薪资处理指南：2026 年合规性、自动化和最佳实践

工资是大多数企业最大的支出，通常占总运营成本的 25% 至 50%。 It is also one of the most regulated.工资单错误不仅会让员工感到沮丧，还会让他们感到沮丧。它会引发税务机关的处罚、工人的诉讼以及难以逆转的声誉损害。

薪资处理包括计算员工薪酬、代扣代缴税款、管理福利、维护合规记录以及分配付款。本指南涵盖了 2026 年完整的薪资工作流程、常见错误、自动化机会和合规性要求。

薪资的组成部分

每个工资单周期都涉及计算几个组成部分：

工资总额

• 受薪员工 — 年薪除以支付周期（通常为 24 个半月或 26 个双周）
• 小时工 — 工作时间乘以小时工资，加上加班费（根据美国 FLSA，每周工作时间超过 40 小时的工资为 1.5 倍）
• 佣金和奖金 — 根据协议条款计算的可变薪酬

Tax withholdings (US)

|税务 |员工分享|雇主分享 | 2026年工资基数| |---|---|---|---| | Social Security (OASDI) | 6.2% | 6.2% | 176,100 美元（估计）| |医疗保险 | 1.45% | 1.45% |无限制| |额外医疗保险 | 0.9%（超过 20 万美元）|无 |超过 200,000 美元 | |联邦所得税|根据 W-4 和税表 |无 |变化 | |国家所得税|因州而​​异 |因州而​​异 |变化 | | Federal unemployment (FUTA) |无 | 6.0%（0.6%有效）| 7,000 美元 | | State unemployment (SUTA) |变化 |变化 |变化 |

福利扣除

• Health insurance premiums (employee share)
• Dental and vision insurance
• 退休金（401k、403b、SIMPLE IRA）
• Life and disability insurance
• 健康储蓄账户 (HSA) 或灵活支出账户 (FSA)
• 通勤福利

税后扣除

• Wage garnishments (court-ordered)
• Roth 401(k) contributions
• 自愿扣除（慈善捐赠、工会会费）

净工资

工资净额=工资总额-预扣税款-税前福利扣除额-税后扣除额

The Payroll Processing Workflow

可靠的薪资流程在每个薪资周期都遵循以下步骤：

Step 1: Collect time and attendance data 收集时间表、打卡记录、PTO 请求、加班时间以及任何佣金或奖金计算。数字时间跟踪系统减少了手动错误。

Step 2: Calculate gross pay 应用该期间的常规费率、加班费率、轮班差异和任何可变薪酬。

第 3 步：申请预扣税和扣除额 根据当前 W-4 选举计算联邦、州和地方预扣税款。扣除员工福利缴款和任何税后扣除额。

第4步：审核并批准 主管或薪资经理在处理之前检查计算的准确性。标记任何异常情况（异常高的加班时间、尚未配置的新员工、缺少时间表）。

第 5 步：处理付款 通过直接存款、支票或支付卡分配净工资。直接存款是标准，超过 93% 的美国工人使用。

第 6 步：缴纳税款和申报 根据适用的时间表缴纳存款预扣税（联邦每半周或每月一次，各州各不相同）。提交所需的申报表（每季度提交 941 表，每年提交 940 表，每年提交 W-2）。

第七步：记录并存档 将工资日记帐分录过帐到总账。根据保留要求存档工资登记册、税金和员工记录。

薪资自动化：工具和平台

手动工资单处理容易出错且耗时。现代平台自动化了大部分工作流程：

Odoo 薪资

• 与 Odoo HR、时间跟踪和会计模块完全集成
• 50 多个国家/地区的本地化薪资规则
• 根据合同、休假和费用自动计算工资
• 生成带有详细明细的工资单
• 与日记帐分录会计直接集成
• 最适合已经使用 Odoo 作为 ERP 的企业

QuickBooks 工资单

• 内置美国工资单，具有自动税收计算功能
• 次日或当日直接存款
• 自动联邦和州税务申报
• 工人薪酬管理
• 1099 承包商付款
• 最适合已使用 QuickBooks 的美国小型企业

Xero 工资单

• 美国、英国、澳大利亚和新西兰的本地工资单
• 自动注册英国工作场所养老金
• 休假管理与工资计算相结合
• 澳大利亚一键式薪资 (STP) 合规性
• 最适合受支持国家/地区的国际企业

专用薪资平台

对于具有复杂薪资需求的企业（多州、多国或大量劳动力），Gusto、ADP、Paychex 或 Deel 等专用平台可能会提供更专业的功能。

合规要求

薪资合规性涉及多层监管：

联邦（美国）

• FLSA 合规性 — 最低工资（联邦最低工资 7.25 美元，许多州更高）、加班规则、豁免与非豁免分类
• 税款存款 — 基于回顾期责任的每半周或每月存款
• 表格 941 — 季度联邦纳税申报表
• 表格 940 — 年度联邦失业税申报表
• W-2 分配 — 1 月 31 日之前支付给员工
• ACA 报告 — 适用于适用大型雇主的 1095-C 表格（50 名以上全职员工）

州和地方

• 州所得税预扣和汇款（因州而异）
• 国家失业保险缴款
• 州伤残保险（加利福尼亚州、新泽西州、纽约州等）
• 带薪家庭假（因州而异）
• 当地所得税或工资税（纽约、费城、旧金山等城市）

国际考虑

• 法定福利（社会保险、养老金、医疗保健）因国家/地区而异
• 某些司法管辖区强制要求支付第 13 或 14 个月的工资
• 终止和遣散要求
• 影响工资记录的数据隐私法规（欧洲的 GDPR）

常见工资错误

避免这些引发处罚和员工纠纷的常见错误：

1. 将员工错误分类为承包商 — IRS 对工人错误分类处以重罚。应用行为控制、财务控制和关系类型测试来确定正确的分类。

2. 错过缴税截止日期 — IRS 对迟交工资税缴款的罚款范围为 2%（迟到 1 至 5 天）到 15%（通知后迟到超过 10 天）。通过您的薪资平台设置自动存款。

3. 加班计算不正确 — 加班必须根据正常工资计算，其中可能包括佣金、轮班差异和非酌情奖金，而不仅仅是基本小时工资。

4. *未能更新 W-4 预扣税​​ — 当员工提交更新的 W-4 表格时，必须从收到表格后的第一个工资期开始（或最晚 30 天内）应用更改。

5. 忽视多州纳税义务 — 远程员工可能会在您的企业没有实体存在的州建立联系，从而触发州所得税预扣和失业义务。

6. 保存记录的时间不够长 — IRS 要求工资记录保存至少 4 年。 FLSA 要求工资记录保存 3 年，考勤卡保存 2 年。国家要求可能会更长。

远程团队薪资注意事项

随着分布式团队的普遍存在，薪资复杂性显着增加：

• 多州预扣税 — 每个远程员工的工作状态可能需要单独注册、预扣税和备案
• 互惠协议 - 一些州签订了简化居住在一个州并在另一州工作的员工的预扣税的协议
• 国际承包商 — 向美国境外的承包商付款需要 W-8BEN 表格，并且可能涉及税收协定考虑因素
• 记录雇主 (EOR) 服务 — 对于在没有法人实体的国家/地区雇用全职员工，EOR 提供商（例如 Deel、Remote 或 Oyster）负责处理当地薪资、福利和合规性
• 设备和费用报销 - 一些州要求雇主报销远程工作人员的业务相关费用（加利福尼亚州、伊利诺伊州等）

常见问题

问：我应该多久运行一次工资单？ 答：最常见的发薪频率是每两周一次（每两周一次，每年 26 个发薪期）和半月一次（每月两次，24 个发薪期）。一些州规定最低工资频率。选择平衡员工偏好与管理工作的时间表。

问：逾期缴纳工资税的罚款是多少？ 答：在美国，IRS 的处罚范围从 2%（晚 1 至 5 天）到 15%（在首次 IRS 通知后 10 天以上）不等。此外，信托基金追缴罚金可以使责任个人对未付员工预扣税的 100% 承担个人责任。

问：我可以自己处理工资还是应该使用服务？ 答：对于单个州员工少于 5 名的企业，可以通过 QuickBooks 或 Xero 进行自助工资单管理。超过该阈值，合规风险和管理负担通常需要专门的薪资服务或外包提供商。

问：如何处理国际员工的工资？ 答：您有三个主要选择：建立当地法人实体并管理当地工资、使用记录雇主 (EOR) 服务或聘请工人作为独立承包商（前提是这种关系真正符合当地法律规定的承包关系）。

专业薪资支持

薪资错误无论是在处罚还是在员工信任方面都代价高昂。 ECOSIRE 提供会计服务，包括完整的工资单处理、税务申报、福利管理和合规管理。我们跨 Odoo、QuickBooks、Xero 和专用薪资平台开展工作，为各种规模的企业提供准确、准时的薪资。

无论您是需要首次设置工资单、从手动处理过渡到自动化，还是管理多州和国际劳动力，联系我们的团队 进行免费工资评估。