ईकॉमर्स बहीखाता: राजस्व पहचान और बिक्री कर

ईकॉमर्स बहीखाता पद्धति भ्रामक रूप से जटिल है। शॉपिफाई बिक्री के एक दिन में दर्जनों लेनदेन शामिल होते हैं - ऑर्डर, रिफंड, चार्जबैक, प्लेटफ़ॉर्म शुल्क, शिपिंग शुल्क और बिक्री कर संग्रह - जिन्हें आपके अकाउंटिंग सिस्टम में सटीकता के साथ दर्ज किया जाना चाहिए। इसे अमेज़ॅन, ईटीएसवाई, अपनी वेबसाइट और थोक चैनलों से गुणा करें, और आपके पास एक बहीखाता चुनौती है जो उन अनुभवी अकाउंटेंटों को भी परेशान करती है जिनके पास ईकॉमर्स-विशिष्ट विशेषज्ञता की कमी है।

दो क्षेत्र जो सबसे अधिक वित्तीय विवरण त्रुटियों और अनुपालन जोखिम का कारण बनते हैं, वे हैं राजस्व पहचान (आप वास्तव में बिक्री को कब पहचानते हैं?) और बिक्री कर (जिसमें आपको किन दरों पर संग्रह करने की आवश्यकता होती है, और आप सही तरीके से भुगतान कैसे करते हैं?)। यह मार्गदर्शिका सबसे सामान्य ईकॉमर्स प्लेटफ़ॉर्म के लिए व्यावहारिक समाधान वर्कफ़्लो के साथ-साथ दोनों विषयों को गहराई से कवर करती है।

मुख्य बातें

• राजस्व तब पहचाना जाता है जब नियंत्रण ग्राहक को हस्तांतरित होता है - आमतौर पर भौतिक वस्तुओं के लिए शिपमेंट पर, तुरंत डिजिटल डाउनलोड के लिए
• सकल राजस्व बनाम शुद्ध राजस्व: सकल बिक्री रिकॉर्ड करें और प्लेटफ़ॉर्म शुल्क, रिफंड और छूट को अलग से काटें - उन्हें कभी भी शुद्ध न करें
• अमेरिकी आर्थिक सांठगांठ नियम (वेफ़ेयर के बाद): जब आप उस राज्य में $100,000 की बिक्री या 200 लेनदेन से अधिक हो जाते हैं तो अधिकांश राज्यों को संग्रह की आवश्यकता होती है
• मार्केटप्लेस फैसिलिटेटर कानून अब Amazon, Shopify, eBay, Etsy को कवर करते हैं - प्लेटफ़ॉर्म अधिकांश अमेरिकी राज्यों में आपकी ओर से संग्रह करता है और भेजता है
• शॉपिफाई भुगतान राजस्व नहीं हैं - वे अर्जित राजस्व का आंशिक भुगतान हैं, शुल्क और रिफंड को छोड़कर
• दक्षता के लिए भुगतान स्तर पर समाधान करें, लेन-देन स्तर पर नहीं; भुगतान रिपोर्ट से जुड़े लेन-देन के योग को सत्यापित करें
• इन्वेंटरी लागत पद्धति (फीफो, एलआईएफओ, भारित औसत) सुसंगत और प्रलेखित होनी चाहिए
• चार्जबैक मूल बिक्री, शुल्क रिवर्सल और संभावित खराब ऋण पहचान से जुड़ी जटिल लेखांकन प्रविष्टियाँ बनाता है

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ईकॉमर्स के लिए राजस्व पहचान: बिक्री कब होती है?

एएससी 606 (यूएस जीएएपी) और आईएफआरएस 15 के तहत, राजस्व तब पहचाना जाता है जब (या) एक प्रदर्शन दायित्व पूरा हो जाता है - जिसका अर्थ है जब वस्तुओं या सेवाओं का नियंत्रण ग्राहक को स्थानांतरित हो जाता है। ईकॉमर्स के लिए, यह निर्धारण आपकी शिपिंग शर्तों और उत्पाद प्रकार पर निर्भर करता है।

भौतिक सामान - मानक शिपिंग:

एफओबी शिपिंग प्वाइंट शर्तों (जब माल आपके गोदाम से निकलता है तो शीर्षक स्थानांतरण) के लिए, शिपमेंट के समय राजस्व की पहचान की जाती है। एफओबी गंतव्य शर्तों (ग्राहक के पास माल पहुंचने पर शीर्षक हस्तांतरण) के लिए, डिलीवरी के समय राजस्व की पहचान की जाती है। व्यवहार में, अधिकांश उपभोक्ता ईकॉमर्स एफओबी शिपिंग प्वाइंट शर्तों का उपयोग करते हैं - जिस क्षण यूपीएस या फेडएक्स पैकेज उठाता है, यह ग्राहक का जोखिम है, और आपका प्रदर्शन दायित्व पूरा हो गया है।

यह अवधि-अंत लेखांकन के लिए मायने रखता है। 31 दिसंबर को भेजे गए और 3 जनवरी को वितरित किए गए ऑर्डर एफओबी शिपिंग प्वाइंट के तहत दिसंबर का राजस्व हैं, जनवरी का नहीं। यदि आपकी दिसंबर की कटऑफ अस्पष्ट है, तो आपके मासिक राजस्व के आंकड़े अविश्वसनीय होंगे।

डिजिटल डाउनलोड और सॉफ्टवेयर:

डाउनलोड लिंक या एक्सेस क्रेडेंशियल की डिलीवरी पर राजस्व तुरंत पहचाना जाता है। शिपिंग में कोई देरी नहीं है, इसलिए पहचान का प्रश्न सीधा है। सॉफ्टवेयर सदस्यता और बंडलों के साथ जटिलता उत्पन्न होती है (बहु-तत्व व्यवस्था पर एएससी 606 विवरण के लिए सास राजस्व मान्यता गाइड देखें)।

पूर्व-आदेश और उपहार कार्ड:

अभी तक शिप नहीं किए गए उत्पादों के प्री-ऑर्डर को भुगतान प्राप्त होने पर अनुबंध देनदारियों (स्थगित राजस्व) के रूप में दर्ज किया जाता है, फिर उत्पाद शिप होने पर राजस्व के रूप में पहचाना जाता है। गिफ्ट कार्ड बेचे जाने पर देनदारियों के रूप में दर्ज किए जाते हैं और भुनाए जाने पर राजस्व के रूप में पहचाने जाते हैं (या उचित अवधि के बाद जब टूटने का अनुमान लगाया जा सकता है)।

रिटर्न और रिफंड भत्ते:

एएससी 606 के तहत, आपको बिक्री के समय अपेक्षित रिटर्न का अनुमान लगाना होगा और रिफंड देनदारी और राजस्व में कमी को रिकॉर्ड करना होगा। आप अपेक्षित इन्वेंट्री लौटाने के लिए रिटर्न-ऑफ़-रिटर्न परिसंपत्ति भी रिकॉर्ड करते हैं। ईकॉमर्स व्यवसायों के लिए सामान्य दृष्टिकोण रोलिंग 90-दिवसीय रिटर्न दर की गणना करना और इसे राजस्व कटौती के रूप में लागू करना है।

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सकल बनाम शुद्ध राजस्व: एक महत्वपूर्ण वर्गीकरण

ईकॉमर्स में सबसे परिणामी - और सबसे आम तौर पर गलत - बहीखाता निर्णयों में से एक यह है कि सकल राजस्व (कुल ग्राहक भुगतान) या शुद्ध राजस्व (सकल माइनस प्लेटफ़ॉर्म शुल्क, रिफंड और छूट) को रिकॉर्ड किया जाए या नहीं।

सही दृष्टिकोण: हमेशा सकल राजस्व को अलग-अलग कटौतियों के साथ रिकॉर्ड करें।

जब आप लेन-देन में प्रमुख होते हैं तो GAAP और IFRS दोनों को सकल प्रस्तुति की आवश्यकता होती है - जिसका अर्थ है कि आप ऑर्डर को पूरा करने, इन्वेंट्री जोखिम उठाने और कीमतें निर्धारित करने के लिए जिम्मेदार हैं। अधिकांश ईकॉमर्स विक्रेता प्रमुख हैं। प्लेटफ़ॉर्म शुल्क (अमेज़ॅन रेफरल शुल्क, शॉपिफाई लेनदेन शुल्क, पेपैल प्रोसेसिंग शुल्क) खर्च हैं, राजस्व में कटौती नहीं।

शुद्ध भुगतान को राजस्व के रूप में रिकॉर्ड करना आपके राजस्व और आपके खर्चों दोनों को कम कर देता है, जिससे सकल मार्जिन, प्रति बिक्री लागत, या प्रत्येक चैनल पर बिक्री की सही लागत की सटीक गणना करना असंभव हो जाता है।

ईकॉमर्स राजस्व के लिए खातों की संरचना का चार्ट:

Revenue
  4000 - Gross Sales - Website
  4010 - Gross Sales - Amazon
  4020 - Gross Sales - eBay
  4030 - Gross Sales - Wholesale
  4100 - Returns and Refunds (contra-revenue)
  4110 - Discounts and Promotions (contra-revenue)

Cost of Goods Sold
  5000 - Product Cost
  5100 - Shipping Cost (outbound)
  5200 - Packaging Cost

Operating Expenses
  6000 - Platform Fees - Amazon
  6010 - Platform Fees - Shopify
  6020 - Payment Processing Fees
  6030 - Marketplace Advertising Fees

यह संरचना आपको केवल शुद्ध भुगतान लाभप्रदता ही नहीं, बल्कि वास्तविक चैनल सकल मार्जिन भी देखने में सक्षम बनाती है।

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शॉपिफाई बहीखाता: भुगतान का मिलान

शॉपिफाई पेआउट सबसे आम तौर पर मिसबुक किए गए ईकॉमर्स लेनदेन हैं। Shopify पेआउट वह शुद्ध राशि है जो Shopify द्वारा लेनदेन शुल्क, रिफंड और समायोजन में कटौती के बाद आपके बैंक खाते में जमा की जाती है। यदि आप भुगतान को राजस्व के रूप में बुक करते हैं, तो आप राजस्व को कम बता रहे हैं, फीस को कम बता रहे हैं और समाधान संबंधी समस्याएं पैदा कर रहे हैं।

सही Shopify समाधान वर्कफ़्लो:

चरण 1: प्रत्येक भुगतान अवधि पर (आमतौर पर दैनिक या हर 3 व्यावसायिक दिन), शॉपिफाई पेआउट रिपोर्ट निकालें। यह सकल बिक्री, रिफंड, शॉपिफाई शुल्क, तृतीय-पक्ष भुगतान शुल्क और शुद्ध भुगतान राशि दिखाता है।

चरण 2: SKU श्रेणी या उत्पाद प्रकार के आधार पर अपने बिक्री राजस्व खातों में सकल बिक्री रिकॉर्ड करें।

चरण 3: रिफंड को रिटर्न और रिफंड प्रति-राजस्व खाते में डेबिट के रूप में रिकॉर्ड करें।

चरण 4: Shopify लेनदेन शुल्क और भुगतान प्रसंस्करण शुल्क को उनके व्यय खातों में रिकॉर्ड करें।

चरण 5: इन प्रविष्टियों का योग आपके बैंक में जमा की गई भुगतान राशि के बराबर होना चाहिए।

चरण 6: अपने बैंक विवरण का मिलान करें। बैंक विवरण पर भुगतान आपकी लेखा प्रणाली प्रविष्टि से मेल खाना चाहिए।

दुकानदारी बिक्री कर विचार:

शॉपिफाई स्टोर्स के लिए जो शॉपिफाई टैक्स या थर्ड-पार्टी टैक्स ऐप (टैक्सजार, अवलारा) का उपयोग करते हैं, ग्राहकों से एकत्र किया गया बिक्री कर बिक्री कर देय देयता खाते के माध्यम से प्रवाहित होता है - यह कभी भी राजस्व नहीं होता है। जब आप फ़ाइल करते हैं और राज्य को भेजते हैं, तो आप देय बिक्री कर डेबिट करते हैं और अपने बैंक खाते में क्रेडिट करते हैं।

यदि Shopify आपकी ओर से संग्रह कर रहा है और भेज रहा है (जो कुछ राज्यों में योग्य व्यवसायों के लिए करता है), तो बिक्री कर की राशि कभी भी आपकी पुस्तकों को नहीं छूती है - Shopify इसे पूरी तरह से संभालता है। सत्यापित करें कि आपकी Shopify टैक्स सेटिंग्स में कौन से राज्य प्रत्येक श्रेणी में आते हैं।

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अमेज़ॅन बहीखाता पद्धति: निपटान रिपोर्ट

एफबीए (अमेज़ॅन द्वारा पूर्ति) इन्वेंट्री, कई शुल्क प्रकार और 14-दिवसीय निपटान चक्र के कारण अमेज़ॅन शॉपिफाई से अधिक जटिल है।

अमेज़ॅन निपटान रिपोर्ट घटक:

अमेज़ॅन निपटान में शामिल हैं: उत्पाद की बिक्री, एकत्रित शिपिंग शुल्क, एफबीए शुल्क, रेफरल शुल्क, विज्ञापन शुल्क, रिफंड और प्रतिपूर्ति, और शुद्ध निपटान राशि। अमेज़ॅन निपटान रिपोर्ट (विक्रेता सेंट्रल में उपलब्ध) पूर्ण विवरण प्रदान करती है।

एफबीए इन्वेंट्री अकाउंटिंग:

जब आप अमेज़ॅन के पूर्ति केंद्रों पर इन्वेंट्री भेजते हैं, तो इन्वेंट्री अभी भी आपकी संपत्ति है - यह बस स्थान बदल गई है। स्थानांतरण को इन्वेंट्री स्थान में परिवर्तन के रूप में रिकॉर्ड करें, बिक्री के रूप में नहीं। राजस्व को केवल तभी पहचानें जब अमेज़ॅन उत्पाद को अंतिम ग्राहक तक भेजता है।

अपने FBA स्टॉक के लिए एक स्थायी इन्वेंट्री रिकॉर्ड बनाए रखें। अपनी एफबीए इन्वेंट्री मात्रा (अमेज़ॅन की इन्वेंटरी लेजर रिपोर्ट से) को अपने अकाउंटिंग सिस्टम से मासिक रूप से मिलान करें। इन्वेंटरी विसंगतियां खोए/क्षतिग्रस्त आइटम (अमेज़ॅन प्रतिपूर्ति का दावा), बिक्री योग्य स्थिति में ग्राहक रिटर्न, और अमेज़ॅन द्वारा पुरानी इन्वेंट्री के निपटान से उत्पन्न होती हैं।

अमेज़न शुल्क श्रेणियां:

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यूएस सेल्स टैक्स: वेफ़ेयर के बाद आर्थिक नेक्सस को नेविगेट करना

साउथ डकोटा बनाम वेफ़ेयर में 2018 के सुप्रीम कोर्ट के फैसले ने अमेरिकी बिक्री कर अनुपालन को स्थायी रूप से बदल दिया। राज्यों को अब विक्रेताओं से केवल भौतिक उपस्थिति के बजाय आर्थिक गतिविधि (बिक्री की मात्रा या लेनदेन की संख्या) के आधार पर बिक्री कर एकत्र करने की आवश्यकता हो सकती है।

आर्थिक सांठगांठ सीमाएँ (2026):

प्रत्येक अमेरिकी राज्य जहां बिक्री कर है, वहां अब आर्थिक सांठगांठ कानून हैं। सबसे आम सीमा बिक्री में $100,000 या पिछले या वर्तमान कैलेंडर वर्ष में किसी राज्य में 200 लेनदेन है। कुछ राज्य केवल एक मानदंड का उपयोग करते हैं, कुछ दोनों का उपयोग करते हैं, और कुछ की डॉलर सीमा अलग-अलग होती है।

निम्न सीमा वाले राज्यों में शामिल हैं:

• कैलिफ़ोर्निया: $500,000 (उच्च सीमा, लेकिन अधिकांश विक्रेता अंततः इसे प्राप्त कर लेते हैं)
• ओक्लाहोमा: $100,000 या 200 लेनदेन
• टेक्सास: $500,000 (उच्च सीमा)
• न्यूयॉर्क: $500,000 और 100 लेनदेन (दोनों आवश्यक)

अलास्का, डेलावेयर, मोंटाना, न्यू हैम्पशायर और ओरेगन पर कोई राज्य बिक्री कर नहीं है। लेकिन अलास्का स्थानीय नगर पालिकाओं को अपने स्वयं के बिक्री कर लगाने की अनुमति देता है, इसलिए अलास्का में दूरस्थ विक्रेताओं के पास अभी भी स्थानीय दायित्व हो सकते हैं।

बाज़ार सुविधा प्रदाता कानून:

बिक्री कर वाले सभी 45 राज्यों (साथ ही वाशिंगटन डीसी और प्यूर्टो रिको) में, मार्केटप्लेस फैसिलिटेटर कानून अब लागू होते हैं। Amazon, Shopify (योग्य विक्रेताओं के लिए), eBay, Etsy, और Walmart Marketplace सभी नामित मार्केटप्लेस फैसिलिटेटर हैं - वे अपने प्लेटफ़ॉर्म के माध्यम से की गई बिक्री के लिए आपकी ओर से बिक्री कर एकत्र करते हैं और भेजते हैं। इन लेनदेन के लिए आप पर कोई अतिरिक्त दायित्व नहीं है।

आपकी अपनी वेबसाइट के लिए (Shopify स्टोर सुविधा प्रदाता प्रावधानों, WooCommerce, स्क्वैरस्पेस, आदि के अंतर्गत नहीं आता है), आप संग्रह और प्रेषण के लिए जिम्मेदार हैं।

बहु-राज्य पंजीकरण और फाइलिंग:

एक बार जब आप किसी राज्य में सांठगांठ स्थापित कर लेते हैं, तो आपको विक्रेता के परमिट के लिए पंजीकरण करना होगा (आमतौर पर मुफ़्त, कभी-कभी $10-$50) और नियमित रिटर्न दाखिल करना होगा। फाइलिंग आवृत्तियाँ अलग-अलग होती हैं: उच्च मात्रा वाले विक्रेताओं के लिए मासिक, कम मात्रा वाले विक्रेताओं के लिए त्रैमासिक या वार्षिक। फाइलिंग चूकने या गलत तरीके से फाइल करने पर बकाया कर और ब्याज का 5% से 25% तक जुर्माना लगता है।

यदि उपलब्ध हो तो सुव्यवस्थित बिक्री कर (एसएसटी) पंजीकरण का उपयोग करें - 24 राज्य भाग लेते हैं और एसएसटी एक ही आवेदन में कई राज्यों में पंजीकरण को सरल बनाता है।

बिक्री कर स्वचालन उपकरण:

ईकॉमर्स व्यवसायों के लिए मैन्युअल बहु-राज्य बिक्री कर अनुपालन 5-6 राज्यों से परे व्यावहारिक रूप से असंभव है। मानक उपकरण हैं:

• टैक्सजार: $19-$99/माह, उत्कृष्ट शॉपिफाई/अमेज़ॅन एकीकरण, ऑटोफ़ाइल प्रेषण को संभालता है
• अवलारा अवाटैक्स: $50-$200+/माह, एंटरप्राइज़-ग्रेड, अधिकांश ईआरपी के साथ एकीकृत
• वर्टेक्स: जटिल उत्पाद कर योग्यता वाले बड़े व्यवसायों के लिए एंटरप्राइज़, आमतौर पर $300+/माह
• स्ट्राइप टैक्स: स्ट्राइप में निर्मित, स्ट्राइप के माध्यम से प्रसंस्करण करने वाले सरल व्यवसायों के लिए उपयुक्त

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अंतर्राष्ट्रीय ईकॉमर्स: वैट और जीएसटी मूल बातें

अंतरराष्ट्रीय स्तर पर बिक्री करने वाले व्यवसायों के लिए, मूल्य वर्धित कर (वैट) और वस्तु एवं सेवा कर (जीएसटी) दायित्व देश के अनुसार नाटकीय रूप से भिन्न होते हैं।

गैर-ईयू विक्रेताओं के लिए ईयू वैट:

ब्रेक्सिट के बाद, यूरोपीय संघ के ग्राहकों को सामान भेजने वाले गैर-ईयू विक्रेताओं को प्रत्येक यूरोपीय संघ सदस्य राज्य में वैट दायित्वों का सामना करना पड़ता है जहां उनके ग्राहक हैं। ईयू वन स्टॉप शॉप (ओएसएस) योजना इसे सरल बनाती है - एक ईयू सदस्य राज्य में एक बार पंजीकरण करें और सभी ईयू बिक्री को कवर करते हुए एक ही त्रैमासिक रिटर्न दाखिल करें। सीमा: सभी सदस्य देशों में वार्षिक ईयू बिक्री में €10,000 (प्रति देश नहीं)।

€150 से कम मूल्य के सामान के लिए, आयात वन स्टॉप शॉप (आईओएसएस) लागू होता है। विक्रेता IOSS के लिए पंजीकरण कर सकते हैं और चेकआउट पर वैट जमा कर सकते हैं, फिर त्रैमासिक भुगतान कर सकते हैं। €150 से अधिक के ऑर्डर पर आयात पर सीमा शुल्क वैट लगता है।

यूके वैट:

ब्रेक्सिट के बाद, यूके की अपनी वैट प्रणाली है। यूके के ग्राहकों को आपूर्ति करने वाले गैर-यूके विक्रेताओं को यूके की बिक्री में £90,000 (2026 सीमा तक) से अधिक होने पर यूके वैट के लिए पंजीकरण करना होगा। ऑनलाइन मार्केटप्लेस नियम: यदि आप अमेज़ॅन यूके या ईबे यूके के माध्यम से बेचते हैं, तो मार्केटप्लेस आपकी ओर से यूके वैट एकत्र कर सकता है और भेज सकता है।

ऑस्ट्रेलिया जीएसटी:

ऑस्ट्रेलियाई उपभोक्ताओं को डिजिटल उत्पाद और सेवाएँ बेचने वाले गैर-ऑस्ट्रेलियाई व्यवसायों को ऑस्ट्रेलियाई बिक्री में AUD $75,000 से अधिक होने पर जीएसटी के लिए पंजीकरण करना होगा। अमेज़ॅन एयू या अन्य मार्केटप्लेस के माध्यम से बेचे जाने वाले भौतिक सामान को मार्केटप्लेस जीएसटी नियमों के तहत मार्केटप्लेस द्वारा नियंत्रित किया जाता है।

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ईकॉमर्स के लिए इन्वेंटरी लागत

आपकी इन्वेंट्री लागत पद्धति आपके बेचे गए माल की लागत, सकल लाभ और अंततः आपकी कर देयता को प्रभावित करती है। एक विधि चुनें, इसे लगातार लागू करें और इसका दस्तावेजीकरण करें।

फीफो (फर्स्ट इन, फर्स्ट आउट): मान लिया गया है कि सबसे पुरानी इन्वेंट्री पहले बेची जाती है। मुद्रास्फीति के माहौल में, फीफो उच्च सकल लाभ और उच्च कर देयता पैदा करता है (चूंकि पुरानी, ​​​​सस्ती लागत मौजूदा कीमतों के मुकाबले मेल खाती है)। अधिकांश ईकॉमर्स व्यवसाय FIFO का उपयोग करते हैं क्योंकि यह भौतिक इन्वेंट्री प्रवाह से सबसे अधिक मेल खाता है।

भारित औसत लागत: सभी इन्वेंट्री इकाइयों में औसत लागत की गणना करता है। लागत में उतार-चढ़ाव को सुचारू करता है। सजातीय उत्पादों वाले व्यवसायों के लिए रखरखाव करना आसान।

LIFO (अंतिम अंदर, पहले बाहर): मान लिया गया है कि नवीनतम इन्वेंट्री पहले बेची जाती है। IFRS के तहत अनुमति नहीं है. मुद्रास्फीति के माहौल में कम कर योग्य आय उत्पन्न करता है। अभी भी कुछ अमेरिकी व्यवसायों द्वारा कर लाभ के लिए उपयोग किया जाता है, लेकिन एक "LIFO रिजर्व" बनाता है जिसे वित्तीय विवरणों में प्रकट किया जाना चाहिए।

विशिष्ट पहचान: प्रत्येक इकाई को व्यक्तिगत रूप से ट्रैक किया जाता है। केवल उच्च-मूल्य, अद्वितीय वस्तुओं (आभूषण, कला, संग्रहणीय वस्तुएं) के लिए व्यावहारिक। सैकड़ों SKU और हजारों इकाइयों वाले व्यवसायों के लिए संभव नहीं है।

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चार्जबैक अकाउंटिंग

चार्जबैक - जब कोई ग्राहक अपने बैंक के साथ किसी शुल्क पर विवाद करता है - तो विशिष्ट लेखांकन उपचार की आवश्यकता होती है जिसे कई ईकॉमर्स बुककीपर गलत तरीके से संभालते हैं।

चार्जबैक लेखांकन क्रम:

1. चार्जबैक शुरू: भुगतान प्रोसेसर आपके खाते से मूल बिक्री राशि वापस कर देता है। प्राप्य खातों को डेबिट करें - चार्जबैक खाता, क्रेडिट कैश/बैंक।

2. चार्जबैक शुल्क: प्रोसेसर आपसे शुल्क लेता है ($15-$35 आमतौर पर)। डेबिट चार्जबैक शुल्क व्यय, क्रेडिट कैश/बैंक।

3. परिणाम - चार्जबैक जीता (आप सबूत प्रदान करें और जीतें): मूल राशि आपके खाते में वापस कर दी जाती है। डेबिट नकद/बैंक, क्रेडिट खाते प्राप्य - चार्जबैक।

4. परिणाम - चार्जबैक खो गया: प्राप्य को बट्टे खाते में डाल दें। डेबिट अशोध्य ऋण व्यय, प्राप्य क्रेडिट खाते - चार्जबैक। मूल राजस्व प्रविष्टि कायम है - आप खोए हुए चार्जबैक के लिए राजस्व को रिवर्स नहीं करते हैं जब तक कि आपको विश्वास न हो कि आपने मूल रूप से इसे गलत तरीके से पहचाना है।

चार्जबैक दर की निगरानी:

यदि आपकी चार्जबैक दर मासिक लेनदेन के 1% से अधिक हो जाती है, तो कार्ड नेटवर्क (वीज़ा, मास्टरकार्ड) आपको एक निगरानी कार्यक्रम में डाल देंगे और संभावित रूप से आपके व्यापारी खाते को समाप्त कर देंगे। धोखाधड़ी के पैटर्न के अस्तित्व में आने से पहले उनकी पहचान करने के लिए उत्पाद श्रेणी और बिक्री चैनल के आधार पर चार्जबैक दरों को मासिक रूप से ट्रैक करें।

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अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

क्या मुझे अपने अकाउंटिंग सिस्टम में शॉपिफाई पेआउट या व्यक्तिगत लेनदेन को रिकॉर्ड करना चाहिए?

दक्षता के लिए भुगतान स्तर पर रिकॉर्ड करें, लेकिन सत्यापित करें कि आपकी भुगतान-स्तर की प्रविष्टियाँ लेनदेन-स्तर के विवरण से मेल खाती हैं। अधिकांश ईकॉमर्स व्यवसाय शॉपिफाई पेआउट रिपोर्ट का उपयोग करके मासिक रूप से प्रत्येक भुगतान अवधि से सकल बिक्री, रिफंड और शुल्क की रिकॉर्डिंग करते हैं। लेन-देन-स्तरीय रिकॉर्डिंग केवल तभी आवश्यक है यदि आपको अपने लेखांकन सिस्टम में SKU-स्तरीय राजस्व रिपोर्टिंग की आवश्यकता है, जिसे अधिकांश व्यवसाय अपने ईकॉमर्स एनालिटिक्स प्लेटफ़ॉर्म में संभालते हैं।

मैं अमेज़ॅन मार्केटप्लेस के माध्यम से एकत्रित बिक्री कर को कैसे प्रबंधित करूं?

अमेज़ॅन सभी 45 अमेरिकी बिक्री कर राज्यों में एक बाज़ार सुविधाप्रदाता है। इसका मतलब है कि Amazon आपकी ओर से Amazon.com के माध्यम से की गई बिक्री पर बिक्री कर एकत्र करता है, रिपोर्ट करता है और भेजता है। आप इस बिक्री कर को अपने रिटर्न में शामिल नहीं करते हैं। हालाँकि, आपको अभी भी प्रत्येक राज्य में अपने सांठगांठ दायित्वों के बारे में पता होना चाहिए - एक बार जब आपके पास सांठगांठ (भौतिक या आर्थिक) हो जाती है, तो आप पर अपनी वेबसाइट की बिक्री का दायित्व हो सकता है, भले ही अमेज़ॅन बाजार के हिस्से को संभालता हो।

मुझे सदस्यता बॉक्स या प्री-ऑर्डर के लिए राजस्व की पहचान कब करनी चाहिए?

प्री-ऑर्डर के लिए, उत्पाद शिप होने पर राजस्व को पहचानें, न कि ऑर्डर दिए जाने पर। अग्रिम भुगतान प्राप्त होने पर उसे आस्थगित राजस्व (एक देनदारी) के रूप में रिकॉर्ड करें। सदस्यता बॉक्स के लिए, प्रत्येक बॉक्स शिप होने पर राजस्व की पहचान करें। यदि कोई ग्राहक 12 महीने के लिए अग्रिम भुगतान करता है, तो हर महीने सदस्यता मूल्य का 1/12 मान लें क्योंकि बक्से भेज दिए जाते हैं।

मैं अपने बहीखाता में रिटर्न और रिफंड कैसे प्रबंधित करूं?

जब रिफंड जारी किया जाता है, तो बिक्री रिटर्न और भत्ते (एक प्रति-राजस्व खाता) में एक डेबिट और अपने बैंक या देय खातों में एक क्रेडिट रिकॉर्ड करें। यदि इन्वेंट्री को पुनर्विक्रय स्थिति में लौटाया जाता है, तो इन्वेंट्री मूल्य को पुनर्स्थापित करने के लिए इन्वेंटरी को डेबिट करें और बेचे गए माल की लागत को क्रेडिट करें। यदि लौटाया गया माल बिक्री योग्य नहीं है, तो किसी इन्वेंट्री बहाली प्रविष्टि की आवश्यकता नहीं है। महीने के अंत में, अपने अनुमानित रिटर्न भत्ते की समीक्षा करें और समायोजित करें कि क्या आपकी वास्तविक रिटर्न दर आपके अनुमान से भिन्न है।

क्या मुझे यूरोपीय ग्राहकों को बेचे जाने वाले डिजिटल उत्पादों पर वैट एकत्र करने की आवश्यकता है?

हां, यदि यूरोपीय संघ के ग्राहकों को आपकी वार्षिक बिक्री €10,000 से अधिक है। डिजिटल सेवाओं (ईबुक, सॉफ्टवेयर, स्ट्रीमिंग, ऑनलाइन पाठ्यक्रम) पर ईयू वैट के लिए, आपूर्ति का स्थान वह है जहां ग्राहक स्थित है - न कि जहां आपका व्यवसाय है। आपको ओएसएस योजना के माध्यम से ईयू वैट के लिए पंजीकरण करना होगा और ग्राहक के सदस्य राज्य की वैट दर वसूलनी होगी। एक बार जब आप £90,000 की सीमा पार कर लेते हैं तो यूके के ग्राहकों को अलग से यूके वैट पंजीकरण की आवश्यकता होती है।

ईकॉमर्स कर अनुपालन के लिए मुझे कौन से रिकॉर्ड रखने चाहिए?

बनाए रखें: ग्राहक के नाम, पते, उत्पाद विवरण, कीमत और कम से कम 7 वर्षों (यूएस मानक) के लिए एकत्रित कर के साथ ऑर्डर रिकॉर्ड; प्रत्येक राज्य के लिए बिक्री कर फाइलिंग प्रतियां और भुगतान पुष्टिकरण; अंतर्राष्ट्रीय शिपमेंट के लिए आयात/निर्यात दस्तावेज़ीकरण; प्लेटफ़ॉर्म भुगतान रिपोर्ट और शुल्क विवरण; और आपकी COGS प्रविष्टियों से मेल खाने वाले इन्वेंट्री खरीद चालान। अधिकांश अमेरिकी राज्यों को 3-7 वर्षों के रिकॉर्ड की आवश्यकता होती है; कुछ राज्य धोखाधड़ी के लिए और भी पीछे जा सकते हैं।

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अगले चरण

ईकॉमर्स बहीखाता पद्धति में विशेषज्ञता की आवश्यकता होती है जो राजस्व मान्यता मानकों, बहु-क्षेत्राधिकार बिक्री कर, प्लेटफ़ॉर्म-विशिष्ट सुलह और इन्वेंट्री लेखांकन तक फैली हो। कई ईकॉमर्स व्यवसाय बिना इसका एहसास किए महत्वपूर्ण कर जोखिम और वित्तीय विवरण संबंधी अशुद्धियाँ रखते हैं।

ECOSIRE की अकाउंटिंग टीम ईकॉमर्स वित्तीय प्रबंधन में माहिर है। हम शॉपिफाई, अमेज़ॅन और मल्टी-चैनल बहीखाता पद्धति, यूएस बिक्री कर पंजीकरण और सभी 45 राज्यों में फाइलिंग, ईयू वैट ओएसएस पंजीकरण और स्वच्छ वित्तीय रिपोर्टिंग को संभालते हैं जो आपको आपके चैनल की लाभप्रदता में सटीक दृश्यता प्रदान करती है।

ECOSIRE लेखांकन सेवाओं का अन्वेषण करें यह देखने के लिए कि जैसे-जैसे आपका ईकॉमर्स व्यवसाय बढ़ता है, हम आपकी पुस्तकों को कैसे साफ कर सकते हैं और आपको अनुपालन में रख सकते हैं। हम एकीकृत वित्तीय और प्लेटफ़ॉर्म सहायता प्रदान करने के लिए अपनी Shopify Services Team के साथ भी निकटता से साझेदारी करते हैं।