与報告、自動加入年金、および CIS 要件により、ERP が HMRC、年金プロバイダー、企業庁とシームレスに統合する必要があるデジタル コンプライアンス環境が生み出されます。 Odoo は英国ローカリゼーション モジュールを通じてこの統合を実現し、MTD 互換の VAT、RTI 給与計算、および包括的なコンプライアンスを単一のコスト効率の高いプラットフォームで提供します。

ECOSIRE は、製造、建設、小売、プロフェッショナル サービス、テクノロジー分野にわたる英国企業向けに Odoo を導入した豊富な経験を持っています。当社は、HMRC コンプライアンス要件、英国の給与計算の複雑さ、イングランド、スコットランド、ウェールズ、北アイルランドにわたる企業の運営ニーズを理解しています。

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