売上税計算ツール
価格に売上税を加算したり、合計から税額を逆算したりできます。米国50州とDCの出典付き2026年税率に加え、さらに23か国のVATとGSTの税率表、ご自身の住所向けの税率入力にも対応しています。
税の設定
国、地域、商品の種類を選択してください
空欄のままにすると表の税率を使います。
税率を特定できません：下で州を選ぶか、ご自身の税率を入力してください
全国一律の売上税はなく、税率は各州・各地域が定めます
米国の税率はTax Foundationの2026年の数値（州税＋平均地方税、2026年1月1日時点）で、その他の国は2024年ごろの目安です。いずれも申告の根拠にはなりません。納税前に、ご自身の住所の税率を税務当局で確認し、税率の手動入力をお使いください。 州内の地方税率は平均値のため、特定の住所の税率はここに表示した税率と異なる場合があります。
本体金額（税抜）
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USD
売上税額
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税率未特定
合計（税込）
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USD
アメリカ合衆国には単一の売上税税率がないため、まだ計算できません。上で州を選ぶか、ご自身に当てはまる税率を税率の手動入力欄に入力してください。
州別の売上税率（2026年）
2026年1月1日時点の、米国各州とDCの州税率、平均地方税率、最高地方税率、および州税率と平均地方税率を合わせた合計税率です。上の計算ツールでは、州を選ぶと合計税率が使われます。
税率は2026年1月1日時点のものです。出典との最終確認日：2026年10月4日。 出典: Tax Foundation
| 州 | 州税率 | 平均地方税率 | 最高地方税率 | 合計（州＋平均地方） |
|---|---|---|---|---|
| Alabama | 4.00% | 5.46% | 11.00% | 9.46% |
| Alaska | 州の売上税なし | 1.82% | 7.85% | 1.82% |
| Arizona | 5.60% | 2.92% | 5.30% | 8.52% |
| Arkansas | 6.50% | 2.96% | 6.125% | 9.46% |
| California¹ | 7.25% | 1.74% | 5.25% | 8.99% |
| Colorado | 2.90% | 4.99% | 9.10% | 7.89% |
| Connecticut | 6.35% | 0.00% | 0.00% | 6.35% |
| Delaware | 州の売上税なし | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| District of Columbia | 6.00% | 0.00% | 0.00% | 6.00% |
| Florida | 6.00% | 0.98% | 2.00% | 6.98% |
| Georgia | 4.00% | 3.49% | 5.00% | 7.49% |
| Hawaii² | 4.00% | 0.50% | 0.50% | 4.50% |
| Idaho | 6.00% | 0.03% | 3.00% | 6.03% |
| Illinois | 6.25% | 2.71% | 4.75% | 8.96% |
| Indiana | 7.00% | 0.00% | 0.00% | 7.00% |
| Iowa | 6.00% | 0.94% | 2.00% | 6.94% |
| Kansas | 6.50% | 2.19% | 4.25% | 8.69% |
| Kentucky | 6.00% | 0.00% | 0.00% | 6.00% |
| Louisiana | 5.00% | 5.11% | 7.00% | 10.11% |
| Maine | 5.50% | 0.00% | 0.00% | 5.50% |
| Maryland | 6.00% | 0.00% | 0.00% | 6.00% |
| Massachusetts | 6.25% | 0.00% | 0.00% | 6.25% |
| Michigan | 6.00% | 0.00% | 0.00% | 6.00% |
| Minnesota | 6.875% | 1.26% | 3.00% | 8.14% |
| Mississippi | 7.00% | 0.06% | 1.00% | 7.06% |
| Missouri | 4.225% | 4.22% | 5.763% | 8.44% |
| Montana³ | 州の売上税なし | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| Nebraska | 5.50% | 1.48% | 2.00% | 6.98% |
| Nevada | 6.85% | 1.39% | 1.525% | 8.24% |
| New Hampshire | 州の売上税なし | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| New Jersey⁴ | 6.625% | -0.02% | 3.313% | 6.60% |
| New Mexico² | 4.875% | 2.79% | 4.5625% | 7.67% |
| New York | 4.00% | 4.54% | 4.875% | 8.54% |
| North Carolina | 4.75% | 2.25% | 2.75% | 7.00% |
| North Dakota | 5.00% | 2.09% | 3.75% | 7.09% |
| Ohio | 5.75% | 1.54% | 2.25% | 7.29% |
| Oklahoma | 4.50% | 4.56% | 7.00% | 9.06% |
| Oregon | 州の売上税なし | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| Pennsylvania | 6.00% | 0.34% | 2.00% | 6.34% |
| Rhode Island | 7.00% | 0.00% | 0.00% | 7.00% |
| South Carolina | 6.00% | 1.49% | 3.00% | 7.49% |
| South Dakota² | 4.20% | 1.91% | 4.50% | 6.11% |
| Tennessee | 7.00% | 2.61% | 2.75% | 9.61% |
| Texas | 6.25% | 1.95% | 2.00% | 8.20% |
| Utah¹ | 6.10% | 1.32% | 4.70% | 7.42% |
| Vermont | 6.00% | 0.39% | 1.00% | 6.39% |
| Virginia¹ | 5.30% | 0.47% | 2.70% | 5.77% |
| Washington | 6.50% | 3.01% | 4.10% | 9.51% |
| West Virginia | 6.00% | 0.59% | 1.00% | 6.59% |
| Wisconsin | 5.00% | 0.72% | 2.90% | 5.72% |
| Wyoming | 4.00% | 1.56% | 3.00% | 5.56% |
- ¹ カリフォルニア、ユタ、バージニアは、州全体に義務付けられた地方上乗せ分を州税率に含めています。
- ² ハワイ、ニューメキシコ、サウスダコタは課税ベースが広く、企業間のサービスの多くを含みます。
- ³ 地方のリゾート地域の特別税は含まれていません。
- ⁴ ニュージャージーの公表されている平均地方税率がマイナスなのは、セーレム郡が州全体の税率の対象外で、独自の地方税率を課しているためです。計算ツールではニュージャージーに州全体の税率6.625%を使っています。
州の売上税がないのは、アラスカ、デラウェア、モンタナ、ニューハンプシャー、オレゴンの5か所です。出典の表では、デラウェア、モンタナ、ニューハンプシャー、オレゴンに地方売上税もありません。アラスカには州税はありませんが、各地域が独自に課税しており、平均は1.82%、最高は7.85%です。
地方の列は人口で加重した平均であり、特定の住所の税率ではありません。最高地方税率は、出典がその州で挙げている最も高い値で、州税率には加算していません。正確な税率は、州の歳入当局で住所を検索して確認してください。
売上税の計算方法
売上税は、税抜価格に対する割合です。計算ツールで州を選ぶか、ご自身の税率を入力してください。
価格に税を加算する
税額＝価格×税率。合計＝価格＋税額。
合計から税を除く
税抜価格＝合計÷（1＋税率）。税額＝合計−税抜価格。
計算式では税率を小数で表します。8.99%は0.0899です。2つの例はどちらも、Californiaの州税と平均地方税を合わせた税率8.99%を使っています。
例：価格に税を加算する
Californiaで税率8.99%の場合、$1,000の買い物の税額は$89.90で、合計は$1,089.90です。
例：合計から逆算する
Californiaで税率8.99%、レシートの合計が$1,089.90の場合、税抜価格は$1,000、税額は$89.90でした。
金額は1セント単位に丸めています。
売上税率が地域で異なる理由
米国には連邦売上税がありません。各州が基本税率を定め、郡、市、特別区がその上に独自の税を加えることができるため、実際に支払う税率は州だけでなく正確な場所によって決まります。そのため、この計算ツールは州の平均を使い、税率の手動入力もできるようにしています。
実例：シアトル
2026年10月4日に、ワシントン州歳入局の住所別税率サービスは、Seattle, Washingtonの住所（Q4 2026）について次の結果を返しました。州税率6.50%＋地方税率4.05%＝10.55%。$100の買い物なら、税額は$10.55です。
同じ州内でも住所が違えば合計税率が異なることがあり、同じ住所でも地方税率が変われば変わります。ワシントン州は四半期ごとに更新後の税率を公表しています。
売上税とVAT・GSTの違い
米国の売上税
米国の売上税は、州や地方自治体が定める小売税です。顧客への販売時に加算され、金額は州、場所、商品によって異なります。
VAT
欧州委員会は、VATを、販売価格に対する割合で課され、生産と流通の各段階で分割して徴収されるものの、最終的には最終消費者が負担する消費税と説明しています。
GSTおよびその他のVAT型の税
VAT型の税をGSTと呼ぶ国がいくつかあります。上の計算ツールで国を選ぶと、その税率表を見たり、税込価格から税額を逆算したりできます。米国以外の税率表は2024年ごろの目安であり、申告前に各国の税務当局で最新の税率を確認してください。
売上税のネクサスと経済的ネクサスのルール
2018年の米国連邦最高裁判所のSouth Dakota v. Wayfair判決以降、売り手は物理的な拠点がなくても売上税の徴収を求められる場合があります。最高裁が検討したサウスダコタ州の法律は、州内に$100,000を超える商品またはサービスを配送する売り手、または州内で200件以上の個別取引を行う売り手に適用されました。
他の州は独自の基準を定めています。多くの州はその後、取引件数の基準を廃止しており（イリノイは2026年1月1日から、インディアナは2024年1月1日から、ノースカロライナは2024年7月1日から）、より高い基準額を設ける州もあります。
- カリフォルニア：売上$500,000。取引件数の基準なし。
- テキサス：直近12暦月の収入$500,000。
- ニューヨーク：売上$500,000かつ販売が100件超。
- アラバマ：$250,000に加え、所定の活動。
基準額は変更され、州ごとに測り方も異なります。ここにある数字に頼る前に、州の歳入当局に確認してください。
売上税のよくある質問
売上税とVATの違いは何ですか。▾
オンラインで販売する場合、売上税を徴収する必要がありますか。▾
連邦の確定申告で売上税を控除できますか。▾
車を買うときの売上税はいくらですか。▾
計算ツールの税率がレシートと違うのはなぜですか。▾
売上税のコンプライアンスでお困りですか。
ECOSIREの会計サービスには、Growthプラン以上で記帳に加えてVATと売上税の申告が含まれます。当社は会計およびERPサービスの会社であり、法律事務所ではありません。このページは一般的な情報です。
会計・税務サービス出典一覧
- Tax Foundation — State and Local Sales Tax Rates, 2026 (2026年10月4日確認)
- Washington Department of Revenue — address rate service (2026年10月4日確認)
- U.S. Supreme Court — South Dakota v. Wayfair (Cornell LII) (2026年10月4日確認)
- Sales Tax Institute — Economic Nexus State by State (2026年10月4日確認)
- Texas Comptroller — Remote seller economic nexus (2026年10月4日確認)
- IRS — Topic no. 503, Deductible taxes (2026年10月4日確認)
- European Commission — VAT (2026年10月4日確認)
- TxDMV — Buying or selling a vehicle (2026年10月4日確認)