Cumplimiento fiscal en varios países para el comercio electrónico: IVA, GST e impuesto sobre las ventas con Odoo

Vender internacionalmente crea uno de los desafíos operativos más complejos para las empresas de comercio electrónico: el cumplimiento fiscal en múltiples jurisdicciones. Cada país tiene diferentes estructuras impositivas, tasas, requisitos de presentación y formatos de factura. Hacerlo mal conlleva multas, sanciones o cuentas de mercado bloqueadas.

El sistema de posición fiscal de Odoo, combinado con integraciones de mercado, automatiza la mayor parte de esta complejidad.

El panorama fiscal para los vendedores de comercio electrónico

Estados Unidos: impuesto sobre las ventas

El impuesto sobre las ventas de EE. UU. es el sistema más complejo a nivel mundial:

• 46 estados tienen impuestos sobre las ventas (Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire y Oregon no los tienen)
• Nexo económico: Vender por encima del umbral (100.000 dólares o 200 transacciones) en un estado genera obligaciones fiscales.
• Leyes sobre facilitadores de mercados: Amazon, Shopify, eBay, etc. recaudan y remiten impuestos en nombre de los vendedores en la mayoría de los estados.
• Imposibilidad del producto: la ropa está exenta en algunos estados y sujeta a impuestos en otros.
• Variación de tarifas: las tarifas varían según el estado, condado, ciudad y distrito especial.

Manejo de Odoo: Tablas de tasas impositivas por código postal con seguimiento automático de nexo. Los pedidos del mercado en los que la plataforma recauda impuestos se marcan para evitar el doble cobro.

Unión Europea: IVA

IVA de la UE para vendedores de comercio electrónico:

• OSS (One-Stop-Shop): registro único para ventas B2C transfronterizas dentro de la UE
• Las tarifas estándar oscilan entre el 17% (Luxemburgo) y el 27% (Hungría)
• Tarifas reducidas para categorías de productos específicas
• Umbrales de venta a distancia eliminados por OSS (umbral único de 10.000 EUR para toda la UE)
• Importación One-Stop-Shop (IOSS) para productos de menos de 150 EUR enviados desde fuera de la UE

Manejo de Odoo: Posiciones fiscales por país de la UE con selección automática de tasa de IVA según la ubicación del cliente. Informes OSS generados a partir de datos de ventas.

Reino Unido — IVA

IVA en el Reino Unido posterior al Brexit:

• Tarifa estándar: 20%
• Se elimina la exención por envíos de bajo valor: todos los bienes están sujetos al IVA
• Responsabilidad del mercado: los mercados cobran el IVA sobre productos de menos de 135 GBP de vendedores fuera del Reino Unido.
• Contabilización del IVA aplazado para importaciones

India: GST

GST indio para comercio electrónico:

• Estructura dual de GST: CGST + SGST (intraestatal) o IGST (interestatal)
• Requisito de código HSN en todas las facturas
• Facturación electrónica obligatoria por encima del umbral
• TCS (Impuesto recaudado en origen): los mercados recaudan el 1 % de TCS en nombre del gobierno.
• Presentación GSTR: declaraciones mensuales o trimestrales

Otras jurisdicciones importantes

| País | Tipo de impuesto | Tarifa | Requisito clave | |---|---|---|---| | Canadá | GST/HST/PST | 5-15% | Tarifas específicas por provincia | | Australia | IVA | 10% | Los bienes de bajo valor dominan las importaciones | | Japón | Impuesto al Consumo | 10% | Tipo reducido para alimentos (8%) | | Brasil | ICMS/PIS/COFINS | Complejo | Específico del estado, se requiere NF-e | | Emiratos Árabes Unidos/KSA | IVA | 5%/15% | Cumplimiento de facturación electrónica |

Cómo maneja Odoo los impuestos en varios países

Posiciones fiscales

El sistema de posición fiscal de Odoo asigna el tratamiento fiscal por cliente o pedido:

• Posición fiscal predeterminada: se aplica a pedidos nacionales
• Situación fiscal B2C de la UE: se aplican los tipos de IVA del país de destino
• Situación fiscal B2B de la UE — Mecanismo de inversión del sujeto pasivo (0 % de IVA)
• Posición fiscal de exportación: tasa cero para clientes no pertenecientes a la UE
• Posición fiscal de EE.UU. — Tasas de impuestos sobre las ventas específicas de cada estado

Selección automática de impuestos

Cuando llega una orden del mercado a Odoo:

1. La dirección de envío del cliente determina el país y la región.
2. Las reglas de posición fiscal relacionan la dirección con el tratamiento fiscal correcto
3. Las cuentas y tasas de impuestos se aplican automáticamente a la factura.
4. No se necesita intervención manual para escenarios estándar

Informes de impuestos

Odoo genera los informes necesarios para la presentación de impuestos:

• Declaraciones de IVA para países de la UE (formateadas para envío OSS)
• Resumen de impuestos sobre las ventas por estado para presentaciones en EE. UU.
• Informes GST para cumplimiento indio (GSTR-1, GSTR-3B)
• Pistas de auditoría para todos los cálculos de impuestos

Recaudación de impuestos del mercado

La mayoría de los principales mercados ahora recaudan impuestos en nombre de los vendedores:

| Mercado | Recauda impuestos | Alcance | |---|---|---| | Amazonas | Sí | Mayoría de jurisdicciones donde opera | | Ebay | Sí | Estados de EE. UU., Reino Unido, UE, Australia | | Shopify | Opcional | Automatizado o manual por configuración de tienda | | Walmart | Sí | Estados de EE.UU. | | Etsy | Sí | Estados de EE.UU., algunos internacionales |

Cuando el mercado recauda impuestos, su integración de Odoo debe realizar un seguimiento de esto para evitar el doble cobro y garantizar informes financieros precisos.

Mejores prácticas

1. Regístrese temprano: no espere hasta deber impuestos atrasados para registrarse en las jurisdicciones requeridas.
2. Automatice todo: el cálculo manual de impuestos es propenso a errores y no escala
3. Revisión trimestral: las tasas y reglas impositivas cambian. Verifique sus posiciones fiscales de Odoo trimestralmente.
4. Mantener registros: mantenga más de 7 años de registros de transacciones para la defensa de auditorías.
5. Trabaja con profesionales — El derecho fiscal es complejo. Utilice un asesor fiscal familiarizado con el comercio electrónico para la configuración inicial.

Próximos pasos

El cumplimiento tributario no tiene por qué ser una barrera para el crecimiento internacional. Con el sistema de posición fiscal de Odoo y la configuración adecuada de integración del mercado, puede vender globalmente sin dejar de cumplir con las normas. Explore nuestros servicios de contabilidad de Odoo o contáctenos para una evaluación de cumplimiento tributario.