Odoo ERP pour les entreprises britanniques : rendre la fiscalité numérique, la TVA et la conformité HMRC

Que vous soyez une entreprise de vente au détail à Londres, un fabricant dans les Midlands, une entreprise de construction dans le Nord, une startup technologique à Édimbourg ou une entreprise de services professionnels n'importe où au Royaume-Uni, ce guide couvre tout ce dont vous avez besoin pour mettre en œuvre Odoo ERP pour une conformité totale au HMRC.

Points clés à retenir

• Making Tax Digital (MTD) pour la TVA est obligatoire pour TOUTES les entreprises immatriculées à la TVA — Odoo est compatible MTD
• La TVA britannique a trois taux : 20 % standard, 5 % réduit et 0 % détaxé, plus les catégories exonérées.
• PAYE RTI exige un rapport en temps réel de tous les paiements de paie au HMRC via les soumissions de paiement complet (FPS)
• La pension d'adhésion automatique nécessite une cotisation totale minimale de 8 % (5 % employé + 3 % employeur)
• Le CIS (Construction Industry Scheme) oblige les entrepreneurs à vérifier et à déduire les paiements des sous-traitants.
• MTD pour l'auto-évaluation de l'impôt sur le revenu (ITSA) est déployé pour les entrepreneurs individuels et les propriétaires
• Odoo prend en charge le plan comptable britannique aligné sur UK GAAP (FRS 102)

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Environnement des affaires au Royaume-Uni

Contexte du marché

Pourquoi les entreprises britanniques choisissent Odoo

La numérisation progressive de l'administration fiscale au Royaume-Uni via MTD crée une exigence claire pour les systèmes ERP qui conservent les enregistrements numériques de bout en bout et soumettent les déclarations par voie électronique. L'architecture modulaire d'Odoo, combinée à la compatibilité MTD approuvée par le HMRC, assure la conformité tout en conservant la flexibilité et la rentabilité exigées par les PME britanniques. La possibilité de gérer les rapports sur la TVA, le PAYE RTI, l'inscription automatique, le CIS et la Companies House à partir d'une seule plateforme constitue un avantage significatif par rapport à l'assemblage d'un logiciel distinct pour chaque obligation.

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Rendre la fiscalité numérique (MTD) pour la TVA

Exigences MTD

MTD pour la TVA exige que toutes les entreprises assujetties à la TVA :

1. Conserver des registres numériques — Les registres de TVA doivent être conservés sous forme numérique (pas sur papier ou sur des feuilles de calcul)
2. Utilisez un logiciel compatible — Les déclarations de TVA doivent être soumises via un logiciel compatible MTD
3. Maintenir les liens numériques — les données doivent circuler numériquement entre les systèmes sans nouvelle saisie manuelle
4. Soumettre trimestriellement — déclarations de TVA trimestrielles standard via l'API MTD

Configuration de la TVA Odoo MTD

Odoo est reconnu comme logiciel compatible MTD pour les déclarations de TVA :

Étapes de configuration :

1. Inscrivez-vous à MTD sur la passerelle gouvernementale HMRC
2. Autorisez Odoo à accéder à votre compte MTD (OAuth 2.0)
3. Configurez votre période de TVA (comptabilité trimestrielle/mensuelle/annuelle)
4. Mappez les codes fiscaux Odoo aux boîtes de déclaration de TVA MTD
5. Soumettez les déclarations de TVA directement d'Odoo au HMRC

Déclaration de TVA (Déclaration en 9 cases)

Odoo génère la déclaration de TVA britannique standard :

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Configuration de la TVA au Royaume-Uni

Structure des taux de TVA

Régimes spéciaux de TVA

Odoo prend en charge plusieurs régimes de TVA approuvés par le HMRC :

Régime Forfaitaire (FRS) :

• Pour les entreprises dont le chiffre d'affaires est < 150 000 GBP (hors TVA)
• Facturer la TVA à 20 % mais payer au HMRC un pourcentage forfaitaire inférieur en fonction du secteur commercial
• Moins d'administration, les pourcentages fixes varient de 4 % à 16,5 %
• Odoo suit les pourcentages FRS et calcule la TVA à payer

Schéma de comptabilité de trésorerie :

• Comptabilisation de la TVA basée sur les paiements reçus/effectués plutôt que sur les dates de facture
• Disponible pour les entreprises dont le chiffre d'affaires est < 1,35 million de GBP
• Odoo peut être configuré pour la déclaration de TVA en espèces

Schéma comptable annuel :

• Soumettre une déclaration de TVA par an au lieu de trimestriellement
• Effectuer des paiements intermédiaires en fonction du passif estimé
• Odoo prend en charge la configuration de la période de TVA annuelle

Charge au preneur

Après le Brexit, le Royaume-Uni applique l’autoliquidation nationale sur :

• Services de construction (autoliquidation intérieure de la CEI)
• Certaines fournitures en gros de produits électroniques, de gaz et d'électricité
• Services importés (de n'importe quel pays)

Odoo gère l'autoliquidation en créant des entrées de TVA en aval et en amont, ce qui entraîne un effet TVA net nul avec la fourniture déclarée dans les cases appropriées.

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PAYE et paie

Taux d'impôt sur le revenu (Angleterre, Pays de Galles, NI — 2025/26)

Dégradation des allocations personnelles : réduite de 1 GBP pour chaque 2 GBP de revenu supérieur à 100 000 GBP, atteignant zéro à 125 140 GBP.

Taux d'imposition sur le revenu en Écosse (2025/26)

L'Écosse a ses propres taux d'imposition sur le revenu :

Odoo applique les taux d'imposition corrects en fonction du code fiscal de l'employé (préfixe S pour l'écossais, C pour le gallois).

Cotisations d'assurance nationale (NIC)

Cartes réseau d'employés de classe 1 (2025/26) :

Cartes réseau d'employeur de classe 1 :

Allocation d'emploi : Les employeurs peuvent réclamer jusqu'à 10 500 GBP par an au titre de la responsabilité des NIC de leur employeur (si le total des NIC < 100 000 GBP l'année précédente).

RTI (informations en temps réel)

Le HMRC exige que les employeurs déclarent les informations de paie en temps réel :

Soumission du paiement intégral (FPS) :

• Soumis au plus tard chaque jour de paie
• Contient : détails sur l'employé, salaire, impôts, NIC, déductions pour prêts étudiants, cotisations de retraite
• Odoo génère et soumet des FPS directement au HMRC via l'API RTI

Récapitulatif des paiements de l'employeur (EPS) :

• Reporting mensuel : demandes d'allocations d'emploi, déductions CIS subies, paiements légaux récupérés, cotisation d'apprentissage
• À régler avant le 19 du mois suivant

Mise à jour de l'année précédente (EYU) :

• Corrections des années fiscales précédentes
• Odoo génère des soumissions EYU pour les amendements

Composants de paie

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Pensions à inscription automatique

Exigences

Tous les employeurs britanniques doivent automatiquement inscrire les travailleurs éligibles à une pension professionnelle éligible :

Titulaires d'emploi éligibles :

• 22 ans jusqu'à l'âge de la retraite
• Gagner plus de 10 000 GBP/an
• Travailler au Royaume-Uni

Cotisations minimales (sur les revenus admissibles 6 240 GBP – 50 270 GBP) :

Inscription automatique à Odoo

Odoo gère la conformité de l'inscription automatique :

1. Évaluation — évalue automatiquement l'éligibilité de chaque travailleur à chaque période de paie
2. Inscription — inscrit les titulaires d'emploi éligibles et émet les lettres d'adhésion
3. Désinscription — traite les demandes de désinscription dans la fenêtre de désinscription (1 mois)
4. Réinscription — réinscrit automatiquement les travailleurs désinscrits tous les 3 ans
5. Calcul des cotisations — calcule les cotisations des employés et des employeurs
6. Intégration des prestataires de retraite — génère des fichiers de cotisation pour NEST, The People's Pension, Smart Pension ou d'autres régimes éligibles
7. Déclaration de conformité — données pour la déclaration du régulateur des pensions (TPR)

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Programme de l'industrie de la construction (CIS)

Aperçu du CEI

Le CIS s’applique aux entrepreneurs et sous-traitants du secteur de la construction :

Les entrepreneurs doivent :

• Vérifier les sous-traitants auprès de HMRC avant d'effectuer des paiements
• Déduire le CIS des paiements au taux approprié
• Soumettre les déclarations mensuelles CIS au HMRC (avant le 19 du mois suivant)
• Émettre les relevés de paiement et de retenues aux sous-traitants

Taux de déduction :

Configuration d'Odoo CIS

1. Vérification du sous-traitant — Odoo peut lancer des demandes de vérification HMRC
2. Déduction automatique — CIS déduit des factures des sous-traitants au taux vérifié
3. Génération de retours CIS — retours mensuels générés pour la soumission HMRC
4. Relevés de paiement — relevés de déduction délivrés à chaque sous-traitant
5. CIS subis — pour les entrepreneurs qui sont également des sous-traitants, les déductions CIS subies sont suivies et compensées avec la responsabilité PAYE/NIC

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Impôt sur les sociétés et Maison des sociétés

Impôt sur les sociétés

L'impôt sur les sociétés au Royaume-Uni est administré par le HMRC :

Sociétés associées : Les seuils sont divisés par le nombre de sociétés associées.

Odoo suit l'impôt sur les sociétés à travers :

• Paiements échelonnés trimestriels (pour les grandes entreprises)
• Déductions en capital (Déduction Annuelle d'Investissement, dépréciation)
• Crédits d'impôt R&D (pour dépenses éligibles)
• Report en avant et en arrière des pertes de négociation

Dépôt des sociétés

Odoo génère des données pour les dépôts annuels de Companies House :

• Déclaration de confirmation — confirmation annuelle des détails de l'entreprise
• Comptes annuels — comptes micro, petits, moyens ou complets (selon la taille de l'entreprise)
• Conformité FRS 102 — états financiers alignés sur les PCGR du Royaume-Uni

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Considérations sur la mise en œuvre

Chronologie typique

Facteurs clés de succès

1. Inscrivez-vous d'abord à MTD — assurez-vous que votre entreprise est enregistrée à MTD sur Government Gateway et autorisez Odoo avant la configuration
2. Choisissez judicieusement le régime de TVA — Taux forfaitaire, comptabilité de caisse ou standard ; cela affecte toute la configuration de la TVA
3. Obtenez les bons codes fiscaux — les codes fiscaux des employés du HMRC (P45/liste de contrôle de démarrage) doivent être saisis correctement pour un PAYE précis
4. Inscription automatique dès le premier jour — configurez l'inscription automatique à la retraite avant le premier traitement de paie
5. Délai de vérification CIS — la vérification du sous-traitant doit être effectuée avant le premier paiement ; intégrer cela dans les flux de travail d'approvisionnement

Protection des données

Le RGPD britannique (version britannique du règlement général sur la protection des données de l'UE) exige :

• Base légale pour le traitement des données des employés et des clients
• Politiques de conservation des données alignées sur les exigences du HMRC (6 ans pour la plupart des enregistrements)
• Capacité de demande d'accès aux données (DSAR)
• Avis de confidentialité pour les employés et les clients
• Analyses d'impact sur la protection des données pour les traitements à haut risque

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Questions fréquemment posées

Odoo est-il compatible avec Making Tax Digital du HMRC pour la TVA ?

Oui, Odoo est un logiciel compatible MTD qui peut soumettre les déclarations de TVA directement au HMRC via l'API MTD. Le système conserve des enregistrements numériques de toutes les transactions, génère la déclaration de TVA à 9 cases et la soumet par voie électronique au HMRC. Cela répond aux trois exigences fondamentales de MTD : tenue d’enregistrements numériques, logiciels compatibles et liens numériques entre les données.

Comment Odoo gère-t-il les soumissions d'informations en temps réel (RTI) PAYE ?

Odoo génère des soumissions de paiement complet (FPS) qui sont envoyées au HMRC au plus tard chaque jour de paie. Le FPS contient les détails des employés, le salaire brut, les impôts déduits, les NIC, les déductions pour prêts étudiants, les cotisations de retraite et les paiements légaux. Le système génère également des résumés de paiement de l'employeur (EPS) pour les rapports mensuels sur les demandes d'allocations d'emploi et d'autres ajustements.

Odoo peut-il gérer la conformité des pensions d'adhésion automatique ?

Oui, Odoo gère le cycle de vie complet de l'inscription automatique : évaluation de l'éligibilité des travailleurs à chaque période de paie, inscription des titulaires d'emploi éligibles, calcul des cotisations sur les revenus admissibles, traitement des demandes de désinscription, génération des dossiers de cotisation pour les prestataires de retraite (NEST, People's Pension, etc.) et gestion du cycle de réinscription triennal. Il fournit les données nécessaires à la déclaration de conformité au régulateur des retraites.

Odoo soutient-il le Construction Industry Scheme (CIS) ?

La localisation d'Odoo au Royaume-Uni inclut le support CIS. Les entrepreneurs peuvent vérifier les sous-traitants auprès du HMRC, appliquer le taux de déduction correct (0 %, 20 % ou 30 %), générer des déclarations CIS mensuelles pour la soumission au HMRC et émettre des relevés de paiement et de déduction aux sous-traitants. Pour les entreprises qui sont à la fois entrepreneurs et sous-traitants, les déductions CIS subies sont suivies et compensées avec la responsabilité PAYE/NIC de l'employeur.

Comment Odoo gère-t-il les taux d'imposition sur le revenu écossais ?

Odoo applique automatiquement les taux d'imposition sur le revenu écossais lorsqu'un employé possède un code fiscal écossais (identifié par le préfixe S, par exemple S1257L). Le système utilise les tranches tarifaires écossaises de départ, de base, intermédiaire, supérieure, avancée et supérieure au lieu des tarifs du reste du Royaume-Uni. Les codes fiscaux gallois (préfixe C) utilisent les mêmes taux que ceux de l'Angleterre et de l'Irlande du Nord, mais sont suivis séparément à des fins statistiques.

Odoo peut-il générer des comptes annuels pour le dépôt auprès de la Companies House ?

Odoo génère des états financiers alignés sur les UK GAAP (FRS 102). Le système produit des bilans, des comptes de profits et pertes et des notes annexes aux comptes dans les formats requis pour le dépôt auprès de la Companies House. Des comptes de micro-entités (FRS 105), des comptes abrégés de petites entreprises et des comptes complets peuvent tous être générés en fonction de la taille de l'entreprise.

Comment Odoo gère-t-il les déductions pour prêts étudiants ?

Odoo calcule les déductions pour prêts étudiants en fonction du type de plan de l'employé : Plan 1 (prêts antérieurs à 2012, 9 % sur les revenus supérieurs à 22 015 GBP), Plan 2 (après 2012, 9 % au-dessus de 27 295 GBP), Plan 4 (écossais, 9 % au-dessus de 27 660 GBP) et Plan 5 (études supérieures, 6 % au-dessus de 21 000 GBP). Plusieurs types de forfaits peuvent s’appliquer simultanément. Les déductions sont signalées sur la soumission du FPS au HMRC.

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Démarrer avec Odoo au Royaume-Uni

Le programme britannique Making Tax Digital, les rapports de paie RTI, les retraites à inscription automatique et les exigences CIS créent un paysage de conformité numérique dans lequel votre ERP doit s'intégrer de manière transparente au HMRC, aux prestataires de retraite et à Companies House. Odoo propose cette intégration via ses modules de localisation au Royaume-Uni, fournissant une TVA compatible MTD, une paie RTI et une conformité complète dans une plate-forme unique et rentable.

ECOSIRE possède une vaste expérience dans la mise en œuvre d'Odoo pour les entreprises britanniques dans les secteurs de la fabrication, de la construction, de la vente au détail, des services professionnels et de la technologie. Nous comprenons les exigences de conformité du HMRC, les complexités de la paie au Royaume-Uni et les besoins opérationnels des entreprises en Angleterre, en Écosse, au Pays de Galles et en Irlande du Nord.

Découvrez nos services de mise en œuvre Odoo pour découvrir comment nous fournissons des déploiements Odoo conformes et efficaces pour les entreprises britanniques. Contactez-nous pour discuter de vos besoins et obtenir un plan de mise en œuvre sur mesure.