Odoo ERP para empresas del Reino Unido: digitalización de impuestos, cumplimiento del IVA y HMRC

Ya sea que usted sea una empresa minorista en Londres, un fabricante en Midlands, una empresa de construcción en el Norte, una startup tecnológica en Edimburgo o una empresa de servicios profesionales en cualquier parte del Reino Unido, esta guía cubre todo lo que necesita para implementar Odoo ERP para lograr el pleno cumplimiento de HMRC.

Conclusiones clave

• Hacer que Tax Digital (MTD) para el IVA sea obligatorio para TODAS las empresas registradas con IVA — Odoo es compatible con MTD
• El IVA del Reino Unido tiene tres tipos: 20 % estándar, 5 % reducido y 0 % tipo cero, además de categorías exentas.
• PAYE RTI requiere informes en tiempo real de todos los pagos de nómina a HMRC a través de Envíos de pago completos (FPS)
• La pensión de autoinscripción requiere una contribución total mínima del 8% (5% empleado + 3% empleador)
• CIS (Plan de la Industria de la Construcción) exige que los contratistas verifiquen y deduzcan de los pagos de los subcontratistas
• MTD para la autoevaluación del impuesto sobre la renta (ITSA) se está implementando para comerciantes individuales y propietarios
• Odoo admite el plan de cuentas del Reino Unido alineado con los GAAP del Reino Unido (FRS 102)

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Entorno empresarial del Reino Unido

Contexto del mercado

Por qué las empresas del Reino Unido eligen Odoo

La progresiva digitalización de la administración tributaria en el Reino Unido a través de MTD crea un requisito claro para los sistemas ERP que mantengan registros digitales de extremo a extremo y presenten declaraciones electrónicamente. La arquitectura modular de Odoo, combinada con la compatibilidad MTD aprobada por HMRC, ofrece cumplimiento y al mismo tiempo mantiene la flexibilidad y rentabilidad que exigen las PYMES del Reino Unido. La capacidad de manejar informes de IVA, PAYE RTI, inscripción automática, CIS y Companies House desde una única plataforma es una ventaja significativa sobre la creación de software separado para cada obligación.

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Hacer que los impuestos sean digitales (MTD) para el IVA

Requisitos de MTD

MTD for VAT requiere que todas las empresas registradas con IVA:

1. Mantenga registros digitales: los registros del IVA deben mantenerse digitalmente (no en papel ni en hojas de cálculo).
2. Utilice software compatible: las declaraciones de IVA deben enviarse mediante software compatible con MTD
3. Mantener enlaces digitales: los datos deben fluir digitalmente entre sistemas sin necesidad de volver a ingresar manualmente
4. Enviar trimestralmente: declaraciones de IVA trimestrales estándar a través de la API de MTD

Configuración de IVA de Odoo MTD

Odoo está reconocido como software compatible con MTD para presentaciones de IVA:

Pasos de configuración:

1. Regístrese para MTD en HMRC Government Gateway
2. Autorice a Odoo a acceder a su cuenta MTD (OAuth 2.0)
3. Configura tu periodo de IVA (contabilidad trimestral/mensual/anual)
4. Asigne códigos de impuestos de Odoo a casillas de devolución de IVA de MTD
5. Envíe declaraciones de IVA directamente desde Odoo a HMRC

Declaración de IVA (devolución de 9 cajas)

Odoo genera la declaración de IVA estándar del Reino Unido:

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Configuración del IVA del Reino Unido

Estructura de tipos de IVA

Regímenes Especiales de IVA

Odoo admite varios esquemas de IVA aprobados por HMRC:

Esquema de tarifa plana (FRS):

• Para empresas con facturación < GBP 150.000 (sin IVA)
• Cobrar el IVA al 20% pero pagar a HMRC un porcentaje de tasa fija más bajo según el sector comercial.
• Menos administración, los porcentajes de tasa fija oscilan entre el 4% y el 16,5%
• Odoo rastrea los porcentajes de FRS y calcula el IVA a pagar

Esquema de contabilidad de efectivo:

• Contabilización del IVA basada en los pagos recibidos/realizados en lugar de en las fechas de las facturas.
• Disponible para empresas con facturación < GBP 1,35 millones
• Odoo se puede configurar para informes de IVA en efectivo

Esquema de Contabilidad Anual:

• Presentar una declaración de IVA por año en lugar de trimestralmente.
• Realizar pagos provisionales basados en la responsabilidad estimada.
• Odoo admite la configuración del período de IVA anual

Cargo inverso

Después del Brexit, el Reino Unido aplica el cobro invertido nacional a:

• Servicios de construcción (cargo revertido nacional de la CEI)
• Determinados suministros al por mayor de productos electrónicos, gas y electricidad.
• Servicios importados (de cualquier país)

Odoo maneja la inversión del cargo mediante la creación de entradas de IVA soportado y de salida, lo que resulta en un efecto de IVA neto nulo con el suministro reportado en las casillas correctas.

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PAYE y Nómina

Tasas del impuesto sobre la renta (Inglaterra, Gales, NI — 2025/26)

Reducción gradual de las asignaciones personales: se reduce en 1 GBP por cada 2 GBP de ingresos superiores a 100 000 GBP, hasta llegar a cero en 125 140 GBP.

Tasas del impuesto sobre la renta en Escocia (2025/26)

Escocia tiene sus propios tipos de impuesto sobre la renta:

Odoo aplica las tasas impositivas correctas según el código tributario del empleado (prefijo S para escocés, C para galés).

Contribuciones al seguro nacional (NIC)

NIC de empleado de clase 1 (2025/26):

NIC de empleador de Clase 1:

Subsidio de empleo: Los empleadores pueden reclamar hasta 10 500 GBP por año contra la responsabilidad de las NIC de su empleador (si el total de NIC < GBP 100 000 en el año anterior).

RTI (Información en tiempo real)

HMRC exige que los empleadores proporcionen información de nómina en tiempo real:

Envío de pago completo (FPS):

• Presentado en o antes de cada día de pago
• Contains: employee details, pay, tax, NICs, student loan deductions, pension contributions
• Odoo genera y envía FPS directamente a HMRC a través de la API RTI

Resumen de pagos del empleador (EPS):

• Presentación de informes mensuales: solicitudes de subsidio de empleo, deducciones CIS sufridas, pagos legales recuperados, tasa de aprendizaje
• Vencimiento antes del 19 del mes siguiente.

Actualización del año anterior (EYU):

• Correcciones a ejercicios fiscales anteriores.
• Odoo genera presentaciones de EYU para modificaciones

Componentes de nómina

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Pensiones de Autoinscripción

Requisitos

Todos los empleadores del Reino Unido deben inscribir automáticamente a los trabajadores elegibles en una pensión laboral calificada:

Titulares de empleo elegibles:

• Desde los 22 años hasta la edad de jubilación estatal
• Earning above GBP 10,000/year
• Trabajar en el Reino Unido

Contribuciones mínimas (sobre ingresos calificados de 6.240 GBP a 50.270 GBP):

Inscripción automática de Odoo

Odoo maneja el cumplimiento de la inscripción automática:

1. Evaluación: evalúa automáticamente la elegibilidad de cada trabajador en cada período de pago.
2. Inscripción: inscribe a los titulares de empleo elegibles y emite cartas de inscripción
3. Exclusión voluntaria: procesa las solicitudes de exclusión voluntaria dentro del plazo de exclusión voluntaria (1 mes)
4. Reinscripción: reinscribe automáticamente a los trabajadores que se dieron de baja cada 3 años
5. Cálculo de contribución: calcula las contribuciones del empleado y del empleador.
6. Integración del proveedor de pensiones: genera archivos de contribución para NEST, The People's Pension, Smart Pension u otros planes calificados.
7. Declaración de cumplimiento — datos para la declaración del Regulador de Pensiones (TPR)

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Régimen de la industria de la construcción (CIS)

Descripción general de la CEI

El CIS se aplica a los contratistas y subcontratistas del sector de la construcción:

Los contratistas deben:

• Verificar subcontratistas con HMRC antes de realizar pagos
• Deducir CIS de los pagos a la tasa adecuada
• Enviar declaraciones mensuales de CIS a HMRC (antes del 19 del mes siguiente)
• Emitir declaraciones de pagos y deducciones a subcontratistas.

Tasas de deducción:

Configuración de Odoo CIS

1. Verificación de subcontratista: Odoo puede iniciar solicitudes de verificación de HMRC
2. Deducción automática: CIS deducido de las facturas de los subcontratistas a la tarifa verificada
3. Generación de rentabilidad CIS: rentabilidad mensual generada para el envío de HMRC
4. Declaraciones de pago: declaraciones de deducciones emitidas a cada subcontratista
5. CIS sufrido: para los contratistas que también son subcontratistas, las deducciones CIS sufridas se rastrean y se compensan con la responsabilidad PAYE/NIC

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Impuesto sobre Sociedades y Casa de Sociedades

Impuesto sobre Sociedades

El impuesto de sociedades del Reino Unido lo administra HMRC:

Empresas asociadas: Los umbrales se dividen entre el número de empresas asociadas.

Odoo rastrea el impuesto corporativo a través de:

• Pagos a plazos trimestrales (para grandes empresas)
• Provisiones de capital (Provisión de Inversión Anual, provisiones por amortización)
• Créditos fiscales para I+D (para gastos elegibles)
• Transferencia y devolución de pérdidas comerciales

Presentación ante la Cámara de Empresas

Odoo genera datos para las presentaciones anuales de Companies House:

• Declaración de confirmación — confirmación anual de los detalles de la empresa
• Cuentas anuales: cuentas micro, pequeñas, medianas o completas (según el tamaño de la empresa)
• Cumplimiento de la FRS 102: estados financieros alineados con los PCGA del Reino Unido

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Consideraciones de implementación

Cronología típica

Factores clave de éxito

1. Regístrese en MTD primero: asegúrese de que su empresa esté registrada en MTD en Government Gateway y autorice a Odoo antes de la configuración.
2. Elija sabiamente el esquema de IVA: tasa fija, contabilidad de efectivo o estándar; esto afecta a toda la configuración del IVA
3. Obtenga los códigos de impuestos correctos: los códigos de impuestos de los empleados de HMRC (P45/lista de verificación inicial) deben ingresarse correctamente para obtener un PAYE preciso.
4. Inscripción automática desde el primer día: configure la inscripción automática de pensiones antes de la primera ejecución de la nómina
5. Momento de verificación del CIS: la verificación del subcontratista debe realizarse antes del primer pago; incorporar esto en los flujos de trabajo de adquisiciones

Protección de datos

El RGPD del Reino Unido (versión británica del Reglamento general de protección de datos de la UE) requiere:

• Base legal para el procesamiento de datos de empleados y clientes
• Políticas de retención de datos alineadas con los requisitos de HMRC (6 años para la mayoría de los registros)
• Capacidad de solicitud de acceso del interesado (DSAR)
• Avisos de privacidad para empleados y clientes.
• Evaluaciones de Impacto de Protección de Datos para tratamientos de alto riesgo

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Preguntas frecuentes

¿Odoo es compatible con Making Tax Digital for VAT de HMRC?

Sí, Odoo es un software compatible con MTD que puede enviar declaraciones de IVA directamente a HMRC a través de la API de MTD. El sistema mantiene registros digitales de todas las transacciones, genera la declaración de IVA de 9 casillas y la envía electrónicamente a HMRC. Esto satisface los tres requisitos básicos de MTD: mantenimiento de registros digitales, software compatible y enlaces digitales entre datos.

¿Cómo maneja Odoo los envíos de información en tiempo real (RTI) de PAYE?

Odoo genera Envíos de Pago Completo (FPS) que se envían a HMRC en cada día de pago o antes. El FPS contiene detalles de los empleados, salario bruto, impuestos deducidos, NIC, deducciones de préstamos estudiantiles, contribuciones a pensiones y pagos legales. El sistema también genera Resúmenes de Pago del Empleador (EPS) para informes mensuales de solicitudes de Asignación por Empleo y otros ajustes.

¿Odoo puede gestionar el cumplimiento de la pensión de inscripción automática?

Sí, Odoo maneja el ciclo de vida completo de la inscripción automática: evalúa la elegibilidad de los trabajadores en cada período de pago, inscribe a los titulares de empleo elegibles, calcula las contribuciones sobre los ingresos calificados, procesa las solicitudes de exclusión voluntaria, genera archivos de contribuciones para los proveedores de pensiones (NEST, People's Pension, etc.) y administra el ciclo de reinscripción de 3 años. Proporciona los datos necesarios para la Declaración de Cumplimiento ante el Regulador de Pensiones.

¿Odoo apoya el Plan de la Industria de la Construcción (CIS)?

La localización de Odoo en el Reino Unido incluye soporte CIS. Los contratistas pueden verificar a los subcontratistas con HMRC, aplicar la tasa de deducción correcta (0%, 20% o 30%), generar declaraciones CIS mensuales para la presentación de HMRC y emitir declaraciones de pagos y deducciones a los subcontratistas. Para las empresas que son tanto contratistas como subcontratistas, las deducciones CIS sufridas se rastrean y se compensan con la responsabilidad PAYE/NIC del empleador.

¿Cómo maneja Odoo las tasas del impuesto sobre la renta en Escocia?

Odoo aplica las tasas del impuesto sobre la renta escocés automáticamente cuando un empleado tiene un código fiscal escocés (identificado por el prefijo S, por ejemplo, S1257L). El sistema utiliza las bandas de tarifas escocesas inicial, básica, intermedia, superior, avanzada y superior en lugar de las tarifas del resto del Reino Unido. Los códigos fiscales de Gales (prefijo C) utilizan las mismas tasas que Inglaterra e Irlanda del Norte, pero se rastrean por separado con fines estadísticos.

¿Puede Odoo generar cuentas anuales para la presentación en el Registro Mercantil?

Odoo genera estados financieros alineados con los PCGA del Reino Unido (FRS 102). El sistema produce balances, cuentas de pérdidas y ganancias y notas a las cuentas en los formatos necesarios para la presentación en el Registro Mercantil. Se pueden generar cuentas de microentidades (NIF 105), cuentas abreviadas de pequeñas empresas y cuentas completas según la clasificación del tamaño de la empresa.

¿Cómo maneja Odoo las deducciones de préstamos estudiantiles?

Odoo calcula las deducciones de préstamos estudiantiles según el tipo de plan del empleado: Plan 1 (préstamos anteriores a 2012, 9 % sobre ingresos superiores a GBP 22 015), Plan 2 (posterior a 2012, 9 % superior a GBP 27 295), Plan 4 (escocés, 9 % superior a GBP 27 660) y Plan 5 (posgrado, 6 % superior a GBP 21 000). Se pueden aplicar varios tipos de planes simultáneamente. Las deducciones se informan en la presentación del FPS a HMRC.

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Comenzando con Odoo en el Reino Unido

El programa Making Tax Digital del Reino Unido, los informes de nómina de RTI, las pensiones de inscripción automática y los requisitos de CIS crean un panorama de cumplimiento digital en el que su ERP debe integrarse perfectamente con HMRC, proveedores de pensiones y Companies House. Odoo ofrece esta integración a través de sus módulos de localización en el Reino Unido, proporcionando IVA compatible con MTD, nómina RTI y cumplimiento integral en una plataforma única y rentable.

ECOSIRE tiene una amplia experiencia en la implementación de Odoo para empresas del Reino Unido en los sectores de fabricación, construcción, comercio minorista, servicios profesionales y tecnología. Entendemos los requisitos de cumplimiento de HMRC, las complejidades de la nómina del Reino Unido y las necesidades operativas de las empresas en Inglaterra, Escocia, Gales e Irlanda del Norte.

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