eコマースのための複数国の税務コンプライアンス: Odoo を使用した VAT、GST、および売上税

国際的に販売すると、複数の管轄区域にわたる税務コンプライアンスという、e コマース ビジネスにとって最も複雑な運営上の課題が生じます。国ごとに税構造、税率、申告要件、請求書の形式が異なります。やり方を間違えると、罰金や罰則が科せられたり、マーケットプレイスのアカウントがブロックされたりする可能性があります。

Odoo の財政ポジション システムとマーケットプレイスの統合を組み合わせることで、この複雑さのほとんどが自動化されます。

eコマース販売者の税務状況

米国 — 消費税

米国の売上税は、世界的に最も複雑な制度です。

• 46 州には消費税が課されます (アラスカ州、デラウェア州、モンタナ州、ニューハンプシャー州、オレゴン州には課されません)
• 経済的結びつき — 州内でしきい値（10万ドルまたは200件の取引）を超えて販売すると納税義務が発生します
• マーケットプレイス促進法 — Amazon、Shopify、eBay などが、ほとんどの州で販売者に代わって税金を徴収および納付します。
• 製品への課税 — 衣料品は一部の州では免除されますが、他の州では課税されます
• 料金の変動 — 料金は州、郡、市、特別区によって異なります。

Odoo の処理: 自動ネクサス追跡を備えた郵便番号別の税率テーブル。プラットフォームが税金を徴収するマーケットプレイス注文には、二重請求を避けるためにフラグが付けられます。

欧州連合 - VAT

eコマース販売者のEU VAT:

• OSS (ワンストップショップ) — EU 内の国境を越えた B2C 販売の単一登録
• 標準料金の範囲は 17% (ルクセンブルク) ～ 27% (ハンガリー)
• 特定の製品カテゴリの 割引料金
• 遠隔販売の基準値は OSS によって廃止されました (EU 全体で単一の基準値 10,000 ユーロ)
• EU 域外から発送される 150 ユーロ未満の商品の輸入ワンストップ ショップ (IOSS)

Odoo の処理: 顧客の所在地に基づいて VAT 税率が自動選択される、EU 諸国ごとの財政上のポジション。販売データから生成された OSS レポート。

英国 — VAT

Brexit 後の英国の VAT:

• 標準料金: 20%
• 低額委託品の救済 の廃止 — すべての商品には VAT が課税されます
• マーケットプレイスの責任 — マーケットプレイスは英国以外の販売者から 135 ポンド未満の商品に対して VAT を徴収します。
• 輸入品の VAT 計算の延期

インド — GST

電子商取引に対するインドの GST:

• デュアル GST 構造 — CGST + SGST (州内) または IGST (州間)
• すべての請求書に HSN コード要件
• 電子請求 しきい値を超えると必須
• TCS (源泉徴収税) — マーケットプレイスは政府に代わって 1% TCS を徴収します
• GSTR 申告 — 月次または四半期ごとの申告

その他の主な管轄区域

|国 |税の種類 |レート |主要な要件 | |---|---|---|---| |カナダ | GST/HST/PST | 5-15% |州固有の料金 | |オーストラリア |消費税 | 10% |輸入品に対する低価格品ルール | |日本 |消費税 | 10% |食料品の割引率(8%) | |ブラジル | ICMS/PIS/COFINS |複雑な |州固有、NF-e が必要 | |アラブ首長国連邦/サウジアラビア |付加価値税 | 5%/15% |電子請求書のコンプライアンス |

Odoo が複数国の税金を処理する方法

財政上の地位

Odoo の会計ポジション システムは、顧客または注文ごとの税金処理をマップします。

• デフォルトの財政状態 — 国内注文に適用されます
• EU B2C の財政上の立場 — 仕向国の VAT 税率を適用します
• EU B2B の財政上の立場 — 逆請求メカニズム (付加価値税 0%)
• 輸出の財政状態 — EU 以外の顧客に対してはゼロ評価
• 米国の財政状況 — 州固有の売上税率

税金の自動選択

マーケットプレイスの注文が Odoo に到着すると、次のようになります。

1. お客様の配送先住所により国と地域が決まります
2. 財政上の地位のルールにより、住所が正しい税務処理に適合します。
3. 税金アカウントと税率は請求書に自動的に適用されます
4. 標準シナリオでは手動介入は不要

税務申告

Odoo は納税申告に必要なレポートを生成します。

• EU 諸国の VAT 申告書 (OSS 提出用にフォーマット済み)
• 米国申告の州別売上税概要
• インドの準拠に関する GST レポート (GSTR-1、GSTR-3B)
• すべての税金計算の 監査証跡

マーケットプレイス税の徴収

現在、ほとんどの主要なマーケットプレイスは販売者に代わって税金を徴収しています。

|マーケットプレイス |税金を徴収します |範囲 | |---|---|---| |アマゾン |はい |運営されているほとんどの管轄区域 | |イーベイ |はい |米国の州、英国、EU、オーストラリア | |ショッピファイ |オプション |店舗ごとの自動または手動設定 | |ウォルマート |はい |米国の州 | |エッツィー |はい |米国の州、一部の国際 |

マーケットプレイスが税金を徴収する場合、二重請求を回避し、正確な財務報告を保証するために、Odoo 統合はこれを追跡する必要があります。

ベストプラクティス

1. 早めに登録してください — 未払いの税金を支払うまで待たずに、必要な管轄区域で登録してください。
2. すべてを自動化 — 手動による税計算はエラーが発生しやすく、拡張性がありません
3. 四半期ごとに確認 — 税率と規則が変更されます。 Odoo の財務状況を四半期ごとに確認します。
4. 記録を保管する — 監査防御のために 7 年以上の取引記録を保管します。
5. 専門家と協力する — 税法は複雑です。初期設定については、e コマースに精通した税理士を利用してください。

次のステップ

税務コンプライアンスが国際的な成長を妨げるわけではありません。 Odoo の会計ポジション システムと適切なマーケットプレイス統合構成を使用すると、コンプライアンスを維持しながら世界中で販売できます。税務コンプライアンスの評価については、Odoo 会計サービス または お問い合わせ をご覧ください。