جزء من سلسلة Compliance & Regulation
اقرأ الدليل الكاملدليل HST/GST الكندي: مقاطعة تلو مقاطعة
يعد نظام ضريبة المبيعات في كندا واحدًا من أكثر الأنظمة تعقيدًا في العالم بالنسبة للشركات العاملة عبر حدود المقاطعات. على عكس الولايات المتحدة (ضريبة المبيعات على حدة) أو المملكة المتحدة (ضريبة القيمة المضافة الوطنية الواحدة)، تستخدم كندا نظامًا متعدد الطبقات حيث تدير الحكومة الفيدرالية ضريبة السلع والخدمات/ضريبة السلع والخدمات، وتدير كيبيك نظام QST الموازي الخاص بها، ولدى المقاطعات الأخرى ضرائب مبيعات التجزئة الخاصة بها (RST) التي تعمل جنبًا إلى جنب مع الضريبة الفيدرالية - مما يؤدي إلى إنشاء مصفوفة امتثال تتطلب التنقل الدقيق.
بالنسبة لشركات التجارة الإلكترونية والمستوردين وأي عمل تجاري مع عملاء في مقاطعات كندية متعددة، يعد فهم الضريبة المطبقة وبأي معدل وكيفية تحويلها إلى السلطة المناسبة أمرًا ضروريًا. إن ارتكاب خطأ يعني جمع مبلغ خاطئ من العملاء، أو تحويله إلى سلطة خاطئة، أو ما هو أسوأ من ذلك - تجاهل متطلبات التسجيل بالكامل وتراكم دين ضريبي بأثر رجعي.
الوجبات الرئيسية
- يلزم التسجيل في ضريبة السلع والخدمات/ضريبة السلع والخدمات عندما تتجاوز توريداتك الخاضعة للضريبة في جميع أنحاء العالم 30000 دولار كندي في ربع سنة واحد أو أكثر من أربعة أرباع متتالية
- تعفي حالة المورد الصغير (أقل من 30 ألف دولار) معظم الشركات من التسجيل الإلزامي، ولكن ليس مقدمي خدمات سيارات الأجرة/مشاركة الرحلات أو مقدمي الخدمات الرقمية غير المقيمين
- المقاطعات المشاركة (أونتاريو، جزيرة الأمير إدوارد، نوفا سكوتيا، نيو برونزويك، نيوفاوندلاند ولابرادور) لديها HST - معدل اتحادي + إقليمي مشترك تديره CRA
- لدى كيبيك ضريبة السلع والخدمات (QST) الخاصة بها (9.975%) والتي تديرها Revenu Québec - التسجيل والإيداع منفصلان عن ضريبة السلع والخدمات
- لدى كولومبيا البريطانية ومانيتوبا وساسكاتشوان ضريبة المبيعات الإقليمية الخاصة بها (PST/RST) - قد يكون على الشركات التزامات ضريبة السلع والخدمات (PST) وضريبة السلع والخدمات (PST)
- تحدد قواعد مكان التوريد ضريبة المقاطعة التي تنطبق على المعاملة - وهو أمر بالغ الأهمية للمبيعات بين المقاطعات والدولية
- يجب على الشركات غير المقيمة التي تبيع المنتجات/الخدمات الرقمية للمستهلكين الكنديين التسجيل بموجب نظام ضريبة السلع والخدمات/HST المبسط
- تتيح الإعفاءات الضريبية للمدخلات (ITCs) استرداد ضريبة السلع والخدمات/ضريبة السلع والخدمات المدفوعة على مدخلات الأعمال؛ لدى QST نظام استرداد ضريبة المدخلات الموازي (ITR).
معدلات ضريبة المبيعات الكندية حسب المقاطعة (2026)
| المقاطعة/الإقليم | ضريبة السلع والخدمات | ضريبة المقاطعة | المجموع |
|---|---|---|---|
| ألبرتا (أب) | 5% ضريبة السلع والخدمات | لا شيء | 5% |
| كولومبيا البريطانية (قبل الميلاد) | 5% ضريبة السلع والخدمات | 7% بتوقيت المحيط الهادئ | 12% |
| مانيتوبا (MB) | 5% ضريبة السلع والخدمات | 7% RST | 12% |
| نيو برونزويك (NB) | 15% هست | — (متضمن في HST) | 15% |
| نيوفاوندلاند ولابرادور (هولندا) | 15% هست | — | 15% |
| الأقاليم الشمالية الغربية (NT) | 5% ضريبة السلع والخدمات | لا شيء | 5% |
| نوفا سكوتيا (NS) | 15% هست | — | 15% |
| نونافوت (NU) | 5% ضريبة السلع والخدمات | لا شيء | 5% |
| أونتاريو (أونتاريو) | 13% HST | — | 13% |
| جزيرة الأمير إدوارد (PE) | 15% هست | — | 15% |
| كيبيك (مراقبة الجودة) | 5% ضريبة السلع والخدمات | 9.975% QST | 14.975% |
| ساسكاتشوان (SK) | 5% ضريبة السلع والخدمات | 6% توقيت المحيط الهادئ | 11% |
| يوكون (YK) | 5% ضريبة السلع والخدمات | لا شيء | 5% |
مقاطعات ضريبة المبيعات المنسقة (HST):
تشارك أونتاريو ونوفا سكوتيا ونيو برونزويك وجزيرة الأمير إدوارد ونيوفاوندلاند ولابرادور في إطار عمل HST - حيث يتم مزج المكون الإقليمي مع ضريبة السلع والخدمات الفيدرالية بنسبة 5٪ في معدل منسق واحد. تستخدم هذه المقاطعات نظامًا واحدًا تديره CRA، وإرجاعًا واحدًا، وتحويلًا واحدًا.
التسجيل في ضريبة السلع والخدمات/HST: الحد الأدنى البالغ 30,000 دولار
إعفاء صغار الموردين:
تعتبر الشركة "موردًا صغيرًا" إذا كان إجمالي إيراداتها الخاضعة للضريبة (عالميًا - وليس فقط في كندا) لا يتجاوز 30 ألف دولار كندي في آخر أربعة أرباع تقويمية متتالية وفي ربع التقويم الحالي.
إذا تجاوزت إيراداتك الخاضعة للضريبة في جميع أنحاء العالم في أي ربع سنة 30 ألف دولار، فإنك تتوقف عن كونك موردًا صغيرًا في نهاية ذلك الربع. إذا تجاوزت 30 ألف دولار على مدار أربعة أرباع متتالية ولكن ليس في أي ربع واحد، فستفقد حالة المورد الصغير في بداية الشهر التالي للشهر الذي تجاوزت فيه 30 ألف دولار.
التسجيل الإلزامي بغض النظر عن الحد الأدنى:
- سائقو سيارات الأجرة والنقل التشاركي: سجل من أول دولار
- البائعون غير المقيمين للمنتجات/الخدمات الرقمية للمستهلكين الكنديين: قم بالتسجيل بموجب نظام مبسط إذا تجاوزت الإيرادات الكندية 30,000 دولار أمريكي
- غير المقيمين الذين يبيعون البضائع المخزنة في كندا: سجلوا بموجب النظام القياسي
عملية التسجيل:
قم بالتسجيل عبر الإنترنت من خلال CRA My Business Account أو بوابة BizFile+. سوف تتلقى رقم الأعمال (BN) وحساب البرنامج (GST/HST RT0001). يسري التسجيل اعتبارًا من تاريخ تقديم الطلب (إذا تجاوزت الحد الأدنى بالفعل) أو من التاريخ الذي تختاره إذا قمت بالتسجيل طوعًا.
الحد الأدنى للموردين الصغار حسب نوع الكيان:
لاحظ أن حد 30 ألف دولار ينطبق بشكل مختلف على المؤسسات الخيرية (هيئات الخدمة العامة) - يجب على المؤسسات الخيرية التسجيل فقط إذا تجاوزت الإيرادات الخاضعة للضريبة في جميع أنحاء العالم 50 ألف دولار. والهيئات الحكومية لها قواعدها الخاصة.
قواعد مكان التوريد
تحدد قواعد مكان التوريد السعر الإقليمي الذي ينطبق على معاملة معينة - وهذا أمر بالغ الأهمية للشركات التي تبيع عبر حدود المقاطعات.
البضائع – التسليم الفعلي:
مكان توريد البضائع هو المكان الذي يستلم فيه المشتري التسليم أو حيث يتم التسليم. تتقاضى شركة في ألبرتا تبيع البضائع إلى عميل من أونتاريو وتشحنها إلى أونتاريو رسومًا قدرها 13% HST (سعر أونتاريو). نفس الشركة التي تبيع إلى عميل في كولومبيا البريطانية تشحن هناك وتتقاضى 5٪ ضريبة السلع والخدمات + 7٪ توقيت المحيط الهادئ = إجمالي 12٪ (ولكن ضريبة السلع والخدمات وضريبة السلع والخدمات لها التزامات تحويل منفصلة).
الخدمات:
مكان توريد الخدمات هو بشكل عام مكان تقديم الخدمة أو المكان الذي يتلقى فيه المتلقي الخدمة. بالنسبة للخدمات المقدمة في مقاطعات متعددة، يتم التقسيم على أساس قيمة الخدمات في كل مقاطعة. بالنسبة للخدمات المقدمة عن بعد، يتم تطبيق قواعد خاصة بناءً على مكان تواجد العميل.
الممتلكات الشخصية غير الملموسة (البرامج والتنزيلات الرقمية):
تحتوي المنتجات الرقمية وتراخيص البرامج والملكية غير الملموسة على قواعد مكان التوريد بناءً على ما يلي: حيث يمكن استخدام الملكية - إذا كانت مقتصرة على مقاطعة واحدة، تنطبق قواعد تلك المقاطعة. في حالة عدم وجود قيود جغرافية، تنطبق المقاطعة ذات أعلى اتصال بالتوريد (عادة حيث يوجد العميل).
خدمات الاتصالات:
تشتمل خطط الهاتف وخدمات الإنترنت والخدمات ذات الصلة على قواعد معقدة لمكان التوريد بناءً على مكان وجود العنوان الأصلي أو النهائي. لدى شركات الاتصالات ومقدمي خدمات الإنترنت إرشادات متخصصة.
HST: تقديم الملفات والتحويلات للمقاطعات المشاركة
بالنسبة للشركات المسجلة في ضريبة السلع والخدمات/HST، يغطي العائد الفردي كلاً من ضريبة السلع والخدمات الفيدرالية ومكون HST الإقليمي في جميع المقاطعات المشاركة. يمكنك التقديم لدى CRA على نموذج GST34 (إلكتروني) أو GST62 (ورقي).
** تردد الايداع: **
- سنوي: إذا كانت إيراداتك السنوية الخاضعة للضريبة GST/HST تبلغ 1,500,000 دولار أمريكي أو أقل (خيار الأعمال الصغيرة). يمكنك تسديد دفعات ربع سنوية أو سنوية مع عائد سنوي.
- ربع سنوي: إذا كانت إيراداتك السنوية الخاضعة للضريبة تتراوح بين 1,500,001 دولار أمريكي و6,000,000 دولار أمريكي
- شهريًا: إذا تجاوزت إيراداتك السنوية الخاضعة للضريبة 6,000,000 دولار أمريكي
مواعيد العودة:
الملفات السنوية: الإرجاع المستحق بعد 3 أشهر من نهاية السنة المالية؛ استحقاق الدفع في نفس التاريخ (أو بحلول تاريخ استحقاق القسط الأول إن أمكن). الملفات ربع السنوية: الإرجاع والدفع مستحق بعد شهر واحد من نهاية الربع. الملفات الشهرية: الإرجاع والدفع مستحق بعد شهر واحد من نهاية الشهر.
متطلبات القسط:
يجب على الشركات الكبيرة (أكثر من 3000 دولار صافي الضريبة سنويًا) أن تقوم بسداد أقساط ربع سنوية. الأقساط الفائتة تجذب الفائدة بالسعر المحدد. تحسب CRA مركز "صافي الضريبة" كل ثلاثة أشهر - إذا كنت تقوم بتحويل HST باستمرار، فإن الأقساط تبقيك محدثًا دون دفعات كبيرة في نهاية العام.
أرصدة ضريبة المدخلات:
يمكنك المطالبة برسوم التجارة الدولية مقابل ضريبة السلع والخدمات/ضريبة السلع والخدمات المدفوعة أو المستحقة الدفع على المشتريات المستخدمة في أنشطتك التجارية. قم بتوثيق شهادات التجارة الدولية بفواتير الموردين، وبيانات بطاقة الائتمان (للمبالغ الصغيرة)، ومستندات الاستيراد (لضريبة السلع والخدمات على الحدود). الحدود الزمنية للمطالبة بشهادات التجارة الدولية: 4 سنوات لمعظم الشركات؛ سنتان للشركات الكبيرة (إيرادات تزيد عن 6 ملايين دولار).
** قيود مركز التجارة الدولية على المؤسسات المالية الكبيرة: **
تواجه المؤسسات المالية قواعد خاصة لتقييد مركز التجارة الدولية والتي تحد من مطالباتها الخاصة بمركز التجارة الدولية. إذا كنت تدير خدمة مالية، فاستشر مستشارًا ضريبيًا قبل المطالبة بشهادات التجارة الدولية (ITC) في الأنشطة المختلطة.
ضريبة المبيعات في كيبيك (QST)
كيبيك لا تشارك في إطار HST. يجب على الشركات التي تبيع السلع والخدمات الخاضعة للضريبة لعملاء كيبيك التسجيل في كل من ضريبة السلع والخدمات (مع CRA) وQST (مع Revenu Québec) بشكل منفصل، وتقديم إقرارات منفصلة، وإجراء تحويلات مالية منفصلة.
حد التسجيل في QST:
تعكس عتبة الموردين الصغار في QST عتبة ضريبة السلع والخدمات الفيدرالية: 30.000 دولار كندي في المبيعات الخاضعة للضريبة في جميع أنحاء العالم تؤدي إلى تسجيل إلزامي في QST. قم بالتسجيل من خلال بوابة Revenu Québec (انقر فوق SÉQUR أو شخصيًا في أحد مكاتب Revenu Québec).
معدل QST:
QST هي 9.975%. بالاشتراك مع ضريبة السلع والخدمات الفيدرالية بنسبة 5٪، يبلغ إجمالي الضريبة على العرض الخاضع للضريبة في كيبيك 14.975٪ (وليس 15٪ بالضبط بسبب تطبيق ضريبة المبيعات في كيبيك على قاعدة مختلفة قليلاً).
استرداد ضريبة المدخلات (ITRs) في QST:
لدى QST نظام استرداد ضريبة المدخلات (ITR) الخاص بها بالتوازي مع مراكز التجارة الدولية الفيدرالية. يمكنك المطالبة بلوائح الاتصالات الدولية الخاصة بـ QST المدفوعة على المشتريات المستخدمة في الأنشطة التجارية في كيبيك. يعكس تكرار التقديم والمواعيد النهائية النظام الفيدرالي ولكنه منفصل.
البائعون غير المقيمين في كيبيك:
يجب على غير المقيمين الذين يبيعون الخدمات أو السلع الرقمية للمستهلكين في كيبيك التسجيل في كل من ضريبة السلع والخدمات الفيدرالية وQST في كيبيك. تدير Revenu Québec تسجيلًا مبسطًا منفصلاً لـ QST لغير المقيمين (نظام "تسجيل QST المحدد" لإمدادات الاقتصاد الرقمي).
ضريبة المبيعات الإقليمية (PST): كولومبيا البريطانية، ساسكاتشوان، مانيتوبا
لم تتوافق كولومبيا البريطانية وساسكاتشوان ومانيتوبا مع ضريبة السلع والخدمات الفيدرالية. إنهم يديرون أنظمة ضريبة مبيعات التجزئة منفصلة إلى جانب ضريبة السلع والخدمات الفيدرالية البالغة 5٪.
** كولومبيا البريطانية بتوقيت المحيط الهادئ (7%):**
تديرها وزارة المالية في كولومبيا البريطانية. يجب عليك التسجيل في PST إذا كنت تبيع سلعًا في كولومبيا البريطانية، أو تقدم برامج (محددة على نطاق واسع) لعملاء كولومبيا البريطانية، أو تقدم خدمات معينة خاضعة للضريبة لعملاء كولومبيا البريطانية. تبلغ عتبة الشركات الصغيرة PST 10000 دولار أمريكي في مبيعات BC السنوية - وهي أقل بكثير من عتبة ضريبة السلع والخدمات.
تشمل الفئات المعفاة من BC PST: البقالة الأساسية، والأدوية الموصوفة، ومعظم الملابس (للأطفال أقل من 15 عامًا)، والدراجات، والمركبات عديمة الانبعاثات. تشمل العناصر الخاضعة للضريبة: البضائع العامة، والبرمجيات، ومعظم الأجهزة الإلكترونية، والتبغ، ومعظم المركبات.
ساسكاتشوان بتوقيت المحيط الهادئ (6%):
تحت إدارة وزارة المالية في ساسكاتشوان. ينطبق على السلع الخاضعة للضريبة المباعة في ساسكاتشوان وبعض الخدمات. عتبة التسجيل مماثلة - يجب على أي شركة تقوم بمبيعات خاضعة للضريبة في ساسكاتشوان أن تسجل بشكل عام. تنطبق Saskatchewan PST على البرامج وخدمات SaaS، بما في ذلك المبيعات التي تجريها الشركات غير التابعة لساسكاتشوان لعملاء ساسكاتشوان.
إقليم مانيتوبا الإقليمي (7%):
تسمى ضريبة مبيعات التجزئة (RST)، وتديرها شركة مانيتوبا المالية. التسجيل مطلوب للشركات التي تبيع سلعًا خاضعة للضريبة أو خدمات معينة لعملاء مانيتوبا. مانيتوبا هي المقاطعة الكندية الأكثر عدوانية في توسيع نطاق ضريبة المبيعات لتشمل الخدمات الرقمية وإدارة العلاقات مع البائعين الأجانب للبرامج وخدمات البث لعملاء مانيتوبا لديهم التزامات التسجيل.
بائعو الاقتصاد الرقمي غير المقيمين
اعتبارًا من 1 يوليو 2021، يجب على الشركات غير المقيمة التي تبيع المنتجات الرقمية والخدمات الرقمية وبعض الإمدادات التي توفرها المنصة للمستهلكين الكنديين التسجيل في ضريبة السلع والخدمات/HST بموجب نظام مبسط إذا تجاوزت إيراداتها الكندية 30000 دولار كندي على مدى أربعة أرباع تقويمية متتالية.
** لمن ينطبق هذا: **
- خدمات البث (Netflix وSpotify وما إلى ذلك)
- متاجر التطبيقات التي تبيع التطبيقات للمستخدمين الكنديين
- شركات الألعاب عبر الإنترنت
- مقدمو SaaS مع العملاء المستهلكين الكنديين
- يقوم مشغلو المنصات بتسهيل عمليات بيع أماكن الإقامة والإيجارات قصيرة الأجل من قبل طرف ثالث
** التسجيل المبسط: **
لا يتطلب التسجيل المبسط لضريبة السلع والخدمات/HST وجود رقم تجاري كندي. قم بالتسجيل من خلال بوابة تسجيل الموردين غير المقيمين التابعة لهيئة تنظيم الاتصالات. تقوم بالإبلاغ عن ضريبة السلع والخدمات/ضريبة السلع والخدمات (HST) ودفعها كل ثلاثة أشهر بالدولار الكندي. لا يمكن المطالبة بـ ITCs بموجب النظام المبسط (يمكنك المطالبة بـ ITCs فقط من خلال التسجيل الكامل).
ما هي الضريبة الإقليمية المطبقة:
بموجب النظام المبسط، استخدم مقاطعة عنوان العميل لتحديد معدل HST المطبق (للمقاطعات المشاركة) أو ما إذا كنت تفرض ضريبة السلع والخدمات بنسبة 5% فقط (للمقاطعات غير المشاركة). أنت تقوم بتحصيل رسوم HST بالسعر المطبق وتحويلها كلها إلى CRA - لا توجد تحويلات إقليمية منفصلة.
قواعد ميسر السوق:
إذا كنت تبيع من خلال سوق (Amazon، Shopify Marketplace، Etsy) مؤهل باعتباره "مشغل منصة رقمية"، فقد تكون المنصة مسؤولة عن تحصيل ضريبة السلع والخدمات/HST وتحويلها نيابةً عنك لتأهيل المبيعات. تحقق من خلال النظام الأساسي الخاص بك مما إذا كانوا يتحملون هذه المسؤولية - إذا فعلوا ذلك، فلن تقوم بتحصيل أو تحصيل مقابل هذه المبيعات.
الأسئلة المتداولة
إذا كنت موردًا صغيرًا، فهل لا يزال بإمكاني التسجيل طوعًا في ضريبة السلع والخدمات/HST؟
نعم. يمكن للموردين الصغار التسجيل طوعًا في ضريبة السلع والخدمات/ضريبة السلع والخدمات في أي وقت. يعد التسجيل الطوعي مفيدًا إذا كانت لديك تكاليف مدخلات تجارية كبيرة مع ضريبة السلع والخدمات (مما يسمح لك بالمطالبة بشهادات التجارة الدولية) أو إذا كان عملاؤك من الشركات التي تفضل التعامل مع مورد مسجل. بمجرد التسجيل، يجب عليك تحصيل ضريبة السلع والخدمات/ضريبة السلع والخدمات (GST/HST) على جميع التوريدات الخاضعة للضريبة وتقديم إقرارات منتظمة - لا يمكنك التسجيل بشكل انتقائي.
هل أحتاج إلى تسجيلات منفصلة لكل محافظة؟
بالنسبة لمقاطعات HST (أونتاريو، نوفا سكوتيا، نيو برونزويك، جزيرة الأمير إدوارد، نيوفاوندلاند)، يغطي تسجيل واحد لضريبة السلع والخدمات/HST لدى CRA الكل. بالنسبة إلى كيبيك، تحتاج إلى تسجيل منفصل في ضريبة السلع والخدمات (QST) لدى Revenu Québec بالإضافة إلى تسجيل ضريبة السلع والخدمات (GST). بالنسبة إلى كولومبيا البريطانية وساسكاتشوان ومانيتوبا PST/RST، تحتاج إلى تسجيلات إقليمية منفصلة لدى مصلحة الضرائب في كل مقاطعة. لا توجد ضريبة مبيعات إقليمية في ألبرتا والأقاليم الشمالية الغربية ونونافوت ويوكون.
كيف أتعامل مع العملاء الذين يعطونني عناوين غير صحيحة لتجنب الضريبة؟
تدرك CRA وسلطات الضرائب الإقليمية هذا الخطر. تسمح لك القواعد عمومًا بالاعتماد على عنوان العميل ما لم يكن لديك سبب معقول للاعتقاد بأنه غير صحيح. الاحتفاظ بسجلات العناوين. إذا كنت تعرف أو تشك في أن العنوان احتيالي، فيجب عليك استخدام معلومات معقولة لتحديد المقاطعة الصحيحة. بالنسبة للخدمات الرقمية، يمكن استخدام مؤشرات العنوان الثانوي (عنوان إرسال الفواتير لطريقة الدفع، عنوان IP، بادئة رقم الهاتف) عندما يكون مؤشر العنوان الأساسي غير متاح أو غير متسق.
ما هو شرط الدفع بالتقسيط لضريبة السلع والخدمات/HST؟
يجب على الشركات التي لديها صافي ضريبة السلع والخدمات/HST السنوي الذي يزيد عن 3000 دولار أن تقوم بسداد أقساط ربع سنوية. يمكن حساب مبالغ الأقساط بناءً على: (1) صافي الضريبة الفعلية للعام السابق، (2) ضريبة العام الحالي المقدرة، أو (3) مبالغ ربع سنوية متساوية بناءً على التزامات السنة السابقة. تقوم هيئة تنظيم الاتصالات بتقييم الفائدة المتأخرة إذا كانت الأقساط أقل من المطلوب. يمكن لمعظم برامج المحاسبة حساب وجدولة دفعات الأقساط.
هل يمكنني المطالبة بشهادات التجارة الدولية (ITC) على السيارة التي أستخدمها للأغراض التجارية والشخصية؟
يمكنك المطالبة بشهادات التجارة الدولية (ITC) فقط للجزء المخصص للاستخدام التجاري من السيارة. بالنسبة للمركبة المستخدمة بنسبة 60% للأعمال، يمكنك المطالبة بـ 60% من ضريبة السلع والخدمات المدفوعة عند الشراء والنفقات الجارية. احتفظ بسجل للأميال لتوثيق العمل مقابل الاستخدام الشخصي. السيارات الفاخرة لها قيود إضافية - الحد الأقصى لتكلفة رأس المال لأغراض مركز التجارة الدولية لمركبة الركاب محدود (حاليًا 36000 دولار كندي + ضريبة السلع والخدمات للمركبات المشتراة). اعمل مع المحاسب الخاص بك لتوثيق الاستخدام التجاري وحساب مطالبة ITC الصحيحة.
ما هي السجلات التي أحتاج إلى الاحتفاظ بها للامتثال لضريبة السلع والخدمات/HST؟
الاحتفاظ بجميع السجلات لمدة 6 سنوات بعد نهاية السنة المتعلقة بها. السجلات المطلوبة: جميع الفواتير والإيصالات الخاصة بالتوريدات التي تم إجراؤها واستلامها، وإقرارات ضريبة السلع والخدمات/ضريبة السلع والخدمات المقدمة، والحسابات والمستندات الداعمة لكل إرجاع، وأي عقود ذات صلة بأنشطتك التجارية. السجلات الإلكترونية مقبولة. بالنسبة لمراكز التجارة الدولية، تحتاج إلى وثائق المورد التي تتضمن رقم أعمال المورد والضريبة المفروضة ووصفًا للتوريد.
الخطوات التالية
يتضمن الامتثال لضريبة السلع والخدمات (GST/HST) الكندية طبقات فيدرالية وإقليمية، مع متطلبات مختلفة للتسجيل والإيداع والتحويل اعتمادًا على مكان تواجدك أنت وعملائك. تواجه التجارة الإلكترونية والشركات الرقمية تعقيدًا خاصًا بسبب قواعد مكان التوريد، ونظام QST المنفصل، والتزامات PST الإقليمية، وقواعد الاقتصاد الرقمي غير المقيمة.
يقدم فريق المحاسبة في ECOSIRE دعمًا للامتثال لضريبة المبيعات الكندية - بدءًا من تحليل التسجيل الأولي والتطبيقات وحتى الإعداد المستمر للعائدات ومراسلات CRA. نحن ندعم الشركات العاملة في جميع المقاطعات الكندية، وغير المقيمين الذين لديهم التزامات ضريبة السلع والخدمات/HST الكندية، وشركات الاقتصاد الرقمي التي تتنقل في نظام التسجيل المبسط لغير المقيمين.
استكشف خدمات محاسبة ECOSIRE للتحدث مع أحد متخصصي الامتثال الضريبي الكندي والتأكد من أن نشاطك التجاري يفي بجميع التزاماته المتعلقة بضريبة السلع والخدمات/HST وQST وPST بشكل صحيح.
بقلم
ECOSIRE Research and Development Team
بناء منتجات رقمية بمستوى المؤسسات في ECOSIRE. مشاركة رؤى حول تكاملات Odoo وأتمتة التجارة الإلكترونية وحلول الأعمال المدعومة بالذكاء الاصطناعي.
مقالات ذات صلة
AI-Powered Accounting Automation: What Works in 2026
Discover which AI accounting automation tools deliver real ROI in 2026, from bank reconciliation to predictive cash flow, with implementation strategies.
Audit Preparation Checklist: Getting Your Books Ready
Complete audit preparation checklist covering financial statement readiness, supporting documentation, internal controls documentation, auditor PBC lists, and common audit findings.
Australian GST Guide for eCommerce Businesses
Complete Australian GST guide for eCommerce businesses covering ATO registration, the $75,000 threshold, low value imports, BAS lodgement, and GST for digital services.
المزيد من Compliance & Regulation
Audit Preparation Checklist: Getting Your Books Ready
Complete audit preparation checklist covering financial statement readiness, supporting documentation, internal controls documentation, auditor PBC lists, and common audit findings.
Australian GST Guide for eCommerce Businesses
Complete Australian GST guide for eCommerce businesses covering ATO registration, the $75,000 threshold, low value imports, BAS lodgement, and GST for digital services.
Healthcare Accounting: Compliance and Financial Management
Complete guide to healthcare accounting covering HIPAA financial compliance, contractual adjustments, charity care, cost report preparation, and revenue cycle management.
India GST Compliance for Digital Businesses
Complete India GST compliance guide for digital businesses covering registration, GSTIN, rates, input tax credits, e-invoicing, GSTR returns, and TDS/TCS provisions.
Fund Accounting for Nonprofits: Best Practices
Master nonprofit fund accounting with net asset classifications, grant tracking, Form 990 preparation, functional expense allocation, and audit readiness best practices.
Payroll Processing: Setup, Compliance, and Automation
Complete payroll processing guide covering employee classification, federal and state withholding, payroll taxes, garnishments, automation platforms, and year-end W-2 compliance.