Odoo HR 国別給与設定: 完全な構成ガイド

給与計算は、ERP システムの中で最も国に特化したモジュールです。税額、社会保障負担金、年金制度、法定報告要件は、管轄区域によって大きく異なります。 Odoo の給与モジュールは、国固有の給与ルール、税金表、レポート テンプレートを提供するローカリゼーション フレームワークを通じてこの問題に対処します。このガイドでは、主要な地域の構成プロセスと、公式ローカライズのない国のカスタマイズ オプションについて説明します。

重要なポイント

• Odoo 19 には、給与規則、税金表、法定レポートをカバーする 40 か国以上の給与ローカリゼーションが同梱されています
• 給与ルール エンジンは、完全な監査証跡を維持しながら、複雑な計算に Python 式を使用します。
• 複数国の組織は、単一の Odoo インスタンスからさまざまな管轄区域の給与計算を実行できます
• 公式にサポートされていない国の給与構造フレームワークを使用してカスタム ローカリゼーションを構築できます
• 会計との統合により、給与仕訳入力が正しい勘定マッピングで自動的に転記されます。

給与アーキテクチャの概要

Odoo payroll は、ルールベースのエンジンを通じて給与計算を処理します。アーキテクチャは次のもので構成されます。

給与構造: 従業員のカテゴリに適用される給与ルールを定義するテンプレート。会社には、月給制の従業員、時給制の従業員、および請負業者のための構造がある場合があります。

給与ルール: 構造内の個々の計算ステップ。各ルールには、基本給、労働日、以前のルール結果などの入力に基づいて値を計算する Python 式があります。ルールは優先順位番号に基づいて順番に実行されます。

給与ルール カテゴリ: レポートのルールを整理するグループ。カテゴリには、総給与、控除、雇用主拠出金、純給与が含まれます。

給与明細: 単一期間の単一従業員の出力ドキュメント。計算されたすべてのルール値が含まれます。

[給与] > [構成] > [給与構造] に移動して、Odoo インスタンスで使用できる給与構造を表示および変更します。

米国の構成

連邦税の設定

米国の給与計算では、従業員の W-4 フォームに基づいて連邦所得税源泉徴収を構成する必要があります。

1. [給与] > [構成] > [給与ルール] に移動し、連邦所得税ルールを見つけます。
2. このルールは、Odoo が毎年更新する現在の IRS 税区分を参照しています。
3. 各従業員の契約には、申告状況（独身、夫婦共同申告、世帯主）と手当が記録されます。
4. 計算では、課税所得を計算する前の税引前控除 (401k、健康保険、FSA) が考慮されます。

州税の構成

州の所得税には、従業員が勤務する州ごとに追加の規則が必要です。

FICA とメディケア

社会保障 (賃金ベースまで 6.2%) とメディケア (1.45%、200,000 米ドルを超えると 0.9% 追加) は、雇用主と従業員の拠出ルールとして設定されます。賃金ベースの制限は毎年更新されます。2026 年については、[給与] > [構成] > [パラメータ] で社会保障賃金ベースを構成します。

給付金と控除

給与ルールとして構成された一般的な米国の控除:

• 401(k): 雇用主との一致による税引前控除 (割合と上限を設定可能)
• 健康保険: 従業員保険料負担分 (第 125 条に基づく税引前)
• HSA/FSA: 医療貯蓄または柔軟な支出口座への税引前拠出金
• Roth 401(k): 税引後控除 (純給与は減りますが、課税所得は減りません)
• 差し押さえ: 優先規則による裁判所命令による控除

欧州連合諸国

ドイツ

ドイツの給与計算は、教会税、連帯税、社会保障負担金の相互作用により、最も複雑です。

税金クラス (Steuerklasse I ～ VI) によって源泉所得税が決まります。 [給与] > [従業員] > [契約] で、各従業員の契約上の税クラスを設定します。

ドイツの 社会保障拠出金は、雇用主と従業員で均等に分割されます。

教会税: 連邦州 (Bundesland) に応じて、所得税の 8% または 9%。

フランス

フランスの給与計算では、社会保障機関への電子報告に DSN (Declaration Sociale Nominative) を使用しています。主要な構成領域:

• 社会貢献活動: 健康、退職、失業、追加年金をカバーする 30 を超える個別の社会貢献ライン
• CSG/CRDS: 社会貢献税は総給与の 98.25% に基づいて計算されます。
• Mutuelle: 必須の補完健康保険 (雇用主が最低 50% を負担)
• Prevoyance: 死亡および障害保険料
• 減額フィヨン: 最低賃金に近い給与に対する雇用主の社会保障減額

イギリス

英国の給与計算は PAE (Pay As You Earn) システムに従っています。

• 税コード: 非課税枠を決定する HMRC 割り当てコード (例: 標準個人枠の 1257L)
• 国民保険: 従業員の NI 拠出額は 8% (第一基準値を上回ります)、雇用主の NI は 13.8% (第二基準値を上回ります)
• 学生ローン控除: プラン 1、プラン 2、プラン 4、または大学院金利
• 年金自動登録: 最低従業員 5% + 雇用主 3% の職場年金
• RTI レポート: 各給与実行後に HMRC にリアルタイム情報を提出

中東とアフリカ

アラブ首長国連邦

UAE の給与計算は所得税がないため簡単ですが、次の点に注意する必要があります。

• 謝礼金の計算: 勤続年数に基づくサービス終了時の謝礼金 (最初の 5 年間は年間 21 日、その後は年間 30 日)
• WPS 準拠: 承認された銀行を通じた賃金保護システムの電子給与振込
• DEWS: DIFC ベースの企業向けの Difc 従業員職場貯蓄プラン
• 住宅手当: 通常、給与規定として設定された基本給の 30 ～ 40%

サウジアラビア

• GOSI: 社会保険料負担総合機構 (サウジ国民の場合は雇用主 12%、従業員 10%、駐在員の場合は雇用主 2%)
• 所得税なし: 個人向け (外国法人には法人税が適用されます)
• サウディゼーション: Nitaqat プログラムへの準拠に関する国籍の割合を追跡する

南アフリカ

• PAYE: SARS によって管理される累進課税区分
• UIF: 失業保険基金 (従業員 1% + 雇用主 1%、上限あり)
• SDL: スキル開発賦課金 (給与総額の 1%)
• 医療税控除: 扶養家族ごとに毎月の固定控除

アジア太平洋地域

インド

インドの給与計算には複数の要素が含まれます。

TDS (源泉徴収税): 雇用主は、申告された投資と適用される税制 (新旧) に基づいて所得税を毎月計算し、控除します。

オーストラリア

• PAYG 源泉徴収: ATO 税表を使用した従量課金制の所得税
• スーパーアニュエーション: 雇用主が義務付けた退職拠出金 (2026 年は 11.5%)
• HECS-HELP: 収入基準を超える高等教育ローンの返済
• メディケア税: 課税所得の 2% (民間の健康保険を持たない高所得者には追加料金がかかります)
• STP レポート: 各支払いイベントで ATO へのワンタッチ給与計算

カスタム ローカリゼーションの構築

Odoo を公式にローカライズしていない国の場合は、カスタムの給与構造を構築できます。

ステップ 1: 給与構造を定義する

[給与] > [構成] > [給与構造] で、次のルールを含む新しい給与構造を作成します。

• 総給与の計算
• 源泉徴収規則 (国の税区分を参照)
• 社会保障拠出金（従業員および雇用主の部分） ・法定控除（年金、保険料等）
• 純給与の計算

ステップ 2: 給与ルールを作成する

各給与ルールでは次のことが求められます。

• 名前とコード: わかりやすい名前と固有の参照コード
• カテゴリ: 総額、控除、雇用主負担金、または純額
• シーケンス: 実行順序 (小さい数字が最初に実行されます)
• Python 式: 計算ロジック

累進税計算のルールの例:

Python 条件は、総給与のカテゴリ合計が 0 より大きいことをチェックします。計算式は、特定の国の税区分のしきい値と税率を参照し、各区分に限界税率を適用します。 payslip オブジェクトは、以前のすべてのルール結果と従業員契約データへのアクセスを提供します。

ステップ 3: 法定レポートの構成

Odoo の QWeb レポート エンジンを使用して、納税証明書、社会保障申告書、年末概要などの国固有のレポート用のレポート テンプレートを作成します。

複数国の給与計算業務

複数の国にまたがって事業を展開している組織は、単一の Odoo インスタンスからすべての給与計算を実行できます。

1. 各国の給与体系を作成
2. 勤務地に基づいて従業員契約に 構造を割り当てる
3. 適切な総勘定元帳転記のために、国ごとに個別の仕訳を使用して会計を構成します。
4. 国ごとに 支払い期間を設定 (ほとんどの国では毎月が標準ですが、米国では隔週)
5. ローカライズされたレポート テンプレートを使用して 国固有のレポートを生成

Odoo の複数企業機能は、グループ レベルでの統合レポートを維持しながら、国ごとに個別の法人をサポートします。

給与計算と会計の統合

すべての給与明細バッチにより、総勘定元帳に転記される仕訳が生成されます。アカウントのマッピングは給与ルールごとに構成されます。

• 給与費勘定科目: 総給与、雇用主拠出金の借方記入
• 負債勘定: 源泉徴収税、未払社会保障の貸方記入
• 銀行口座: 純給与支払いのためのクレジット入力

[給与] > [構成] > [給与ルール] に移動し、各ルールを編集して借方口座と貸方口座を設定します。仕訳入力は給与明細バッチが検証されるときに作成され、転記する前に確認できます。

ECOSIRE 給与計算サービス

給与計算を正しく構成するには、Odoo の技術アーキテクチャと現地の労働法の両方に関する深い知識が必要です。 ECOSIRE の Odoo 実装サービス には、国固有のローカリゼーションを構成し、カスタム給与ルールを構築し、手動の給与記録と照合して計算を検証する給与計算専門家が含まれています。当社の サポート サービス には、税区分の変更や規制の変更に関する年次更新が含まれています。

関連書籍

• Odoo 給与モジュール ガイド
• Odoo の報酬計画と福利厚生
• Odoo 休暇および休暇管理
• Odoo 採用モジュール ガイド
• Odoo 複数会社セットアップ ガイド

税金の変更に応じて、Odoo 給与のローカリゼーションはどのくらいの頻度で更新されますか?

Odoo の公式ローカリゼーションは、新しい税金区分、社会保障の上限、および規制の変更を反映するために、少なくとも年に一度更新されます。エンタープライズ顧客の場合、これらのアップデートはメンテナンス サブスクリプションに含まれており、通常は新しい会計年度が始まる前に配信されます。カスタム ローカリゼーションは手動で更新する必要があります。

Odoo は給与従業員と時間給従業員の両方の給与計算を処理できますか?

はい。給与従業員と時間給従業員に対して個別の給与構造を作成します。時間単位の構造では、勤怠モジュールまたはタイムシートのエントリを参照して労働時間を計算し、現地の労働法の要件に基づいて時間外労働乗数を適用した時給を適用します。

Odoo payroll は、サポートされているすべての国で法規制への準拠が認定されていますか?

認定は国によって異なります。一部のローカリゼーション (フランス、ベルギー、南アフリカ) は、地方自治体によって認定または検証されています。その他は、公表されている税規則と税率に基づいていますが、正式な認定を取得していない場合があります。初期設定時に給与計算を常に独立したソースと照合して検証してください。