Pazar Yeri Satıcıları için Vergi Uyumluluğu: Satış Vergisi, KDV ve Çok Eyaletli Yükümlülükler

Vergi uyumu, pazarda satışın en karmaşık ve en az çekici yönüdür, ancak aynı zamanda göz ardı edilmesi de en önemli sonuçtur. ABD'de, pazar kolaylaştırıcı yasaları artık çoğu eyalette Amazon, eBay ve Walmart'ın satıcılar adına satış vergisi toplamasını gerektiriyor; ancak satıcılar gelir vergisi, kullanım vergisi ve beyan yükümlülüklerinden sorumlu olmaya devam ediyor. Uluslararası düzeyde, KDV kayıt gereklilikleri ve pazara özel kurallar, deneyimli satıcıları bile şaşırtan bir uyumluluk labirenti yaratmaktadır.

Önemli Çıkarımlar

• Satış vergisi olan 50 ABD eyaletinin tamamında pazar yeri kolaylaştırıcı yasaları vardır (pazar yeri tahsil eder ve havale eder)
• Satıcıların fiziksel olarak varlık gösterdikleri veya ekonomik faaliyette bulundukları eyaletlerde hala gelir vergisi nexus yükümlülükleri bulunmaktadır
• AB IOSS (Tek Noktadan İthalat Mağazası), AB dışındaki satıcılar için sınır ötesi B2C satışlarında KDV'yi basitleştiriyor
• Birleşik Krallık pazar yeri satıcıları, Birleşik Krallık'ta depolanan malları satıyorsa KDV'ye kaydolmalıdır
• Kayıt tutma gereksinimleri yargı yetkisine bağlı olarak 3-7 yılı kapsar
• Vergi modülü entegrasyonuna sahip ERP sistemleri, birden fazla yetki alanı genelinde uyumluluğu otomatikleştirir

Pazar Yeri Satıcıları için ABD Satış Vergisi

Pazar Yeri Kolaylaştırıcısı Yasaları

Satış vergisi uygulayan tüm ABD eyaletleri (45 eyalet + DC), pazar kolaylaştırıcı yasalarını yürürlüğe koymuştur. Bu yasalar, pazar yerinin (Amazon, eBay, Walmart, Etsy vb.) platformları aracılığıyla gerçekleştirilen işlemlere ilişkin satış vergisini toplamasını ve göndermesini gerektirir.

Piyasada neler yapılıyor: Alıcılardan satış vergisi tahsilatı, eyalet vergi makamlarına havale, satış vergisi raporlarının oluşturulması

Satıcının hâlâ sorumlu olduğu konular: Nexus eyaletlerinde gelir vergisi beyanı, ticari kullanım için satın alınan ürünlerde kullanım vergisi, doğru ürün vergisi sınıflandırması (bazı ürünler muaftır veya indirimli oranlıdır), doğrudan satış (kendi web siteniz, şahsen) vergi tahsilatı ve havalesi

Ekonomik Bağlantı (Wayfair Sonrası)

Satış vergisi tahsilatını düzenleyen pazar kolaylaştırıcı yasalar olsa bile, satıcıların eşikleri aştıkları eyaletlerde hala ekonomik bağları olabilir:

Ekonomik bağ, satış vergisini piyasanın ele aldığı durumlarda bile gelir vergisi ve işletme tescili yükümlülükleri doğurur.

Ürün Vergisi Sınıflandırması

Tüm ürünler eşit şekilde vergilendirilmemektedir. Ortak muafiyetler ve indirimli oranlar:

Yanlış ürün vergisi sınıflandırması, fazla tahsilat (müşteriden fazla ücret alınması) veya eksik tahsilat (fark için satıcının sorumluluğu) ile sonuçlanabilir. Market ürün listelemelerinizde doğru vergi kodlarının kullanıldığından emin olun.

Uluslararası KDV/GST

Avrupa Birliği

Birleşik Krallık

• Birleşik Krallık'ta mal depolayan Birleşik Krallık dışındaki satıcılar için KDV kaydı gereklidir
• Pazar yeri yükümlülüğü: Amazon, eBay, 135 GBP'nin altındaki mallar için Birleşik Krallık dışındaki satıcılar adına KDV tahsil eder
• Standart oran: %20
• Envanterin Birleşik Krallık depolarında saklanması durumunda satıcıların Birleşik Krallık KDV'sine kaydolması gerekir (FBA Birleşik Krallık dahil)

Avustralya (GST)

• Avustralyalı tüketicilere satılan mallarda %10 GST
• Düşük değerli mallar için pazar yeri kolaylaştırıcısının tahsilatı (1.000 AUD'nin altında)
• Yıllık Avustralya satışları 75.000 AUD'yi aşan yerleşik olmayan satıcılar için kayıt gereklidir

Kanada (GST/HST)

• GST/HST oranları: ileye bağlı olarak %5-15
• Pazaryeri kolaylaştırıcı kuralları Temmuz 2021'de yürürlüğe girdi
• Kanada'da satışlarda 30.000 CAD'yi aşan yerleşik olmayan satıcıların kayıt yaptırması gerekebilir

Kayıt Tutma Gereksinimleri

Ne Saklanmalı

• Tüm pazaryeri yerleşim raporları (aylık ve yıllık)
• Ürün vergisi sınıflandırma belgeleri
• Nexus analiz kayıtları (fiziksel veya ekonomik varlığınızın olduğu yerler)
• Tüm yargı bölgeleri için vergi tescil sertifikaları
• Toptan alıcılardan alınan muafiyet sertifikaları
• Sınır ötesi işlemler için ithalat/ihracat belgeleri

Vergi Otomasyon Araçları

ERP Vergi Entegrasyonu

Vergi modülü entegrasyonuna sahip Odoo gibi bir ERP sistemi şunları sağlar:

• Yargı kurallarına göre işlem başına otomatik vergi hesaplaması
• Yargı yetkisine, döneme ve kategoriye göre vergi raporlaması
• Otomatik iadeler için vergi dosyalama hizmetleriyle entegrasyon
• Uluslararası operasyonlar için çok para biriminde vergi takibi
• Tam işlem geçmişine sahip denetime hazır kayıtlar

ECOSIRE'ın Odoo muhasebe uygulaması, çoklu pazar yeri satıcıları için vergi modülü yapılandırmasını içerir. Daha geniş finansal yönetim stratejileri için e-Ticaret muhasebe kılavuzumuza bakın.

Sıkça Sorulan Sorular

Satış yaptığım her eyalette satış vergisine kaydolmam gerekiyor mu?

Pazar kolaylaştırıcı yasaları sayesinde zorunlu değil. Pazar yeri (Amazon, eBay vb.), pazaryeri işlemleri için satış vergisi tahsilatını ve havalesini gerçekleştirir. Ancak, fiziksel bağlantınızın (depo, çalışanlar, ofis) veya ekonomik bağlantınızın (gelir/işlem eşiklerini aşan) bulunduğu eyaletlerde gelir vergisi amacıyla devlet işletme kayıtlarına ihtiyacınız olabilir. Özel kayıt yükümlülüklerinizi belirlemek için bir vergi danışmanına danışın.

Uluslararası vergi yükümlülüklerini göz ardı edersem ne olur?

Bunun sonuçları, mali cezalardan (geriye dönük vergiler artı faiz ve para cezaları), pazaryeri hesabının askıya alınmasına (Amazon, AB FBA satıcıları için KDV kayıt kanıtı gerektirir) ve gönderilerdeki gümrük ambargolarına kadar uzanır. AB ve Birleşik Krallık, pazaryerindeki satıcılara KDV yükümlülüklerini uygulama konusunda özellikle agresif davranıyor. Uyumsuzluk uzun vadeli uygulanabilir bir strateji değildir; risk her satışla birlikte artar.

Pazaryeri vergi raporları başvuruda nasıl yardımcı olur?

Amazon, eyalet başına toplanan vergileri gösteren aylık Vergi Belgesi Kitaplığı raporları sağlar. eBay, vergi verilerini içeren işlem raporları sağlar. Walmart da benzer raporlama sağlıyor. Bu raporlar, piyasadan toplanan vergiyi kendi kayıtlarınızla mutabakat sağlamak ve gelir vergisi beyannamelerini hazırlamak için gereklidir. Doğru finansal raporlama için bunları aylık olarak muhasebe sisteminize veya ERP'nize aktarın.

Pazaryerinde satış yapmak için bir vergi danışmanı tutmalı mıyım?

Evet, birden fazla eyalette satış yapıyorsanız, uluslararası alanda satış yapıyorsanız veya yıllık 100.000 ABD dolarının üzerinde pazar geliri elde ediyorsanız. Bir vergi danışmanının maliyeti (temel uyumluluk için yıllık 1.000-5.000 ABD Doları), cezalar, geriye dönük vergiler veya uyumsuzluk nedeniyle hesabın askıya alınması riskinden çok daha azdır. Yalnızca genel vergi hazırlayıcılarını değil, özellikle e-Ticaret ve pazaryerinde satış konusunda deneyimli danışmanları arayın.

Çözüm

Pazar yeri satıcıları için vergi uyumu karmaşıktır ancak doğru araçlar ve profesyonel rehberlikle yönetilebilir. Pazaryeri kolaylaştırıcı yasaları ABD satış vergisi tahsilatını basitleştirdi, ancak satıcılar gelir vergisi, uluslararası KDV ve doğru kayıt tutulmasından sorumlu olmaya devam ediyor. Vergi otomasyonuna yatırım yapın, kayıtları titizlikle tutun ve e-Ticaret konusunda deneyimli vergi uzmanlarına danışın.

ECOSIRE'ın muhasebe ve ERP hizmetleri, Odoo'nun vergi modüllerini çoklu pazar uyumluluğu için yapılandırır. Vergi entegrasyonu danışmanlığı için bize ulaşın.

---

Pazar yeri vergi uyumluluğu konusunda yardıma mı ihtiyacınız var? ERP tabanlı vergi otomasyonu ve uyumluluk danışmanlığı için ECOSIRE ile iletişime geçin.