الامتثال الضريبي لبائعي السوق: ضريبة المبيعات، وضريبة القيمة المضافة، والالتزامات المتعددة الدول

يعد الامتثال الضريبي هو الجانب الأكثر تعقيدًا والأقل سحرًا في البيع في السوق، ولكنه أيضًا الجانب الأكثر أهمية الذي يجب تجاهله. في الولايات المتحدة، تشترط قوانين تسهيل السوق الآن على Amazon وeBay وWalmart تحصيل ضرائب المبيعات نيابة عن البائعين في معظم الولايات --- ولكن يظل البائعون مسؤولين عن ضريبة الدخل وضريبة الاستخدام وتقديم الالتزامات. على المستوى الدولي، تخلق متطلبات تسجيل ضريبة القيمة المضافة والقواعد الخاصة بالسوق متاهة امتثال تتعثر حتى البائعين ذوي الخبرة.

الوجبات الرئيسية

• جميع الولايات الأمريكية الخمسين التي تطبق ضريبة المبيعات لديها قوانين تسهيل السوق (السوق يجمع ويحول)
• لا يزال لدى البائعين التزامات تتعلق بضريبة الدخل في الولايات التي لديهم فيها وجود مادي أو نشاط اقتصادي
• يعمل نظام IOSS (متجر الاستيراد الشامل) التابع للاتحاد الأوروبي على تبسيط ضريبة القيمة المضافة للبائعين من خارج الاتحاد الأوروبي على مبيعات B2C عبر الحدود
• يجب على بائعي الأسواق في المملكة المتحدة التسجيل لضريبة القيمة المضافة في حالة بيع البضائع المخزنة في المملكة المتحدة
• تمتد متطلبات حفظ السجلات من 3 إلى 7 سنوات حسب الولاية القضائية
• تعمل أنظمة تخطيط موارد المؤسسات (ERP) مع تكامل وحدة الضرائب على أتمتة الامتثال عبر ولايات قضائية متعددة

ضريبة المبيعات الأمريكية لبائعي السوق

قوانين تسهيل السوق

قامت جميع الولايات الأمريكية التي لديها ضريبة مبيعات (45 ولاية + العاصمة) بسن قوانين تسهيل السوق. تتطلب هذه القوانين من السوق (Amazon وeBay وWalmart وEtsy وما إلى ذلك) جمع وتحويل ضريبة المبيعات على المعاملات التي يتم تسهيلها من خلال منصتهم.

ما يتعامل معه السوق: تحصيل ضريبة المبيعات من المشترين، والتحويلات المالية إلى سلطات الضرائب بالولاية، وإنشاء تقارير ضريبة المبيعات

ما لا يزال البائع مسؤولاً عنه: تقديم إقرارات ضريبة الدخل في الولايات المترابطة، وضريبة الانتفاع على العناصر المشتراة للاستخدام التجاري، والتصنيف الدقيق للضريبة على المنتجات (بعض المنتجات معفاة أو بمعدل مخفض)، والمبيعات المباشرة (موقع الويب الخاص بك، شخصيًا) وتحصيل الضرائب والتحويلات

العلاقة الاقتصادية (ما بعد وايفير)

حتى مع قوانين تسهيل السوق التي تتعامل مع تحصيل ضريبة المبيعات، قد لا يزال لدى البائعين روابط اقتصادية في الولايات التي يتجاوزون فيها العتبات:

تخلق العلاقة الاقتصادية التزامات ضريبة الدخل وتسجيل الأعمال حتى عندما يتعامل السوق مع ضريبة المبيعات.

تصنيف ضريبة المنتج

لا يتم فرض ضرائب على جميع المنتجات بالتساوي. الإعفاءات المشتركة والأسعار المخفضة:

يمكن أن يؤدي التصنيف غير الصحيح لضريبة المنتج إلى تحصيل مبالغ زائدة (تحميل العميل مبالغ زائدة) أو تحصيل أقل (مسؤولية البائع عن الفرق). تأكد من أن قوائم منتجات السوق الخاصة بك تستخدم رموز الضرائب الصحيحة.

ضريبة القيمة المضافة الدولية/ضريبة السلع والخدمات

الاتحاد الأوروبي

المملكة المتحدة

• تسجيل ضريبة القيمة المضافة مطلوب للبائعين من خارج المملكة المتحدة الذين يقومون بتخزين البضائع في المملكة المتحدة
• التزام السوق: تقوم Amazon وeBay بجمع ضريبة القيمة المضافة نيابة عن البائعين خارج المملكة المتحدة مقابل البضائع التي تقل قيمتها عن 135 جنيهًا إسترلينيًا
• المعدل القياسي: 20%
• يجب على البائعين التسجيل لضريبة القيمة المضافة في المملكة المتحدة في حالة تخزين المخزون في مستودعات المملكة المتحدة (بما في ذلك FBA UK)

أستراليا (ضريبة السلع والخدمات)

• 10% ضريبة السلع والخدمات على البضائع المباعة للمستهلكين الأستراليين
• جمع ميسر السوق للسلع منخفضة القيمة (أقل من 1000 دولار أسترالي)
• التسجيل مطلوب للبائعين غير المقيمين الذين تتجاوز مبيعاتهم الأسترالية السنوية 75000 دولار أسترالي

كندا (ضريبة السلع والخدمات/HST)

• معدلات ضريبة السلع والخدمات/HST: 5-15% حسب المقاطعة
• قواعد تسهيل السوق التي تم سنها في يوليو 2021
• قد يحتاج البائعون غير المقيمين إلى التسجيل إذا تجاوزوا 30.000 دولار كندي في المبيعات الكندية

متطلبات حفظ السجلات

ما يجب الاحتفاظ به

• جميع تقارير تسوية السوق (الشهرية والسنوية)
• وثائق تصنيف ضريبة المنتج
• سجلات تحليل Nexus (حيث يكون لديك تواجد مادي أو اقتصادي)
• شهادات التسجيل الضريبي لجميع الولايات القضائية
• شهادات الإعفاء من مشتري الجملة
• وثائق الاستيراد/التصدير للمعاملات عبر الحدود

أدوات أتمتة الضرائب

التكامل الضريبي لتخطيط موارد المؤسسات (ERP).

يوفر نظام تخطيط موارد المؤسسات (ERP) مثل Odoo مع تكامل وحدة الضرائب ما يلي:

• حساب الضريبة الآلي لكل معاملة بناءً على قواعد الاختصاص القضائي
• التقارير الضريبية حسب الاختصاص، الفترة، والفئة
• التكامل مع خدمات تقديم الإقرارات الضريبية للإقرارات الآلية
• تتبع الضرائب متعدد العملات للعمليات الدولية
• سجلات جاهزة للتدقيق مع سجل المعاملات الكامل

تنفيذ محاسبة Odoo من ECOSIRE يتضمن تكوين وحدة الضرائب للبائعين في الأسواق المتعددة. راجع دليل محاسبة التجارة الإلكترونية للتعرف على إستراتيجيات الإدارة المالية الأوسع.

الأسئلة المتداولة

هل أحتاج إلى التسجيل في ضريبة المبيعات في كل ولاية أبيع فيها؟

ليس بالضرورة، وذلك بفضل قوانين تيسير السوق. يتعامل السوق (Amazon وeBay وما إلى ذلك) مع تحصيل ضريبة المبيعات والتحويلات المالية لمعاملات السوق. ومع ذلك، قد لا تزال بحاجة إلى تسجيلات الأعمال الحكومية لأغراض ضريبة الدخل في الولايات التي لديك فيها رابطة فعلية (مستودع، موظفون، مكتب) أو رابطة اقتصادية (تتجاوز حدود الإيرادات/المعاملات). استشر مستشار الضرائب لتحديد التزامات التسجيل المحددة الخاصة بك.

ماذا يحدث إذا تجاهلت الالتزامات الضريبية الدولية؟

تتراوح العواقب من العقوبات المالية (الضرائب المتأخرة بالإضافة إلى الفوائد والغرامات) إلى تعليق حساب السوق (تطلب أمازون إثبات تسجيل ضريبة القيمة المضافة لبائعي FBA في الاتحاد الأوروبي) إلى الحجز الجمركي على الشحنات. يعتبر الاتحاد الأوروبي والمملكة المتحدة عدوانيين بشكل خاص فيما يتعلق بإنفاذ التزامات ضريبة القيمة المضافة للبائعين في السوق. إن عدم الامتثال ليس استراتيجية قابلة للتطبيق على المدى الطويل --- فالخطر ينمو مع كل عملية بيع.

كيف تساعد التقارير الضريبية للسوق في تقديم المستندات؟

توفر أمازون تقارير شهرية لمكتبة المستندات الضريبية توضح الضرائب المحصلة لكل ولاية. يوفر موقع eBay تقارير المعاملات مع البيانات الضريبية. يوفر Walmart تقارير مماثلة. تعتبر هذه التقارير ضرورية للتوفيق بين الضرائب التي تم جمعها من السوق مع السجلات الخاصة بك ولإعداد إقرارات ضريبة الدخل. قم باستيرادها إلى نظام المحاسبة الخاص بك أو نظام تخطيط موارد المؤسسات (ERP) شهريًا للحصول على تقارير مالية دقيقة.

هل يجب أن أقوم بتعيين مستشار ضريبي للبيع في السوق؟

نعم، إذا كنت تبيع في ولايات متعددة، أو تبيع دوليًا، أو تحقق إيرادات سوقية سنوية تزيد عن 100000 دولار. تكلفة المستشار الضريبي (1000-5000 دولار سنويًا للامتثال الأساسي) أقل بكثير من مخاطر العقوبات أو الضرائب المتأخرة أو تعليق الحساب بسبب عدم الامتثال. ابحث عن المستشارين ذوي الخبرة على وجه التحديد في مجال التجارة الإلكترونية والبيع في الأسواق، وليس فقط معدي الضرائب العامة.

خاتمة

يعد الامتثال الضريبي لبائعي السوق أمرًا معقدًا ولكن يمكن التحكم فيه باستخدام الأدوات المناسبة والتوجيه المهني. لقد سهّلت قوانين تسهيل السوق تحصيل ضرائب المبيعات في الولايات المتحدة، لكن يظل البائعون مسؤولين عن ضريبة الدخل وضريبة القيمة المضافة الدولية وحفظ السجلات الدقيقة. استثمر في أتمتة الضرائب، واحتفظ بسجلات دقيقة، واستشر متخصصي الضرائب ذوي الخبرة في التجارة الإلكترونية.

تقوم خدمات المحاسبة وتخطيط موارد المؤسسات (ERP) من ECOSIRE بتكوين وحدات الضرائب في Odoo للامتثال للأسواق المتعددة. اتصل بنا للحصول على استشارات حول التكامل الضريبي.

---

• هل تحتاج إلى مساعدة فيما يتعلق بالامتثال الضريبي للسوق؟ اتصل بـ ECOSIRE للحصول على استشارات الامتثال وأتمتة الضرائب المستندة إلى نظام تخطيط موارد المؤسسات (ERP).*