Odoo ERP für Saudi-Arabien: Mehrwertsteuer, E-Invoicing und Vision 2030-Compliance

Ganz gleich, ob Sie ein saudisches KMU sind, das sich auf Phase 2 der ZATCA-Integration für elektronische Rechnungen vorbereitet, ein multinationaler Konzern, der Niederlassungen in Riad oder NEOM aufbaut, oder ein bestehendes Unternehmen, das Altsysteme modernisiert, um die Digitalisierungsanforderungen der Vision 2030 zu erfüllen, dieser Leitfaden führt Sie durch alle Aspekte der Odoo ERP-Implementierung im Königreich Saudi-Arabien.

Wichtige Erkenntnisse

• ZATCA E-Invoicing (Fatoora) ist für alle umsatzsteuerpflichtigen Unternehmen in Saudi-Arabien obligatorisch – Odoo unterstützt sowohl Phase 1 (Generierung) als auch Phase 2 (Integration)
• Saudi-Arabien wendet auf die meisten Waren und Dienstleistungen einen pauschalen Mehrwertsteuersatz von 15 % an, wobei bestimmte Kategorien steuerfrei und steuerbefreit sind – Die arabische Lokalisierung in Odoo umfasst die RTL-Schnittstelle, arabische Rechnungen, Hijri-Datumsunterstützung und die Erstellung zweisprachiger Dokumente
• Die saudische Gehaltsabrechnung in Odoo verwaltet GOSI-Beiträge, Wohngeld, Leistungen bei Beendigung des Dienstverhältnisses (ESB) und die Nachverfolgung der Saudisierung
• Die Multi-Company-Architektur von Odoo unterstützt die komplexen Unternehmensstrukturen, die in saudischen Unternehmensgruppen üblich sind

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Saudi-Arabiens Geschäftslandschaft und ERP-Anforderungen

Saudi-Arabien ist die größte Volkswirtschaft im Nahen Osten und Mitglied der G20. Das Vision 2030-Programm des Königreichs hat die digitale Einführung in allen Sektoren beschleunigt und sowohl Chancen als auch Compliance-Verpflichtungen für Unternehmen geschaffen.

Marktkontext

Warum saudische Unternehmen lokalisiertes ERP benötigen

Generische ERP-Systeme scheitern in Saudi-Arabien, weil ihnen die Unterstützung für ZATCA-XML-Schemata für die elektronische Rechnungsstellung, die Hijri-Kalenderintegration, arabische RTL-Schnittstellen, GOSI-Gehaltsabrechnungsberechnungen und der spezifische Kontenplan, der von den saudischen Rechnungslegungsstandards vorgeschrieben wird, fehlen. Odoos modulare Architektur und die aktive saudische Lokalisierungs-Community machen es zur stärksten Open-Source-ERP-Wahl für das Königreich.

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ZATCA E-Invoicing (Fatoora) Compliance

Die Zakat-, Steuer- und Zollbehörde (ZATCA) hat die elektronische Rechnungsstellung für alle umsatzsteuerpflichtigen Steuerzahler in Saudi-Arabien vorgeschrieben. Dies ist die wichtigste Compliance-Anforderung für jedes ERP-System im Königreich.

Phase 1: E-Rechnungserstellung (gültig ab 4. Dezember 2021)

In Phase 1 müssen alle umsatzsteuerlich registrierten Unternehmen Rechnungen elektronisch erstellen und speichern. Zu den wichtigsten Anforderungen gehören:

• Strukturiertes elektronisches Format – Rechnungen müssen in einem strukturierten elektronischen Format erstellt werden (keine gescannten PDFs oder handschriftlichen Rechnungen)
• UUID – jede Rechnung muss eine universell eindeutige Kennung haben
• Fortlaufende Nummerierung – Rechnungsnummern müssen lückenlos fortlaufend sein
• QR-Code – vereinfachte Steuerrechnungen (B2C, unter 1.000 SAR) müssen einen TLV-codierten QR-Code enthalten
• Manipulationssicherheit – Rechnungen dürfen nach der Erstellung nicht mehr bearbeitet werden können
• Arabischer Inhalt – die Rechnung muss für alle Pflichtfelder arabischen Text enthalten

Phase 2: E-Invoice-Integration (laufende Wellen)

Phase 2 erfordert eine Echtzeit- oder nahezu Echtzeit-Integration mit der Fatoora-Plattform von ZATCA. Rechnungen müssen ZATCA gemeldet werden und einen kryptografischen Stempel erhalten, bevor sie an den Käufer weitergegeben werden.

Odoo ZATCA-Integration

Das saudische Lokalisierungsmodul von Odoo bietet vollständige ZATCA-Konformität:

1. Rechnungserstellung – automatische Generierung konformer E-Rechnungen im UBL 2.1 XML-Format
2. QR-Code-Generierung – TLV-codierte QR-Codes auf allen vereinfachten Steuerrechnungen, die den Namen des Verkäufers, die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, den Zeitstempel, den Gesamtbetrag und den Umsatzsteuerbetrag enthalten
3. Kryptografische Signatur – Integration mit von ZATCA ausgestellten digitalen Zertifikaten für Phase-2-Konformität
4. API-Integration – direkte Übermittlung an das Fatoora-Portal von ZATCA mit Freigabe-/Berichtsworkflows
5. Gutschriften/Belastungen – konforme Gutschriften und Belastungen, die mit den Originalrechnungen verknüpft sind
6. Archivierung – manipulationssichere Aufbewahrung aller Rechnungen für die obligatorische Aufbewahrungsfrist von 6 Jahren

Konfigurationsschritte in Odoo:

• Navigieren Sie zu Buchhaltung > Konfiguration > Einstellungen
• Aktivieren Sie die Lokalisierung für Saudi-Arabien und die elektronische Rechnungsstellung von ZATCA
• Geben Sie Ihre ZATCA-Zugangsdaten ein (Steueridentifikationsnummer, Umsatzsteuer-Identifikationsnummer).
• Laden Sie Ihr von der ZATCA ausgestelltes digitales Zertifikat für Phase 2 hoch
• Rechnungstypen konfigurieren: Standard-Steuerrechnung (B2B) und vereinfachte Steuerrechnung (B2C)
• Testen Sie die Integration mithilfe der Sandbox-Umgebung von ZATCA, bevor Sie live gehen

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Mehrwertsteuerkonfiguration für Saudi-Arabien

Mehrwertsteuerstruktur

Saudi-Arabien führt ein einheitliches Mehrwertsteuersystem von 15 % mit spezifischen Kategorien für steuerfreie und steuerbefreite Lieferungen ein.

Odoo-Mehrwertsteuerkonfiguration für Saudi-Arabien

Einrichtung der Steuercodes:

• SR (Standardsatz) – 15 % Mehrwertsteuer auf Standardlieferungen
• ZR (Nullsteuersatz) – 0 % Mehrwertsteuer auf qualifizierte Exporte und steuerfreie Lieferungen
• EX (Befreit) – keine Mehrwertsteuer erhoben, keine Vorsteuerrückerstattung
• RC (Reverse Charge) – für Dienstleistungsimporte, bei denen der saudische Käufer die Mehrwertsteuer abführt

Kontenplan: Die saudische Lokalisierung von Odoo umfasst einen Kontenplan, der an den saudischen Rechnungslegungsstandards ausgerichtet ist, einschließlich dedizierter Konten für:

• Mehrwertsteuerausgang (zahlbar)
• Umsatzsteuereingang (erforderlich/einforderbar)
• Mehrwertsteuerausgleichskonten
• Zakat-Rückstellungskonten
• GOSI-Beitragskonten

Einreichung der Umsatzsteuererklärung

Saudische Unternehmen reichen ihre Umsatzsteuererklärung entweder monatlich (Jahresumsatz > 40 Millionen SAR) oder vierteljährlich ein. Odoo generiert die für jedes Feld des ZATCA-Mehrwertsteuererklärungsformulars erforderlichen Daten:

1. Standardumsatz – Gesamtwert und Mehrwertsteuerbetrag
2. Verkäufe an GCC-Kunden – getrennt für den GCC-Mehrwertsteuermechanismus
3. Nullsteuerpflichtige Verkäufe – Exporte und andere nullsteuerpflichtige Lieferungen
4. Befreite Verkäufe – Finanzdienstleistungen, Wohnungsmiete
5. Gesamtkäufe – geltende Vorsteuer
6. Anpassungen – Gutschriften, Korrekturen aus früheren Perioden

Die Umsatzsteuererklärungsdaten werden direkt aus dem Steuerberichtsmodul von Odoo exportiert und können über das Online-Portal von ZATCA eingereicht werden.

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Arabische Lokalisierung und RTL-Unterstützung

Die arabische Lokalisierung ist in Saudi-Arabien nicht optional – sie ist eine rechtliche und praktische Anforderung.

Arabische Odoo-Funktionen

• RTL-Schnittstelle – vollständiges Rechts-nach-Links-Layout für die gesamte Odoo-Oberfläche, einschließlich Formulare, Listen, Kanban-Ansichten und Berichte
• Arabische Übersetzungen – vollständige arabische Übersetzung aller Standard-Odoo-Module
• Zweisprachige Dokumente – Rechnungen, Lieferaufträge und Berichte, die sowohl auf Arabisch als auch auf Englisch erstellt wurden
• Hijri-Datumsanzeige – Anzeige von Hijri-Daten (islamischer Kalender) neben gregorianischen Daten auf Rechnungen und Berichten
• Formatierung arabischer Zahlen – korrekte Formatierung arabisch-indischer Ziffern, sofern erforderlich
• Arabische PDF-Generierung – korrekte Schriftartwiedergabe für arabischen Text in PDF-Berichten unter Verwendung der Schriftarten Cairo oder Amiri

Zweisprachige Rechnungsvorlage

In der saudischen Geschäftspraxis sind in der Regel zweisprachige Rechnungen (Arabisch/Englisch) erforderlich. Die QWeb-Berichts-Engine von Odoo unterstützt dies durch eine benutzerdefinierte Rechnungsvorlage, die jedes Feld in beiden Sprachen darstellt:

• Firmenname und Adresse auf Arabisch und Englisch
• Beschreibungen der Werbebuchungen in beiden Sprachen (unter Verwendung von Produktübersetzungsfeldern)
• Beschreibungen der Steuerkategorien zweisprachig
• Zahlungsbedingungen und Hinweise zweisprachig
• Rechtlicher Haftungsausschluss auf Arabisch gemäß ZATCA

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Saudische Lohn- und Gehaltsabrechnung und HR-Compliance

GOSI (Allgemeine Organisation für Sozialversicherung)

Alle Arbeitgeber in Saudi-Arabien müssen sich bei GOSI registrieren und monatliche Beiträge leisten:

Das saudische Gehaltsabrechnungsmodul von Odoo berechnet die GOSI-Beiträge automatisch auf der Grundlage der Nationalität des Mitarbeiters, des Grundgehalts (maximal 45.000 SAR/Monat für GOSI) und des Wohngeldes.

End-of-Service-Vorteile (ESB)

Das saudische Arbeitsrecht schreibt Abfindungszahlungen bei Beendigung des Dienstverhältnisses vor, die wie folgt berechnet werden:

• Erste 5 Jahre: halbes Monatsgehalt pro Dienstjahr
• Nach 5 Jahren: ein volles Monatsgehalt pro Dienstjahr
• Rücktritt vor Ablauf von 2 Jahren: kein ESB
• Rücktritt zwischen 2 und 5 Jahren: ein Drittel des ESB
• Rücktritt zwischen 5 und 10 Jahren: zwei Drittel des ESB
• Rücktritt nach 10 Jahren: volles ESB

Odoo verfolgt ESB-Rückstellungen automatisch, stellt die Verbindlichkeit monatlich in der Bilanz bereit und berechnet die endgültige Abrechnung, wenn der Vertrag eines Mitarbeiters endet.

Verfolgung der Saudisierung (Nitaqat).

Das Nitaqat-Programm schreibt einen Mindestanteil saudischer Staatsangehöriger je nach Sektor und Unternehmensgröße vor. Odoo HR verfolgt:

• Anzahl der saudischen und nicht-saudischen Mitarbeiter in Echtzeit
• Saudisierungsprozentsatz nach Abteilung und Einheit
• Berechnung des Nitaqat-Bandes (Platin, Grün Hoch/Mittel/Niedrig, Gelb, Rot)
• Warnt, wenn sich das Saudiisierungsverhältnis dem unteren Schwellenwert nähert
• Berichterstattung für das Ministerium für Humanressourcen und soziale Entwicklung (MHRSD)

Komponenten der saudischen Lohn- und Gehaltsabrechnung

Eine typische saudische Gehaltsabrechnungsstruktur in Odoo umfasst:

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GAZT- und Zakat-Berichterstattung

Unternehmen im Besitz von Saudi-Arabien und GCC-Staaten unterliegen der Zakat (2,5 % auf der Zakat-Basis) und nicht der Körperschaftssteuer. Ausländische Unternehmen zahlen 20 % Körperschaftssteuer. Unternehmen mit gemischtem Eigentum zahlen beides auf ihre jeweiligen Anteile.

Zakat-Berechnung in Odoo

Odoo kann so konfiguriert werden, dass es die Zakat-Basisberechnung verfolgt:

1. Eigenkapital zum Jahresende
2. Plus: langfristige Verbindlichkeiten, Rückstellungen, einbehaltene Gewinne
3. Minus: Nettoanlagevermögen, langfristige Investitionen, voroperative Verluste
4. Entspricht: Zakat-Basis
5. Zu zahlende Zakat: 2,5 % der Zakat-Basis oder 2,5 % des bereinigten Nettogewinns (je nachdem, welcher Betrag höher ist)

Der Kontenplan enthält ein Zakat-Rückstellungskonto, und die monatliche Rückstellung wird automatisch über einen geplanten Journaleintrag gebucht.

Quellensteuer

Saudi-Arabien erhebt eine Quellensteuer auf Zahlungen an Nichtansässige:

Die Quellensteuerfunktion von Odoo berechnet und zieht die Quellensteuer automatisch auf Lieferantenrechnungen ab, basierend auf dem Wohnsitzstatus und der Zahlungskategorie des Lieferanten, und generiert so die monatlichen Quellensteuererklärungsdaten.

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Mehrunternehmens- und Gruppenstrukturen

Saudische Unternehmensgruppen (häufig familiengeführte Konglomerate) operieren häufig über mehrere juristische Personen in verschiedenen Sektoren. Die Multi-Company-Architektur von Odoo erledigt dies nativ:

• Separate juristische Personen – jedes Unternehmen verfügt über einen eigenen Kontenplan, eine eigene Umsatzsteuer-Registrierung, ZATCA-Zugangsdaten und eine eigene GOSI-Registrierung
• Konsolidierte Berichterstattung – Finanzkonsolidierung auf Gruppenebene für alle Unternehmen
• Unternehmensinterne Transaktionen – automatisierte unternehmensübergreifende Rechnungsstellung und Verrechnungspreise
• Gemeinsame Stammdaten – unternehmensübergreifende gemeinsame Nutzung von Produkten, Anbietern und Kontakten mit unternehmensspezifischen Preisen
• Rollenbasierter Zugriff – Benutzer können je nach Rolle auf ein oder mehrere Unternehmen zugreifen

Dies ist besonders wichtig für saudische Unternehmen, die in Freizonen, auf dem Festland und in internationalen Tochtergesellschaften tätig sind.

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Überlegungen zur Umsetzung für Saudi-Arabien

Typischer Implementierungszeitplan

Wichtige Erfolgsfaktoren

1. Beginnen Sie mit der ZATCA-Konformität – E-Invoicing ist nicht verhandelbar und sollte zu Beginn des Projekts validiert werden
2. Arabisch-zuerst-Ansatz – Konfigurieren Sie Arabisch von Anfang an als Hauptsprache, nicht erst im Nachhinein
3. Beauftragen Sie einen Partner mit Erfahrung in Saudi-Arabien – Lokalisierungsnuancen (Hijri-Daten, GOSI-Randfälle, zweisprachige Dokumente) erfordern praktische Erfahrung mit dem saudischen Markt
4. Plan für die Berichterstattung über die Saudisierung – Die MHRSD-Anforderungen ändern sich häufig; Bauen Sie Flexibilität in die HR-Konfiguration ein
5. Test mit echter ZATCA-Sandbox – ZATCA bietet eine Sandbox-Umgebung für Phase-2-Integrationstests; Nutzen Sie es ausgiebig vor dem Go-Live

Überlegungen zum Hosting

Saudi-Arabiens Gesetz zum Schutz personenbezogener Daten (PDPL) und ZATCA-Anforderungen führen zu Hosting-Überlegungen:

• Lokales Hosting bevorzugt – viele saudische Unternehmen bevorzugen die Datenresidenz im Königreich
• Cloud-Optionen – AWS (Region Bahrain), Oracle Cloud (Riad) und Google Cloud (Dammam) bieten alle eine SAR-basierte Abrechnung an
• ZATCA-Konnektivität – Phase-2-Integration erfordert zuverlässige Konnektivität mit geringer Latenz zu den API-Endpunkten von ZATCA
• Sicherung und Notfallwiederherstellung – ZATCA verlangt eine 6-jährige Aufbewahrung aller E-Rechnungen mit manipulationssicherer Archivierung

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Branchenspezifische Odoo-Konfigurationen für Saudi-Arabien

Einzelhandel und E-Commerce

• POS-Integration mit vereinfachten Steuerrechnungen und QR-Codes
• Multi-Warehouse-Management in saudischen Städten
• Saisonale Preise für Aktionen zum Ramadan, zum Hadsch und zum Nationalfeiertag
• Zahlungsabgleich zwischen Bargeld und Mada (Debitkarte).

Bau- und Vertragswesen

• Projektbasierte Buchhaltung mit Retention Management (typischerweise 10%)
• Subunternehmerverwaltung mit WHT-Berechnung
• Fortschrittsabrechnung anhand von Vertragsmeilensteinen
• Verfolgung und Abschreibung der Mietausrüstung

Herstellung

• Stückliste mit in Saudi-Arabien beschafften und importierten Komponenten
• Qualitätskontrolle im Einklang mit den Anforderungen der SASO (Saudi Standards Organization).
• Berechnung von Zoll- und Einfuhrzöllen auf Rohstoffe
• Nachverfolgung der Einhaltung des Made in Saudi-Programms

Gesundheitspflege

• Patientenabrechnung mit umsatzsteuerbefreiten medizinischen Leistungen
• Versicherungsanspruchsmanagement (CCHI-anerkannte Krankenversicherung)
• Pharmazeutischer Bestand mit Chargen-/Chargenverfolgung und Ablaufmanagement
• Compliance-Dokumentation der SFDA (Saudi Food and Drug Authority).

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Häufig gestellte Fragen

Ist die elektronische Rechnungsstellung nach ZATCA für alle Unternehmen in Saudi-Arabien obligatorisch?

Ja, die elektronische Rechnungsstellung von ZATCA (Fatoora) ist für alle umsatzsteuerlich registrierten Steuerzahler in Saudi-Arabien obligatorisch. Phase 1 (Erstellung elektronischer Rechnungen) ist seit dem 4. Dezember 2021 für alle umsatzsteuerpflichtigen Unternehmen verpflichtend. Phase 2 (Integration mit der ZATCA-Plattform) wird schrittweise auf der Grundlage des Jahresumsatzes eingeführt, wobei alle Unternehmen voraussichtlich bis 2026 die Vorschriften einhalten werden. Bei Nichteinhaltung drohen Strafen ab 5.000 SAR pro Rechnung.

Kann Odoo zweisprachige Arabisch-Englisch-Rechnungen erstellen, die ZATCA entsprechen?

Ja, die saudische Lokalisierung von Odoo unterstützt die zweisprachige Rechnungserstellung. Die QWeb-Berichts-Engine rendert Rechnungsvorlagen mit arabischem und englischem Text nebeneinander, einschließlich aller von ZATCA vorgeschriebenen Felder (Verkäufer-/Käuferdetails, Umsatzsteuer-Identifikationsnummern, Einzelposten, Steueraufschlüsselung, QR-Code). Arabisch ist die gesetzlich vorgeschriebene Sprache, Englisch ist eine optionale Zweitsprache.

Wie geht Odoo mit dem Hijri-Kalender neben gregorianischen Daten um?

Odoo unterstützt die Anzeige von Hijri-Daten neben gregorianischen Daten auf Rechnungen, Berichten und der Benutzeroberfläche. Das System speichert Datumsangaben intern im gregorianischen Format, konvertiert jedoch Hijri-Entsprechungen und zeigt sie an, sofern konfiguriert. Dies ist wichtig für die Gehaltsabrechnung (Gehaltsperioden stimmen manchmal mit Hijri-Monaten überein) und für Rechnungen, die an Regierungsstellen ausgestellt werden, die den Hijri-Kalender verwenden.

Welche Strafen drohen bei Nichteinhaltung der ZATCA-E-Rechnung?

ZATCA verhängt steigende Strafen: 5.000 SAR für den ersten Verstoß gegen die E-Invoicing-Anforderungen, wobei die Strafen bei wiederholten Verstößen steigen. Das Versäumnis, E-Invoicing-Systeme aufrechtzuerhalten, nicht konforme Rechnungen auszustellen oder Rechnungen in Phase 2 nicht an die Fatoora-Plattform zu melden, kann zu Strafen von bis zu 50.000 SAR pro Verstoß führen. Bei anhaltender Nichteinhaltung kann es zur Exmatrikulation und zur Einstellung der Geschäftstätigkeit kommen.

Unterstützt Odoo die Compliance-Verfolgung der Saudisierung (Nitaqat)?

Das HR-Modul von Odoo kann so konfiguriert werden, dass Saudisierungsraten in Echtzeit verfolgt werden. Es kategorisiert Mitarbeiter nach Nationalität, berechnet den Saudi-Prozentsatz nach Abteilung und Einheit und benachrichtigt Manager, wenn sich die Verhältnisse den Nitaqat-Schwellenwerten nähern. Für MHRSD-Einreichungen können Berichte erstellt werden, die die Einhaltung der Anforderungen des Green/Platinum-Bands belegen.

Wie wird Zakat in Odoo anders als die Körperschaftssteuer berechnet?

Zakat gilt für in Saudi-Arabien/GCC-Besitz befindliche Unternehmen in Höhe von 2,5 % der Zakat-Basis (im Wesentlichen bereinigtes Nettovermögen), während die Körperschaftssteuer für in ausländischem Besitz befindliche Unternehmen in Höhe von 20 % des Nettogewinns anfällt. Odoo verwaltet beides durch separate Steuerberechnungsregeln. Für Unternehmen mit gemischtem Eigentum berechnet das System sowohl Zakat als auch CIT proportional auf der Grundlage der Eigentumsanteile.

Kann Odoo zur Zahlungsabstimmung eine Verbindung zu saudischen Bankensystemen herstellen?

Odoo unterstützt den Import von Kontoauszügen in Formaten, die von großen saudischen Banken verwendet werden (Al Rajhi, NCB/SNB, Riyad Bank, SABB, Banque Saudi Fransi). OFX- und CSV-Importe werden unterstützt und einige saudische Banken bieten eine direkte API-Integration an. Das Bankabstimmungsmodul gleicht importierte Transaktionen automatisch mit ausstehenden Rechnungen und Zahlungen ab.

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Erste Schritte mit Odoo in Saudi-Arabien

Die Implementierung von Odoo in Saudi-Arabien erfordert einen Partner mit umfassenden Kenntnissen der ZATCA-Vorschriften, des saudischen Arbeitsrechts und der arabischen Lokalisierungsanforderungen. Die Regulierungslandschaft entwickelt sich im Rahmen der Vision 2030 rasant weiter und Ihr ERP-System muss sich anpassen können.

ECOSIRE ist auf die Odoo-Implementierung für Unternehmen spezialisiert, die in Saudi-Arabien und der gesamten GCC-Region tätig sind. Unser Team verfügt über praktische Erfahrung mit der ZATCA-Phase-2-Integration, der Konfiguration der saudischen Lohn- und Gehaltsabrechnung und Gruppenstrukturen mit mehreren Einheiten.

[Entdecken Sie unsere Odoo-Implementierungsdienste] (/services/odoo/implementation), um zu erfahren, wie wir Ihrem saudischen Unternehmen dabei helfen können, die vollständige Compliance zu erreichen und gleichzeitig die betriebliche Effizienz zu maximieren. Kontaktieren Sie unser Team, um Ihre spezifischen Anforderungen zu besprechen und eine detaillierte Implementierungs-Roadmap zu erhalten.