eコマース販売者向けのドイツの VAT (Mehrwertsteuer): 完全な Odoo セットアップ ガイド

Amazon.de、Otto、Zalando、Kaufland などのドイツのマーケットプレイスで販売する場合、VAT を適切に徴収することは任意ではありません。これは法的要件であり、違反した場合には実質的な罰則が課せられます。ドイツの Mehrwertsteuer (MwSt) システムには、すべての e コマース販売者が従わなければならない特定のレート、申告義務、国境を越えたルールがあります。このガイドでは、すべての販売チャネルにわたってドイツの VAT を正しく処理するように Odoo ERP を構成する方法を説明します。

ドイツの VAT (Mehrwertsteuer) とは何ですか?

Mehrwertsteuer はドイツの付加価値税で、Bundeszentralamt fur Steuern (BZSt) によって管理されます。これは、オンライン市場での販売を含む、ドイツで販売されるすべての商品とサービスに適用されます。

ドイツの VAT 税率

|レート |パーセンテージ |適用対象 | |------|-----------|-----------| |スタンダード (レーゲルシュタイアーザッツ) | 19% |ほとんどの商品とサービス | |削減 (ermassigter Steuersatz) | 7% |食品、書籍、新聞、公共交通機関、文化イベント | |ゼロレート | 0% | EU 内の B2B 供給、EU 外への輸出 |

ドイツの VAT 番号が必要なのは誰ですか?

次の場合は、ドイツの VAT 登録 (USt-IdNr) が必要です。

• ドイツの店舗在庫 (Amazon FBA 倉庫を含む)
• 他の EU 諸国のドイツの消費者に販売し、OSS の基準を超える
• ドイツで登録された事業体を運営する
• 販売者の前提条件として VAT 登録が必要なドイツのマーケットプレイスで販売する

Odoo でドイツの VAT を構成する

ステップ 1: 税率を設定する

Odoo で、会計 → 構成 → 税金 に移動し、以下を作成します。

• DE MwSt 19% — ほとんどの製品の標準レート
• DE MwSt 7% — 食品、書籍、対象カテゴリの割引率
• DE MwSt 0% (EU B2B) — リバースチャージによる地域内供給用
• DE MwSt 0% (輸出) — EU 外での販売の場合

ステップ 2: 会計ポジションの構成

Odoo の財政上のポジションは、顧客の所在地に基づいて税率の選択を自動化します。

• ドイツ B2C — 製品カテゴリに基づいて 19% または 7% を適用します
• EU B2C (OSS) — 目的地の国の VAT 税率を適用します
• EU B2B (リバース チャージ) — リバース チャージ表記で 0% を適用します
• EU 以外の輸出 — 0% の輸出 VAT を適用します

ステップ 3: 物品税の割り当て

各製品に正しい税グループを割り当てます。

• 電化製品、衣類、家具 → 19%基準
• 書籍、食品 → 7%削減
• 混合バンドル → 支配的なレートを適用するか、請求書を分割行にします

ステップ 4: 請求書の要件

ドイツの VAT 請求書 (Rechnung) には以下を含める必要があります。

• 販売者の名前、住所、USt-IdNr
• 購入者の名前と住所
• 連続した請求書番号
• 請求書の日付と配達日
• 行ごとの純額、税率、総額
• 税率ごとに分けられた合計税額

Odoo の請求書テンプレートは、ドイツの準拠に必要なフィールドをすべて含めるように構成できます。

Odoo の EU ワンストップショップ (OSS)

2021 年 7 月以降、EU OSS により、EU の国境を越えて配送する販売者向けに国境を越えた B2C VAT が簡素化されています。

OSS の仕組み

販売するすべての EU 諸国で VAT を登録する代わりに、EU の 1 か国で OSS を登録し、EU のすべての B2C 売上をカバーする単一の四半期申告書を提出します。

Odoo 構成の OSS

• Odoo で EU 域内 財政ポジションを有効にする
• EU 加盟国ごとに仕向国の VAT 税率を設定します
• Odoo は配送先住所に基づいて正しい料金を自動的に適用します
• 四半期ごとに提出するための OSS 準拠のレポートを生成します

EUの主要市場のOSS料金

|国 |標準料金 | |----------|--------------| |ドイツ | 19% | |フランス | 20% | |オランダ | 21% | |イタリア | 22% | |スペイン | 21% | |ポーランド | 23% | |オーストリア | 20% | |ベルギー | 21% | |スウェーデン | 25% | |デンマーク | 25% |

マーケットプレイス固有の VAT の処理

ドイツの各マーケットプレイスでは、販売者に対する VAT の処理方法が異なります。

Amazon.de

Amazon は、EU 以外の販売者 (マーケットプレイス ファシリテーター) に代わって VAT を徴収および納付します。 EU の販売者は、自身の VAT に対して責任を負います。 Amazon Odoo 統合 は、VAT の内訳を含む決済レポートをインポートします。

オットーマーケット

オットーは販売者に VAT を含む価格を表示するよう求めています。 Otto Odoo 統合 により、すべての製品価格に 19% または 7% の MwSt が含まれるようになり、準拠した請求書が生成されます。

ザランド

Zalando では、市場ごとに VAT 込みの価格設定が必要です。 Zalando Odoo Integration は、ヨーロッパの 25 市場すべてに対する複数国の VAT 計算を処理します。

カウフラント

Kaufland では VAT 登録が必要であり、総額が表示されます。 Kaufland Odoo Integration は、国ごとに正しい VAT を使用して、中央ヨーロッパの 5 つの市場にわたる価格を管理します。

よくある VAT の間違いと Odoo によるそれの防止方法

間違い: 軽減税率商品に間違った VAT 税率を請求する Odoo の修正: 製品レベルの税割り当てにより、書籍には常に 7%、電子機器には常に 19% が適用されます。

間違い: EU B2B 販売にリバースチャージを適用していない Odoo の修正: 購入者が有効な EU VAT 番号を提供すると、財政上のポジションは自動的に 0% を適用します。

間違い: ドイツで Amazon FBA を使用するときに VAT の登録を忘れる 予防策: Amazon のドイツの倉庫に在庫を保管する場合は、会社の所在地に関係なく、ドイツの USt-IdNr が必要です。

間違い: OSS の返却が遅れて提出しました Odoo の修正: 会計モジュールは、四半期ごとの申告期限の国ごとの内訳を含む OSS 対応レポートを生成します。

よくある質問

ドイツの標準 VAT 税率はいくらですか? ドイツの標準 VAT 税率 (Regelsteuersatz) は 19% です。食品、書籍、新聞、公共交通機関には 7% の割引率が適用されます。

Amazon.de で販売するにはドイツの VAT 番号が必要ですか? はい、在庫をドイツ（FBAを含む）に保管している場合、またはEUの遠隔販売基準を超えている場合は可能です。 OSS 導入以来、EU のすべての国境を越えた B2C 売上を合わせた基準値は 10,000 ユーロです。

Odoo はマーケットプレイス販売におけるドイツの VAT をどのように処理しますか? ECOSIRE のマーケットプレイス モジュール (Amazon、Otto、Zalando、Kaufland) は、自動的に正しい VAT 税率を適用し、準拠した請求書を生成し、調整のための税金の内訳を含む決済レポートをインポートします。

EU OSS とは何ですか?また、Odoo ではどのように機能しますか? EU ワンストップ ショップにより、販売者はすべての EU B2C 国境を越えた販売について、四半期ごとに単一の VAT 申告書を提出することができます。 Odoo の財政ポジション システムは、仕向国のレートを自動的に適用し、OSS 互換のレポートを生成します。

次のステップ

ドイツの VAT を正しく取得することで、ビジネスを罰金から守り、ドイツの消費者との信頼を築きます。 Odoo のドイツの VAT 設定の構成についてサポートが必要な場合は チームにお問い合わせ、Amazon.de、Otto、Zalando、Kaufland での販売を開始するには ドイツのマーケットプレイスの統合 を検討してください。