Conformité fiscale multi-pays pour le commerce électronique : TVA, TPS et taxe de vente avec Odoo

Vendre à l'international crée l'un des défis opérationnels les plus complexes pour les entreprises de commerce électronique : la conformité fiscale dans plusieurs juridictions. Chaque pays a des structures fiscales, des taux, des exigences de déclaration et des formats de facture différents. Une erreur entraîne des amendes, des pénalités ou le blocage de comptes sur le marché.

Le système de situation fiscale d'Odoo, combiné aux intégrations de places de marché, automatise l'essentiel de cette complexité.

Le paysage fiscal pour les vendeurs de commerce électronique

États-Unis — Taxe de vente

La taxe de vente américaine est le système le plus complexe au monde :

• 46 États ont une taxe de vente (l'Alaska, le Delaware, le Montana, le New Hampshire et l'Oregon n'en ont pas)
• Lien économique – La vente au-dessus du seuil (100 000 $ ou 200 transactions) dans un État crée des obligations fiscales.
• Lois facilitant le marché : Amazon, Shopify, eBay, etc. collectent et versent les taxes au nom des vendeurs dans la plupart des États.
• Taxabilité des produits — Les vêtements sont exonérés dans certains États, imposables dans d'autres.
• Variation des tarifs — Les tarifs varient selon l'État, le comté, la ville et le district spécial

Gestion Odoo : Tableaux de taux d'imposition par code postal avec suivi automatique des liens. Les commandes du marché pour lesquelles la plateforme collecte des taxes sont signalées pour éviter la double facturation.

Union européenne — TVA

TVA européenne pour les vendeurs de commerce électronique :

• OSS (One-Stop-Shop) — Enregistrement unique pour les ventes B2C transfrontalières au sein de l'UE
• Les taux standards vont de 17% (Luxembourg) à 27% (Hongrie)
• Tarifs réduits pour des catégories de produits spécifiques
• Seuils de vente à distance supprimés par l'OSS (seuil unique de 10 000 EUR à l'échelle de l'UE)
• Import One-Stop-Shop (IOSS) pour les marchandises de moins de 150 EUR expédiées depuis l'extérieur de l'UE

Gestion Odoo : Positions fiscales par pays de l'UE avec sélection automatique du taux de TVA en fonction de la localisation du client. Reporting OSS généré à partir des données de ventes.

Royaume-Uni — TVA

TVA britannique post-Brexit :

• Tarif standard : 20%
• Allégement pour les envois de faible valeur supprimé — Toutes les marchandises sont soumises à la TVA - Responsabilité du marché : les marchés collectent la TVA sur les produits d'un montant inférieur à 135 GBP auprès de vendeurs non britanniques.
• Comptabilité TVA reportée pour les importations

Inde – TPS

TPS indienne pour le commerce électronique :

• Structure double TPS — CGST + SGST (intra-étatique) ou IGST (inter-étatique)
• Exigence de code HSN sur toutes les factures
• Facturation électronique obligatoire au-dessus du seuil
• TCS (Tax Collected at Source) — Les marchés collectent 1 % de TCS au nom du gouvernement
• Dépôt GSTR — Déclarations mensuelles ou trimestrielles

Autres juridictions majeures

| Pays | Type de taxe | Tarif | Exigence clé | |---|---|---|---| | Canada | TPS/TVH/TVP | 5-15% | Tarifs spécifiques à la province | | Australie | TPS | 10% | Règle relative aux marchandises de faible valeur pour les importations | | Japon | Taxe à la consommation | 10% | Tarif réduit pour l'alimentation (8%) | | Brésil | ICMS/PIS/COFINS | Complexe | Spécifique à l'État, NF-e requis | | EAU/Arabie Saoudite | TVA | 5%/15% | Conformité de la facturation électronique |

Comment Odoo gère les taxes multi-pays

Situations budgétaires

Le système de situation fiscale d'Odoo cartographie le traitement fiscal par client ou par commande :

• Situation budgétaire par défaut — Appliqué aux commandes nationales
• Position fiscale B2C de l'UE – Applique les taux de TVA du pays de destination
• Situation fiscale B2B de l'UE — Mécanisme d'autoliquidation (TVA à 0 %)
• Situation fiscale à l'exportation — Détaxe pour les clients hors UE
• Situation budgétaire des États-Unis — Taux de taxe de vente spécifiques à chaque État

Sélection automatique des taxes

Lorsqu’une commande Marketplace arrive dans Odoo :

1. L'adresse de livraison du client détermine le pays et la région
2. Les règles de situation fiscale font correspondre l'adresse au traitement fiscal correct
3. Les comptes et taux de taxes sont appliqués automatiquement à la facture
4. Aucune intervention manuelle nécessaire pour les scénarios standard

Déclaration fiscale

Odoo génère les rapports nécessaires à la déclaration fiscale :

• Déclarations de TVA pour les pays de l'UE (formatées pour la soumission OSS)
• Résumé de la taxe de vente par État pour les déclarations américaines
• Rapports TPS pour la conformité indienne (GSTR-1, GSTR-3B)
• Pistes d'audit pour tous les calculs d'impôts

Collecte des taxes sur le marché

La plupart des grandes places de marché collectent désormais des taxes au nom des vendeurs :

| Marché | Collecte des impôts | Portée | |---|---|---| | Amazone | Oui | La plupart des juridictions où elle opère | | eBay | Oui | États américains, Royaume-Uni, UE, Australie | | Shopify | Facultatif | Paramètres automatisés ou manuels par magasin | | Walmart | Oui | États américains | | Etsy | Oui | États américains, certains internationaux |

Lorsque la place de marché collecte des taxes, votre intégration Odoo doit en assurer le suivi pour éviter les doubles facturations et garantir des rapports financiers précis.

## meilleures pratiques

1. Inscrivez-vous tôt — N'attendez pas d'avoir des arriérés d'impôts pour vous inscrire dans les juridictions requises
2. Automatisez tout — Le calcul manuel des taxes est sujet aux erreurs et n'évolue pas
3. Révision trimestrielle — Les taux d'imposition et les règles changent. Vérifiez vos positions fiscales Odoo chaque trimestre.
4. Conserver des enregistrements — Conservez plus de 7 ans d'enregistrements de transactions pour la défense d'audit
5. Travailler avec des professionnels — Le droit fiscal est complexe. Faites appel à un conseiller fiscal familier avec le commerce électronique pour la configuration initiale.

Prochaines étapes

La conformité fiscale ne doit pas nécessairement constituer un obstacle à la croissance internationale. Grâce au système de situation fiscale d'Odoo et à la configuration appropriée de l'intégration du marché, vous pouvez vendre à l'échelle mondiale tout en restant conforme. Découvrez nos services de comptabilité Odoo ou contactez-nous pour une évaluation de conformité fiscale.