トルコ向け Odoo ERP: E-Fatura、KDV 税金、トルコ語ローカリゼーション

イスタンブールの工業地帯の製造業者であっても、イズミルの輸出業者であっても、アンカラのテクノロジー企業であっても、アナトリア全土に展開する小売業者であっても、このガイドはトルコ市場向けの Odoo ERP の完全な実装をカバーしています。

重要なポイント

• E-Fatura は GIB 売上高の基準を満たす企業には必須です (現在総収益 300 万トルコリラ) - Odoo は GIB 承認の仲介プラットフォームと統合します
• E-Fatura の対象外となるすべての売上 (B2C 売上を含む) には E-Arsiv の請求書発行が必要です
• KDV (Katma Deger Vergisi) には 1%、10%、20% の 3 つのレートがあります - 正しい分類が重要です
• トルコの給与には、SGK の拠出金 (雇用主 20.5 ～ 22.5%、従業員 15%)、所得税 (累進税率 15 ～ 40%)、および印紙税が含まれます。
• 公式の外貨取引には TCMB (中央銀行) 為替レートを使用する必要があります
• トルコの勘定科目表は統一勘定科目表 (Tekduzen Hesap Plani) に準拠しています。

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トルコのビジネス風景

市場の状況

トルコに特化した ERP が必要な理由

トルコ歳入庁 (GIB) は、世界で最も技術的に進んだ税務当局の 1 つであり、電子請求書、電子帳簿 (E-Defter)、および電子運送状 (E-Irsaliye) を義務付けています。これにより、汎用 ERP システムが深く統合しないとサポートできないデジタル コンプライアンス エコシステムが構築されます。一定の為替レート管理を必要とする変動の激しいトルコ共和国と、ヨーロッパで最も複雑な給与システムの 1 つを組み合わせると、トルコの企業はこれらの特定の課題に対応して構築された ERP を必要としています。

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E-Fatura および E-Arsiv の構成

E-Fatura (電子請求書)

E-Fatura は、トルコの必須の B2B 電子請求システムです。 E-Fatura システムに登録されているすべての企業は、UBL-TR (Universal Business Language - Turkey) 形式で電子的に請求書を発行および受信する必要があります。

登録する必要がある人:

• 前年または今年度の総収益が 300 万トルコリラを超える企業
• 特定の商品（タバコ、アルコール、燃料、電子機器）の認可を受けた製造業者、輸入業者、輸出業者
• 登録されているすべての電子商取引事業者

E-Fatura の技術要件:

E-Arsiv (電子アーカイブ請求書)

E-Arsiv は、E-Fatura 経由で送信されないすべての請求書、主に B2C 請求書および E-Fatura に登録されていない企業への請求書を対象としています。

• 同じ UBL-TR 形式で生成
• 電子的に10年間保存
• お客様は印刷版/PDF 版を受け取ります
• GIB に毎月またはリアルタイムで報告されます (登録タイプに応じて)
• すべての E-Fatura 登録企業に必須 (非 E-Fatura 請求書について)

Odoo E-Fatura/E-Arsiv の統合

Odoo は、GIB 承認の中間プラットフォーム (Ozel Entegratorler) を通じて E-Fatura と統合します。

1. 請求書の作成 — 標準の Odoo 請求書ワークフロー
2. UBL-TR 生成 — Odoo は、GIB に必要なフィールドをすべて含む UBL-TR XML 形式で請求書を生成します。
3. 署名 — XML は仲介業者を通じて会社の NES または Mali Muhur で署名されます。
4. 提出 — 署名された請求書が仲介業者経由で GIB に送信されます。
5. 応答追跡 — GIB の承認、拒否、または商用応答 (kabul/red) が Odoo で追跡されます。
6. 受信請求書 - 受信した E-Fatura 請求書が Odoo にインポートされ、発注書と照合されます。
7. アーカイブ — XML および応答エンベロープとともに保存されたすべての請求書

GIB 認定の一般的な仲介業者がサポートされています:

• Foriba (FITPAY)、Uyumsoft、Logo、Mikro、Turkcell、Vodafone、Sovos など

E-Irsaliye (電子運送状)

E-Irsaliye は、トルコの物品輸送用の電子運送状システムです。

• E-Fatura登録企業には必須
• 商品が倉庫を出る前に生成される
• 送信者、受信者、商品の説明、数量、輸送の詳細が含まれます
• 同じ仲介インフラストラクチャを介して GIB に送信されます
• 配達注文が検証されたときに Odoo 内で生成する必要があります

E-Defter (電子台帳)

E-Defter は、法的に義務付けられているトルコの商業書籍 (Yevmiye Defteri — ジャーナル、および Buyuk Defter — 総勘定元帳) の電子版です。

• XBRL-GL形式で生成
• 毎月の署名とタイムスタンプ
• 翌 3 か月目の月末までに GIB に提出
• Odoo は仕訳帳と総勘定元帳を E-Defter 形式でエクスポートします

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KDV (付加価値税) 構成

KDV 料金体系

注: トルコの KDV 料金は頻繁に変更されることがあります。前回の金利再編は 2023 年 7 月に行われ、標準金利が 18% から 20% に、軽減税率が 8% から 10% に変更されました。

KDV 源泉徴収 (Tevkifat)

トルコは、買い手が KDV の一部を差し引いて税務署に直接支払う特定の取引に KDV 源泉徴収を適用します。

Odoo のトルコ語ローカリゼーションには、ベンダーに支払われた金額と税務署への直接支払いのために源泉徴収された金額の分割を自動的に計算する KDV 源泉徴収 (tevkifat) コードが含まれています。

Odoo KDV セットアップ

税コード:

• KDV 20% — 標準レートの出力および入力
• KDV 10% — 割引料金
• KDV 1% — 超減額レート
• KDV 免除 (イスティスナ) — 輸出免除、投資奨励免除、およびその他の適格な免除
• KDV Tevkifat — サービス カテゴリ別の源泉徴収率
• KDV リバースチャージ — サービスの輸入の場合

KDV リターン (KDV ベヤナメシ)

トルコの企業は毎月 KDV 申告書を提出します。 Odoo は以下のデータを生成します。

• KDV率別総売上高（20％、10％、1％、免除）
• KDV レート別の合計購入額
• KDV 源泉徴収適用 (tevkifat)
• KDV 源泉徴収の被害を受けた
• 前期からの控除対象 KDV
• 正味KDVの支払いまたは返金可能

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トルコの給与計算 (SGK および所得税)

SGK (社会保障機関) の拠出

SGK の上限: 拠出金は、SGK の月次上限 (2025 年には約 150,000 TRY/月、毎年更新) までの総給与に基づいて計算されます。

SGK 最低賃金: 最低賃金は SGK 計算の下限です (2025 年は月額 20,002.50 トルコリラ総額)。

所得税 (Gelir Vergisi)

トルコは給与所得に累進所得税を適用します。

Odoo は、従業員の累積所得が年間のしきい値を超えると、正しいブラケットを適用して、年初から現在までの累積所得に基づいて毎月の所得税を計算します。

印紙税 (ダムガ ヴェルギシ)

雇用契約および月給額には0.759%の印紙税が適用されます。 Odoo は給与計算の一部として総給与から印紙税を差し引きます。

最低賃金の免除

トルコでは、すべての給与の最低賃金部分に所得税が免除されています。最低賃金を超える収入を得ている従業員は、最低賃金を超えた金額に対してのみ所得税を支払います。 Odoo は、この免除を給与計算に自動的に適用します。

給与計算コンポーネント

退職金 (キデム・タズミナティ)

トルコの退職金制度は世界でも最も寛大な制度の一つです。

• 計算: 勤続年数 1 年あたりの 30 日分の総給与
• 上限: 年 2 回更新 (2025 年には年間サービスあたり約 35,000 TRY)
• 資格: 最低 1 年の勤務、理由のない解雇、正当な理由による退職、兵役、退職、結婚 (女性は 1 年以内)、または死亡
• 見越額: Odoo は貸借対照表上で毎月負債を計上します。

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トルコ勘定科目表 (Tekduzen Hesa​​p Plani)

トルコは、すべての企業が従うべき統一勘定科目表を義務付けています。 Odoo のトルコ語ローカライズには次の表が含まれています。

主要な税金関連口座:

• 191 — 控除対象 KDV (仕入税額)
• 391 — KDV 支払額 (売上税)
• 360 — 税金および関税の支払いが必要
• 361 — 社会保障費の支払い
• 370 — 前払所得税

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TCMB 為替レートの統合

必須の為替レート

トルコの税規制により、以下については TCMB (トルコ共和国中央銀行) 為替レートの使用が義務付けられています。

• 外貨請求書の換算
• 月末残高再評価
• 関税評価（輸入関税の場合）
• 納税申告書の外貨開示

Odoo は、中央銀行が発行するすべての通貨ペアの毎日の TCMB 為替レートを自動的に取得するように構成できます。

複数通貨管理

TRY のボラティリティが大きいことを考えると、複数通貨の管理が重要です。

• 毎日の TCMB レート更新 — 買い、売り、実効レートの自動インポート
• 請求日換算 — 外貨請求書を請求日の TCMB レートで換算
• 月末の再評価 — 月末の TCMB レートを使用して計上された未実現為替損益
• 実現為替損益 — 支払日に計算され、646/656 口座に転記されます。
• FX エクスポージャ レポート — 通貨ごとの外貨ポジションの概要

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実装に関する考慮事項

一般的なタイムライン

主要な成功要因

1. 早期に仲介者を選択します — E-Fatura 仲介者 (Ozel Entegrator) の選択は統合アプローチに影響します。開始する前に Odoo との互換性を確認してください
2. KDV 率を慎重に分類します — 誤った KDV 分類は評価リスクにつながります。すべての製品/サービス カテゴリを GIB スケジュールに照らして検証する
3. E-Fatura を徹底的にテストします — GIB のテスト環境を広範囲に使用する必要があります。製造請求書は一度受理されると修正できません
4. KDV tevkifat マトリックスを構成します - 源泉徴収率の決定は、サービスの種類と購入者のステータスの両方によって異なります。この行列を完全にマッピングする
5. SGK 報告の計画 — 毎月の SGK 申告 (APHB — Aylik Prim ve Hizmet Belgesi) は給与と正確に一致する必要があります。エラーにはペナルティが発生する

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よくある質問

E-Fatura はトルコのすべての企業に必須ですか?

E-Fatura は、GIB が指定した基準を満たす企業（総収益が 300 万トルコリラを超える企業、特定の規制対象製品の製造業者/輸入業者/輸出業者、および登録された電子商取引企業）に必須です。この基準を下回る企業であっても自主的に登録することができます。 E-Arsiv は、すべての E-Fatura 登録企業の非 E-Fatura 取引 (B2C および未登録企業への販売) に必須です。

Odoo は E-Fatura と GIB の統合をどのように処理しますか?

Odoo は、承認された中間プラットフォーム (Ozel Entegratorler) を通じて GIB と統合されます。 Odoo で請求書を作成して検証すると、システムは UBL-TR XML を生成し、デジタル署名と GIB 送信のために仲介者に送信し、応答 (受諾または拒否) を追跡します。受信 E-Fatura 請求書は仲介業者から取得され、発注書と照合するために Odoo にインポートされます。

Odoo は KDV 源泉徴収 (tevkifat) を自動的に計算できますか?

はい、Odoo のトルコ語ローカリゼーションには、GIB で指定されたすべての源泉徴収カテゴリの tevkifat コードが含まれています。 tevkifat 適用サービスで売上請求書を作成する場合、Odoo は KDV を購入者から徴収した金額と購入者が源泉徴収して税務署に直接支払う金額に分割します。対応する E-Fatura は TEVKIFAT 請求書タイプで生成されます。

Odoo は退職金 (kidem tazminati) の発生と計算をどのように処理しますか?

Odoo では、各従業員の現在の総給与 (半年ごとの上限が上限) と在職期間に基づいて、毎月退職金が発生します。従業員の契約が終了すると、Odoo は最終的な退職金を計算します。つまり、勤続年数ごとに 30 日分の総給与が計算され、一部の年については日割り計算され、適用される上限が上限となります。未払金は長期負債として計上され、支払い後に免除されます。

Odoo は E-Defter (電子台帳) の生成をサポートしていますか?

はい、Odoo は、E-Defter に必要な XBRL-GL 形式で仕訳と総勘定元帳をエクスポートできます。データには、GIB 指定のスキーマの Yevmiye Defteri (仕訳帳) と Buyuk Defter (総勘定元帳) が含まれます。その後、ファイルは署名され、タイムスタンプが押され、提出期限までに GIB または仲介プラットフォームを通じて提出されます。

Odoo はトルコの最低賃金所得税免除をどのように管理していますか?

Odoo のトルコ給与モジュールは、最低賃金所得税免除を自動的に適用します。すべての従業員の場合、所得税は純最低賃金相当額を超える総給与額 (SGK 控除後) に基づいてのみ計算されます。この免除により、最低賃金に近い、またはそれをわずかに上回る収入を得ている従業員の実効所得税が減額されます。

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トルコで Odoo を始める

トルコの高度なデジタル コンプライアンス エコシステム (E-Fatura、E-Arsiv、E-Irsaliye、E-Defter) は、複雑な給与法と必須の Tekduzen 勘定科目表と組み合わされて、世界で最も要求の厳しい ERP 環境の 1 つを構築しています。 Odoo は、トルコ語ローカリゼーションで適切に構成され、信頼できる仲介業者と統合されているため、トルコ企業が重視する柔軟性と手頃な価格を維持しながら、包括的なコンプライアンスを実現します。

ECOSIRE は、製造、貿易、小売、サービス部門にわたるトルコ企業向けに Odoo を導入した経験があります。私たちは、GIB コンプライアンス要件、SGK の給与計算の複雑さ、トルコ内外で事業を展開する企業の運営上のニーズを理解しています。

当社の Odoo 導入サービスをご覧ください は、当社がトルコの企業に準拠した効率的な Odoo 導入をどのように提供しているかをご覧ください。実装要件について話し合うには、チームにお問い合わせください。