Hindistan için Odoo ERP: GST, TDS/TCS ve E-Yol Fatura Entegrasyonu

İster Gujarat'ta bir üretici, ister Bangalore'da bir BT hizmetleri şirketi, Delhi NCR'de bir e-ticaret işletmesi veya çok eyaletli bir distribütör olun, bu kılavuz, Hindistan pazarı için Odoo ERP'yi tam mevzuat uyumluluğuyla yapılandırma konusunda size yol gösterir.

Önemli Çıkarımlar

• GST, eyalet içi işlemler için CGST+SGST ve eyaletler arası işlemler için IGST ile dört oran dilimine (%5, %12, %18, %28) sahiptir
• Toplam cirosu 5 milyar INR'nin üzerinde olan işletmeler için e-fatura zorunludur (2026 itibariyle)
• Değeri 50.000 INR'yi aşan mal hareketleri için E-Yol Faturası gereklidir
• GST (Madde 51) ve TCS (Madde 52) kapsamındaki TDS, belirli işlem türleri için geçerlidir
• Hindistan maaş bordrosu PF (%12+%12), ESI (%0,75+%3,25), mesleki vergi, ikramiye ve bahşişleri içermektedir
• Odoo'nun Hindistan yerelleştirmesi GSTN ile entegre e-faturalandırmayı, HSN/SAC kod yönetimini ve çok durumlu operasyonları içerir

---

Hindistan'ın İş Ortamı ve ERP Gereksinimleri

Pazar İçeriği

Hindistan'ın Neden Uzmanlaşmış ERP'ye İhtiyacı Var?

Hindistan'ın GST sistemi doğası gereği karmaşıktır çünkü eyaletler arası her işlem eyalet içi işlemlerden farklı vergi muamelesi gerektirir. Mümkün olan 36 GSTIN kaydı (eyalet başına bir tane), aylık/üç aylık iade dosyalama, fatura düzeyinde eşleştirme ve GSTN (GST Ağı) tarafından agresif dijitalleştirme sayesinde, işletmelerin Hindistan'ın vergi altyapısıyla derinlemesine entegre olan bir ERP'ye ihtiyacı var. Odoo'nun her GST Konseyi bildiriminde aktif olarak korunan ve güncellenen Hindistan yerelleştirmesi bu entegrasyonu sağlar.

---

Odoo'da GST Yapılandırması

GST Yapısı: CGST, SGST ve IGST

Hindistan'ın GST'sinin işlem coğrafyasına göre geçerli olan üç bileşeni vardır:

Eyalet içi arz (aynı eyalet içinde): CGST (Merkez) + SGST (Eyalet) — her biri toplam ücretin yarısı kadardır. Örnek: %18 GST = %9 CGST + %9 SGST.

Eyaletlerarası tedarik (eyaletler arasında veya bir UT'ye): IGST (Entegre) — tam oranda. Örnek: %18 IGST.

İthalat: Geçerli oran üzerinden IGST, Temel Gümrük Vergisinin yanı sıra gümrükte ödenecektir.

GST Oranı Plakaları

Tazminat muafiyeti belirli lüks ve günah mallarına (tütün, gazlı içecekler, motorlu taşıtlar) %1 ila %22 oranlarında ek olarak uygulanır.

Odoo GST Vergi Kodu Kurulumu

Odoo'nun Hindistan yerelleştirmesi önceden yapılandırılmış vergi kodlarını içerir:

• GST %5 (I) — Eyalet içi: %2,5 CGST + %2,5 SGST
• GST %12 (I) — Eyalet içi: %6 CGST + %6 SGST
• GST %18 (I) — Eyalet içi: %9 CGST + %9 SGST
• GST %28 (I) — Eyalet içi: %14 CGST + %14 SGST
• IGST %5 — Eyaletlerarası: %5 IGST
• IGST %12 — Eyaletlerarası: %12 IGST
• IGST %18 — Eyaletlerarası: %18 IGST
• IGST %28 — Eyaletlerarası: %28 IGST
• RCM — Belirtilen mal ve hizmetler için Ters Ücretlendirme Mekanizması kodları
• Muaf — Sıfır dereceli ve muaf tedarikler
• Tazminat Muafiyeti — İlgili ürünler için ek muafiyet kodları

Odoo, müşterinin/satıcının durumuna ve şirketin tedarik durumuna göre CGST+SGST'nin mi yoksa IGST'nin mi uygulanacağını otomatik olarak belirler.

HSN ve SAC Kod Yönetimi

Odoo'daki her ürün ve hizmet, mallar için HSN (Harmonize İsimlendirme Sistemi) koduyla veya hizmetler için SAC (Hizmetler Muhasebe Kodu) ile eşleştirilmelidir. Bu kodlar şunları belirler:

• Geçerli GST oranı
• E-fatura sınıflandırması
• Gümrük için HS kodunu dışa aktarın
• GSTR-1 raporlama kategorisi

Odoo, toplu olarak içe aktarılabilen bir HSN/SAC yöneticisine sahiptir ve bu kodları otomatik olarak faturalara yerleştirir.

---

E-Fatura Entegrasyonu

GSTN E-Fatura Sistemi

Toplam cirosu 5 milyar INR'yi aşan işletmeler için Fatura Kayıt Portalı (IRP) aracılığıyla e-faturalandırma zorunludur. IRP, her B2B faturası için bir Fatura Referans Numarası (IRN) ve dijital olarak imzalanmış bir QR kodu düzenler.

Odoo'da e-fatura iş akışı:

1. Odoo'da fatura oluşturun (standart akış)
2. Odoo, belirlenen şemada (InvoiceFormat) e-fatura JSON'unu oluşturur
3. JSON, API aracılığıyla IRP'ye gönderilir
4. IRP faturayı doğrular, IRN'yi oluşturur ve QR kodlu imzalı bir JSON döndürür
5. Odoo IRN'yi, imzalı fatura karmasını ve QR kodunu saklar
6. Fatura PDF'si QR kodu ve IRN ile yeniden oluşturulur
7. E-fatura verileri, GST portalındaki GSTR-1'e otomatik olarak doldurulur

Teknik gereksinimler:

• NIC (Ulusal Bilişim Merkezi) IRP ile API entegrasyonu
• API kimlik doğrulaması için dijital sertifika
• JSON şeması v1.1 uyumluluğu
• API hataları için yeniden deneme mekanizması (IRP yoğun dönemlerde zaman aşımına uğrayabilir)
• İptal iş akışı (oluşturulduktan sonraki 24 saat içinde)

Kredi/Banka Senetleri için E-Fatura

Kredi dekontları ve banka dekontları da IRN oluşturulmasını gerektirir. Odoo bunu şu şekilde ele alır:

• Kredi notlarını orijinal faturalara bağlama
• Her kredi/banka notu için ayrı IRN oluşturulması
• Orijinal ve düzeltici belgeler arasındaki denetim takibinin sürdürülmesi

---

E-Yol Fatura Entegrasyonu

E-Yol Faturası Gereksinimleri

Satış, satın alma, şubeler arası transfer veya iş amaçlı olsun, değeri 50.000 INR'nin üzerinde olan malların taşınması için bir e-Yol Faturası zorunludur.

Odoo E-Yol Fatura Entegrasyonu

Odoo, NIC portalı API'si aracılığıyla e-Yol Faturalarını oluşturur ve yönetir:

1. Otomatik üretim — 50.000 INR'nin üzerindeki mallar için bir teslimat siparişi doğrulandığında e-Yol Faturası otomatik olarak oluşturulur
2. Çoklu araç — aktarma için araç güncellemesiyle birlikte Kısım A (tedarik ayrıntıları) ve Kısım B (araç ayrıntıları) desteği
3. Birleştirilmiş e-Yol Faturası — birden fazla gönderi taşıyan taşımacılar için
4. İptal — mallar nakledilmezse 24 saat içinde
5. Uzatma — orijinal geçerlilik süresini aşan gecikmeler için

---

GST Kapsamında TDS ve TCS

TDS (Kaynakta Kesilen Vergi) — Bölüm 51

Devlet daireleri ve belirli kuruluşlar, 2,5 lakh INR'yi aşan sözleşme ödemelerinde %2 oranında (%1 CGST + %1 SGST veya %2 IGST) TDS kesintisi yapmalıdır.

TCS (Kaynakta Toplanan Vergi) — Bölüm 52

E-ticaret operatörleri, platformları aracılığıyla yapılan tedariklerin net vergilendirilebilir değeri üzerinden %1 (%0,5 CGST + %0,5 SGST veya %1 IGST) oranında TCS tahsil etmelidir.

Gelir Vergisi TDS'si

GST TDS'nin ötesinde, Gelir Vergisi TDS'si çeşitli ödemeler için geçerlidir:

Odoo, ödeme niteliğine göre satıcı faturalarında TDS'yi otomatik olarak hesaplar ve bunu ödeme veya kredi anında (hangisi daha önceyse) düşer. Üç aylık TDS iadeleri (Form 26Q) verileri, e-dosyalama için Odoo'dan oluşturulur.

---

Odoo'da Hindistan Maaş Bordrosu

Maaş Yapısı

PF (İhtiyat Fonu) — EPFO

Odoo, hem işveren hem de çalışan için PF katkılarını hesaplar, EPFO ​​portal yüklemesi için ECR (Elektronik Challan ve İade) dosyaları oluşturur ve her çalışan için UAN'ı (Evrensel Hesap Numaraları) takip eder.

ESI (Çalışanların Devlet Sigortası)

ESI katkıları otomatik olarak hesaplanır ve ESIC challan'ı aylık olarak oluşturulur.

Profesyonel Vergi

Mesleki vergi eyalete göre değişir (Maharashtra: maaş için ayda 200 INR > 10.000 INR; Karnataka: ayda 200 INR; vb.). Odoo, çalışanın iş konumuna bağlı olarak eyalet bazında doğru mesleki vergiyi uygular.

Gelir Vergisi (Yeni ve Eski Rejim)

Hindistan iki gelir vergisi rejimi sunmaktadır. Odoo her ikisini de destekler:

Yeni Rejim (2024-25 Mali Yılı'ndan itibaren varsayılan):

Eski Rejim (Bölüm 80C, 80D, İHD muafiyeti vb. kapsamındaki kesintilerle birlikte) tercih yapan çalışanlar için geçerli olmaya devam edecektir.

Odoo, seçilen rejim kapsamında aylık TDS tahminlerini hesaplar ve yıl sonunda Bölüm 80C/80D kapsamında beyan edilen yatırımlara göre ayarlama yapar.

---

Hindistan Hesap Planı ve Finansal Raporlama

AS'ye Uygun Hesap Planı

Odoo'nun Hindistan yerelleştirmesi, Hindistan Muhasebe Standartlarına (Ind AS) uygun bir hesap planı içerir:

• GST hesapları — CGST/SGST/IGST giriş ve çıkışı (her biri için ayrı hesap)
• TDS alacak ve borç hesapları
• PF ve ESI borç hesapları
• Gelir vergisi karşılık hesapları
• Avans vergi hesapları
• Yasal yedek hesapları

Yasal Raporlar

Odoo, Hindistan'ın önemli yasal raporları için veri üretir:

• GSTR-1 — yurtdışı tedarikleri (aylık/üç aylık)
• GSTR-3B — vergi ödemeli özet beyanname
• GSTR-2B — otomatik taslaklı ITC (mutabakat için)
• GSTR-9 — yıllık getiri
• Form 26Q — üç aylık TDS beyanı
• Bilanço ve Kâr ve Zarar — Çizelge III formatı (Şirketler Yasası 2013 uyarınca)
• Vergi denetim raporu — Form 3CD verileri (Bölüm 44AB)

---

Çok Durumlu Operasyonlar

Çoklu GSTIN Kaydı

Hindistan'ın birden fazla eyaletinde faaliyet gösteren işletmelerin, her eyalet için ayrı GSTIN kayıtlarına ihtiyacı vardır. Odoo bunu şu şekilde ele alır:

• Çok şirketli veya şube yapısı — her eyalet operasyonu ayrı bir şirket veya kendi GSTIN'sine sahip bir şube olabilir
• Otomatik CGST/SGST ve IGST karşılaştırması — tedarik durumu ve faturalandırma durumuna göre temel alınır
• Eyalet bazında iade bildirimi — GSTIN başına oluşturulan GSTR-1 ve GSTR-3B
• Eyaletler arası hisse senedi transferleri — IGST ile tedarik olarak kabul edilen şekilde faturalanır
• Girdi Hizmeti Dağıtıcısı (ISD) — ITC'yi şubelere dağıtan merkezi satın alma kuruluşu

Tedarik Yeri Kuralları

Odoo, GST kanununa göre doğru tedarik yerini belirler:

• Mallar — hareketin sona erdiği yer (veya faturadan gemiye teslimat yeri)
• Hizmetler — genellikle alıcının yeri
• Taşınmaz mülk hizmetleri — mülkün yeri
• Etkinlikler — etkinliğin yeri

---

Hindistan için Uygulamayla İlgili Hususlar

Tipik Zaman Çizelgesi

Temel Başarı Faktörleri

1. HSN/SAC sınıflandırması — HSN kodlarını en baştan alın; Yanlış sınıflandırma, yanlış GST oranlarına ve değerlendirme sorunlarına yol açar
2. Çoklu GSTIN mimarisi — Çok durumlu operasyonlar için çok şirketli yapıyı mı yoksa şube tabanlı yapıyı mı kullanacağınıza erken karar verin
3. ITC mutabakatı — ITC kaybını önlemek için ilk günden itibaren GSTR-2B eşleştirmesini ayarlayın
4. E-fatura testi — IRP sanal alanıyla kapsamlı bir şekilde test edin; üretim IRN üretimi geri döndürülemez
5. Bordro rejimi seçimi — hem eski hem de yeni gelir vergisi rejimlerini yapılandırın; çalışanlar seçimlerini yılın başında açıklıyor

---

Sıkça Sorulan Sorular

Odoo, CGST+SGST'den mi yoksa IGST'den mi ücret alınacağını nasıl belirler?

Odoo, şirketinizin GSTIN'sindeki eyalet kodunu müşterinin GSTIN'sindeki (veya hizmetlerin tedarik edildiği yerdeki) eyalet koduyla karşılaştırır. Her ikisinin de aynı durumda olması durumunda, her biri GST oranının yarısı kadar CGST+SGST uygular. Farklı eyaletlerde IGST tam oranda uygulanır. Bu belirleme her fatura satırında otomatik olarak gerçekleşir.

Odoo, GSTN IRP portalıyla e-fatura entegrasyonunu gerçekleştirebilir mi?

Evet, Odoo'nun Hindistan yerelleştirmesi, NIC IRP (Fatura Kayıt Portalı) ile doğrudan API entegrasyonunu içerir. Odoo'da bir B2B faturasını doğruladığınızda, sistem JSON yükünü oluşturur, bunu IRP'ye gönderir, IRN'yi ve imzalı QR kodunu alır ve bunları fatura PDF'sine yerleştirir. Bu tamamen otomatiktir ve hata yanıtlarını, yeniden denemeleri ve iptalleri yönetir.

Odoo, mal hareketi için e-Yol Faturalarını nasıl yönetiyor?

Odoo, 50.000 INR'yi aşan mallar için teslimat siparişleri doğrulandığında, NIC e-Yol Fatura API'si aracılığıyla e-Yol Faturaları oluşturur. Sistem, tedarik ayrıntılarını (Kısım A) faturadan doldurur ve taşıma ayrıntılarının (Kısım B) girilmesine olanak tanır. Çoklu araç senaryolarını, birleştirilmiş e-Yol Faturalarını ve iptal/uzatma iş akışlarını destekler.

Odoo satıcı ödemelerinde TDS'yi otomatik olarak hesaplıyor mu?

Evet, Odoo'nun Hindistan yerelleştirmesi, ödeme niteliğine (müteahhitler için Bölüm 194C, profesyoneller için 194J, kira için 194I vb.) dayalı olarak gelir vergisi TDS'sini hesaplar ve belirlenen oranda TDS'yi düşürür. Sistem, üç aylık TDS iade verilerini (Form 26Q) oluşturur ve satıcılar için PAN bazında TDS sertifikalarını (Form 16A) korur.

Odoo, Hindistan'daki maaş bordrosu için PF ve ESI hesaplamalarını nasıl ele alıyor?

Odoo, PF katkılarını (%12 çalışan + %12 işveren, işveren kısmı PF ve EPS arasında bölünerek) temel maaş artı kıdem tazminatı ödeneğine göre hesaplar. ESI, brüt maaşı 21.000 INR/ay'a kadar olan çalışanlar için %0,75 (çalışan) ve %3,25 (işveren) olarak hesaplanır. Sistem, EPFO ​​için ECR dosyaları ve ESIC portal gönderimi için aylık challan'lar oluşturur.

Odoo eski rejimin yanı sıra yeni gelir vergisi rejimini de destekleyebilir mi?

Evet, Odoo hem yeni vergi rejimini (varsayılan olarak, daha düşük oranlar ve daha az kesintiyle) hem de eski rejimi (Bölüm 80C, 80D, İHD muafiyetleriyle) desteklemektedir. Her çalışan kendi rejimini seçer ve Odoo buna göre aylık TDS'yi hesaplar. Yıl sonunda sistem, rejime özel doğru hesaplamaları içeren Form 16'yı oluşturur.

Odoo Girdi Vergisi Kredisi (ITC) mutabakatını nasıl ele alıyor?

Odoo'nun ITC mutabakat modülü, satın alma faturalarınızı GST portalından otomatik olarak hazırlanan GSTR-2B verileriyle eşleştirir. Eşleşen, eşleşmeyen ve eşleşmeyen faturaları tespit ederek meşru ITC taleplerini en üst düzeye çıkarmanıza yardımcı olurken, aynı zamanda dosyalamadan önce çözüm için tutarsızlıkları işaretler. Eşleşmeyen ITC'nin talep edilmesi engellendiğinden bu kritik öneme sahiptir.

---

Hindistan'da Odoo'yu Kullanmaya Başlamak

Hindistan'ın GST ekosistemi dünyanın en büyük vergi teknolojisi platformudur ve ERP'niz GSTN, e-fatura, e-Yol Faturaları ve Hindistan'ın tüm yasal gereklilikleri ile sorunsuz bir şekilde entegre olmalıdır. Odoo'nun Hindistan yerelleştirmesi, her GST Konseyi bildirimini ve Finans Yasası değişikliğini takip eden aktif güncellemelerle bu entegrasyonu kullanıma hazır bir şekilde sağlıyor.

ECOSIRE, imalat, hizmet, dağıtım ve e-ticaret sektörlerindeki Hint işletmeleri için Odoo'yu uygulama konusunda derin bir deneyime sahiptir. Çok eyaletli GST karmaşıklıklarını, Hindistan bordro gereksinimlerini ve alt kıtadaki işletmelerin operasyonel ihtiyaçlarını anlıyoruz.

Hintli işletmeler için uyumlu, verimli Odoo dağıtımlarını nasıl sağladığımızı öğrenmek için Odoo uygulama hizmetlerimizi keşfedin. Gereksinimlerinizi görüşmek ve özelleştirilmiş bir uygulama yol haritası almak için Bize ulaşın.