Odoo ERP pour l'Inde : intégration de la TPS, TDS/TCS et E-Way Bill

Que vous soyez un fabricant dans le Gujarat, une société de services informatiques à Bangalore, une entreprise de commerce électronique à Delhi NCR ou un distributeur multi-États, ce guide vous guide dans la configuration d'Odoo ERP pour le marché indien en toute conformité réglementaire.

Points clés à retenir

• La TPS comporte quatre tranches de taux (5 %, 12 %, 18 %, 28 %) avec CGST+SGST pour les transactions intra-étatiques et IGST pour les transactions inter-états.
• La facturation électronique est obligatoire pour les entreprises dont le chiffre d'affaires total est supérieur à 5 crore INR (à partir de 2026)
• Une facture E-Way est requise pour les mouvements de marchandises d'une valeur supérieure à 50 000 INR
• TDS sous TPS (article 51) et TCS (article 52) s'appliquent à des types de transactions spécifiques
• La masse salariale indienne comprend PF (12%+12%), ESI (0,75%+3,25%), taxe professionnelle, prime et gratification
• La localisation indienne d'Odoo inclut la facturation électronique intégrée au GSTN, la gestion des codes HSN/SAC et les opérations multi-états

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Le paysage commercial de l'Inde et les exigences ERP

Contexte du marché

Pourquoi l'Inde a besoin d'un ERP spécialisé

Le système indien de TPS est intrinsèquement complexe, car chaque transaction interétatique nécessite un traitement fiscal différent de celui d'une transaction intraétatique. Avec 36 enregistrements GSTIN possibles (un par État), la production de déclarations mensuelles/trimestrielles, la correspondance au niveau des factures et une numérisation agressive par GSTN (réseau GST), les entreprises ont besoin d'un ERP profondément intégré à l'infrastructure fiscale indienne. La localisation indienne d'Odoo, activement maintenue et mise à jour avec chaque notification du Conseil de la TPS, permet cette intégration.

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Configuration de la TPS dans Odoo

Structure de la TPS : CGST, SGST et IGST

La TPS indienne comporte trois éléments qui s'appliquent en fonction de la géographie des transactions :

Fourniture intra-étatique (au sein du même État) : CGST (Central) + SGST (État) — chacun à la moitié du taux total. Exemple : 18 % de TPS = 9 % de CGST + 9 % de SGST.

Fourniture interétatique (entre États ou vers un UT) : IGST (intégré) — au tarif plein. Exemple : 18 % d'IGST.

Importations : IGST au taux applicable, payable à la douane en même temps que les droits de douane de base.

Dalles de taux de TPS

Ces de compensation s'applique en plus sur certains produits de luxe et de péché (tabac, boissons gazeuses, véhicules automobiles) à des taux de 1% à 22%.

Configuration du code fiscal Odoo TPS

La localisation d'Odoo en Inde comprend des codes fiscaux préconfigurés :

• TPS 5% (I) — Intrastate : 2,5 % CGST + 2,5 % SGST
• TPS 12% (I) — Intrastate : 6 % CGST + 6 % SGST
• TPS 18% (I) — Intrastate : 9 % CGST + 9 % SGST
• TPS 28% (I) — Intrastate : 14 % CGST + 14 % SGST
• IGST 5 % – Interstate : 5 % IGST
• IGST 12 % — Inter-États : 12 % IGST
• IGST 18 % – Interstate : 18 % IGST
• IGST 28 % – Interstate : 28 % IGST
• RCM — Codes du mécanisme d'autoliquidation pour des biens et services spécifiés
• Exempt — Fournitures détaxées et exonérées
• Cess de compensation — Codes de cess supplémentaires pour les produits applicables

Odoo détermine automatiquement s'il convient d'appliquer CGST+SGST ou IGST en fonction de l'état du client/fournisseur par rapport à l'état d'approvisionnement de l'entreprise.

Gestion des codes HSN et SAC

Chaque produit et service dans Odoo doit être mappé à un code HSN (Harmonized System of Nomenclature) pour les marchandises ou SAC (Services Accounting Code) pour les services. Ces codes déterminent :

• Taux de TPS applicable
• Classification de facturation électronique
• Code HS d'exportation pour les douanes
• Catégorie de déclaration GSTR-1

Odoo maintient un maître HSN/SAC qui peut être importé en masse et remplit automatiquement ces codes sur les factures.

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Intégration de la facturation électronique

Système de facture électronique GSTN

La facturation électronique via le portail d'enregistrement des factures (IRP) est obligatoire pour les entreprises dont le chiffre d'affaires total dépasse 5 crore INR. L'IRP délivre un numéro de référence de facture (IRN) et un code QR signé numériquement pour chaque facture B2B.

Flux de facturation électronique dans Odoo :

1. Créer une facture dans Odoo (flux standard)
2. Odoo génère la facture électronique JSON dans le schéma prescrit (InvoiceFormat)
3. JSON est soumis à l'IRP via l'API
4. IRP valide la facture, génère l'IRN et renvoie un JSON signé avec code QR
5. Odoo stocke l'IRN, le hachage de la facture signée et le code QR
6. Le PDF de la facture est régénéré avec le code QR et l'IRN
7. Les données de la facture électronique se remplissent automatiquement dans GSTR-1 sur le portail TPS

Exigences techniques :

• Intégration API avec l'IRP NIC (National Informatics Centre)
• Certificat numérique pour l'authentification API
• Conformité au schéma JSON v1.1
• Mécanisme de nouvelle tentative en cas d'échec de l'API (l'IRP peut expirer pendant les périodes de pointe)
• Workflow d'annulation (dans les 24 heures suivant la génération)

Facture électronique pour les notes de crédit/débit

Les notes de crédit et les notes de débit nécessitent également la génération d’IRN. Odoo gère cela en :

• Lier les notes de crédit aux factures originales
• Génération d'IRN séparé pour chaque note de crédit/débit
• Maintenir la piste d'audit entre les documents originaux et correctifs

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Intégration des factures électroniques

Exigences relatives aux factures E-Way

Une facture électronique est obligatoire pour le mouvement de marchandises d'une valeur supérieure à 50 000 INR, que ce soit pour des ventes, des achats, des transferts inter-succursales ou un travail.

Intégration des factures électroniques Odoo

Odoo génère et gère les factures e-Way via l'API du portail NIC :

1. Génération automatique — Facture e-Way générée automatiquement lorsqu'un bon de livraison est validé pour des marchandises > 50 000 INR
2. Multi-véhicule — prise en charge de la partie A (détails de l'approvisionnement) et de la partie B (détails du véhicule) avec mise à jour du véhicule pour le transbordement
3. Consolidated e-Way Bill — pour les transporteurs transportant plusieurs envois
4. Annulation — dans les 24 heures si les marchandises ne sont pas transportées
5. Extension — pour les retards au-delà de la période de validité initiale

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TDS et TCS sous TPS

TDS (impôt retenu à la source) — Article 51

Les services gouvernementaux et certains établissements doivent déduire le TDS à 2 % (1 % CGST + 1 % SGST ou 2 % IGST) sur les paiements contractuels dépassant 2,5 lakh INR.

TCS (impôt perçu à la source) — Article 52

Les opérateurs de commerce électronique doivent percevoir un TCS à 1% (0,5% CGST + 0,5% SGST ou 1% IGST) sur la valeur nette taxable des fournitures effectuées via leur plateforme.

Impôt sur le revenu TDS

Au-delà de la TPS TDS, la TDS de l'impôt sur le revenu s'applique sur différents paiements :

Odoo calcule automatiquement le TDS sur les factures des fournisseurs en fonction de la nature du paiement et le déduit au moment du paiement ou du crédit, selon la première éventualité. Les données trimestrielles des déclarations TDS (formulaire 26Q) sont générées à partir d'Odoo pour le dépôt électronique.

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Paie indienne à Odoo

Structure salariale

PF (Fonds de prévoyance) — EPFO

Odoo calcule les cotisations PF pour l'employeur et l'employé, génère des fichiers ECR (Electronic Challan cum Return) pour le téléchargement sur le portail EPFO ​​et suit les UAN (Universal Account Numbers) pour chaque employé.

ESI (Assurance Nationale des Salariés)

Les cotisations ESI sont calculées automatiquement et le challan ESIC est généré mensuellement.

Taxe Professionnelle

La taxe professionnelle varie selon les États (Maharashtra : 200 INR/mois pour un salaire > 10 000 INR ; Karnataka : 200 INR/mois ; etc.). Odoo applique la taxe professionnelle correcte en fonction du lieu de travail de l'employé.

Impôt sur le revenu (nouveau vs ancien régime)

L'Inde propose deux régimes d'impôt sur le revenu. Odoo prend en charge les deux :

Nouveau régime (par défaut à partir de l'exercice 2024-25) :

L'Ancien régime (avec déductions en vertu des articles 80C, 80D, exemption HRA, etc.) reste disponible pour les employés qui y adhèrent.

Odoo calcule les projections TDS mensuelles sous le régime choisi et ajuste les investissements déclarés en vertu de la section 80C/80D en fin d'année.

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Plan comptable indien et rapports financiers

Ind Plan comptable aligné sur AS

La localisation indienne d'Odoo comprend un plan comptable aligné sur les normes comptables indiennes (Ind AS) :

• Comptes TPS — Entrée et sortie CGST/SGST/IGST (comptes séparés pour chacun)
• Comptes recevables et payables TDS
• Comptes payables PF et ESI
• Comptes de provisions pour impôt sur le revenu
• Comptes d'impôts anticipés
• Comptes de réserve statutaire

Rapports statutaires

Odoo génère des données pour les principaux rapports statutaires indiens :

• GSTR-1 — approvisionnements sortants (mensuels/trimestriels)
• GSTR-3B — déclaration sommaire avec paiement de l'impôt
• GSTR-2B — ITC rédigé automatiquement (pour rapprochement)
• GSTR-9 — rendement annuel
• Formulaire 26Q — déclaration TDS trimestrielle
• Bilan et P&L — Format Annexe III (conformément à la Loi sur les sociétés de 2013)
• Rapport de contrôle fiscal — données pour le formulaire 3CD (Section 44AB)

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Opérations multi-états

Inscriptions GSTIN multiples

Les entreprises opérant dans plusieurs États indiens ont besoin d'enregistrements GSTIN distincts pour chaque État. Odoo gère cela à travers :

• Structure multi-entreprises ou succursales — chaque opération de l'État peut être une entreprise distincte ou une succursale avec son propre GSTIN
• Détermination automatique CGST/SGST par rapport à IGST — basée sur l'état d'approvisionnement par rapport à l'état de facturation
• Dépôt de déclaration par État — GSTR-1 et GSTR-3B générés par GSTIN
• Transferts de stocks interétatiques — facturés comme fourniture réputée avec IGST
• Input Service Distributor (ISD) — entité centrale d'approvisionnement distribuant les ITC aux succursales

Règles relatives au lieu de fourniture

Odoo détermine le lieu de livraison correct sur la base de la loi sur la TPS :

• Marchandises – lieu où se termine le mouvement (ou lieu de livraison pour la facturation à l'expédition)
• Services — généralement l'emplacement du destinataire
• Services immobiliers — localisation de la propriété
• Événements — lieu de l'événement

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Considérations de mise en œuvre pour l'Inde

Chronologie typique

Facteurs clés de succès

1. Classification HSN/SAC — obtenez les codes HSN dès le début ; une classification incorrecte entraîne des taux de TPS erronés et des problèmes de cotisation
2. Architecture multi-GSTIN : décidez dès le début si vous souhaitez utiliser une structure multi-entreprises ou basée sur des succursales pour les opérations multi-états.
3. Rapprochement ITC — configurez le rapprochement GSTR-2B dès le premier jour pour éviter la perte d'ITC
4. Tests de facturation électronique — testez de manière approfondie avec le bac à sable IRP ; production La génération d’IRN est irréversible
5. Choix du régime de paie — configurez les anciens et les nouveaux régimes d'impôt sur le revenu ; les salariés déclarent leur choix en début d'année

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Questions fréquemment posées

Comment Odoo détermine-t-il s'il faut facturer CGST+SGST ou IGST ?

Odoo compare le code d'état du GSTIN de votre entreprise avec le code d'état du GSTIN du client (ou du lieu de fourniture des services). Si les deux sont dans le même État, il applique CGST + SGST à la moitié du taux de TPS chacun. En cas d'états différents, il applique l'IGST au tarif plein. Cette détermination s'effectue automatiquement sur chaque ligne de facture.

Odoo peut-il gérer l'intégration de la facturation électronique avec le portail GSTN IRP ?

Oui, la localisation indienne d'Odoo inclut l'intégration directe de l'API avec le NIC IRP (Invoice Registration Portal). Lorsque vous validez une facture B2B dans Odoo, le système génère la charge utile JSON, la soumet à l'IRP, reçoit l'IRN et le code QR signé, et les intègre dans le PDF de la facture. Ceci est entièrement automatisé et gère les réponses aux erreurs, les tentatives et les annulations.

Comment Odoo gère-t-il les factures électroniques pour le mouvement des marchandises ?

Odoo génère des factures e-Way via l'API NIC e-Way Bill lorsque les bons de livraison sont validés pour des marchandises dépassant 50 000 INR. Le système renseigne les détails de la fourniture (Partie A) à partir de la facture et permet la saisie des détails du transport (Partie B). Il prend en charge les scénarios multi-véhicules, les factures électroniques consolidées et les flux de travail d'annulation/prolongation.

Odoo calcule-t-il automatiquement le TDS sur les paiements des fournisseurs ?

Oui, la localisation indienne d'Odoo calcule l'impôt sur le revenu TDS en fonction de la nature du paiement (Section 194C pour les entrepreneurs, 194J pour les professionnels, 194I pour le loyer, etc.) et déduit le TDS au taux prescrit. Le système génère des données de retour TDS trimestrielles (formulaire 26Q) et conserve des certificats TDS PAN (formulaire 16A) pour les fournisseurs.

Comment Odoo gère-t-il les calculs PF et ESI pour la paie indienne ?

Odoo calcule les cotisations PF (12 % employé + 12 % employeur, la part employeur étant répartie entre PF et EPS) sur la base du salaire de base plus l'indemnité de cherté. L'ESI est calculé à 0,75 % (employé) et 3,25 % (employeur) pour les employés dont le salaire brut peut aller jusqu'à 21 000 INR/mois. Le système génère des fichiers ECR pour l'EPFO et des challans mensuels pour la soumission au portail ESIC.

Odoo peut-il soutenir le nouveau régime d'impôt sur le revenu aux côtés de l'ancien régime ?

Oui, Odoo prend en charge à la fois le nouveau régime fiscal (par défaut, avec des taux plus bas et moins de déductions) et l'ancien régime (avec les exemptions des sections 80C, 80D et HRA). Chaque employé sélectionne son régime et Odoo calcule le TDS mensuel en conséquence. À la fin de l'année, le système génère le formulaire 16 avec les calculs corrects spécifiques au régime.

Comment Odoo gère-t-il le rapprochement du crédit de taxe sur les intrants (CTI) ?

Le module de rapprochement ITC d'Odoo compare vos factures d'achat aux données GSTR-2B rédigées automatiquement à partir du portail TPS. Il identifie les factures qui correspondent, qui ne correspondent pas et qui ne correspondent pas, vous aidant ainsi à maximiser les demandes légitimes de CTI tout en signalant les écarts à résoudre avant de les déposer. Ceci est essentiel car les CTI non appariés ne peuvent pas être réclamés.

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Démarrer avec Odoo en Inde

L'écosystème indien de la TPS est la plus grande plate-forme technologique fiscale au monde, et votre ERP doit s'intégrer de manière transparente au GSTN, à la facturation électronique, aux factures électroniques et à l'ensemble des exigences légales indiennes. La localisation indienne d'Odoo fournit cette intégration prête à l'emploi, avec des mises à jour actives qui suivent chaque notification du Conseil de la TPS et chaque modification de la loi des finances.

ECOSIRE possède une vaste expérience dans la mise en œuvre d'Odoo pour les entreprises indiennes dans les secteurs de la fabrication, des services, de la distribution et du commerce électronique. Nous comprenons les complexités de la TPS dans plusieurs États, les exigences indiennes en matière de paie et les besoins opérationnels des entreprises du sous-continent.

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