适用于英国企业的 Odoo ERP：实现税务数字化、增值税和英国税务海关总署 (HMRC) 合规性

无论您是伦敦的零售企业、中部地区的制造商、北方的建筑公司、爱丁堡的科技初创公司，还是英国任何地方的专业服务公司，本指南都涵盖了实施 Odoo ERP 以实现完全 HMRC 合规性所需的一切。

要点

• 所有增值税注册企业都必须对增值税进行数字化税务 (MTD) — Odoo 与 MTD 兼容
• 英国增值税有三种税率：20% 标准税率、5% 减税税率和 0% 零税率，以及豁免类别
• PAYE RTI 要求通过全额付款提交 (FPS) 向 HMRC 实时报告所有工资支付
• 自动注册养老金要求最低缴费总额的 8%（5% 雇员 + 3% 雇主）
• CIS（建筑业计划）要求承包商核实并从分包商付款中扣除
• 所得税自我评估 (ITSA) 的 MTD 正在为个体经营者和房东推出
• Odoo 支持符合英国公认会计原则 (FRS 102) 的英国会计科目表

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英国商业环境

市场背景

为什么英国企业选择 Odoo

英国通过 MTD 逐步实现税务管理数字化，对 ERP 系统提出了明确的要求，该系统必须维护端到端的数字记录并以电子方式提交申报表。 Odoo 的模块化架构与 HMRC 批准的 MTD 兼容性相结合，可实现合规性，同时保持英国中小企业所需的灵活性和成本效益。与针对每项义务拼凑单独的软件相比，能够从单一平台处理增值税、PAYE RTI、自动注册、CIS 和公司内部报告具有显着优势。

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增值税税务数字化 (MTD)

MTD 要求

增值税 MTD 要求所有增值税注册企业：

1. 保留数字记录 — 增值税记录必须以数字方式维护（而不是在纸质或电子表格上）
2. 使用兼容软件 — 增值税申报表必须通过 MTD 兼容软件提交
3. 维护数字链接 — 数据必须在系统之间以数字方式流动，无需手动重新加密
4. 每季度提交 — 通过 MTD API 标准季度增值税申报表

Odoo MTD 增值税配置

Odoo 被认为是适用于增值税提交的 MTD 兼容软件：

设置步骤：

1. 在 HMRC 政府网关上注册 MTD 2.授权Odoo访问您的MTD帐户（OAuth 2.0）
2. 配置您的增值税期间（按季/按月/按年核算）
3. 将 Odoo 税码映射到 MTD 增值税申报箱
4. 直接从 Odoo 向 HMRC 提交增值税申报表

增值税申报表（9 箱申报表）

Odoo 生成标准英国增值税申报表：

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英国增值税配置

增值税税率结构

特别增值税计划

Odoo 支持多种 HMRC 批准的增值税方案：

统一费率计划 (FRS)：

• 适用于营业额 < 150,000 英镑（不含增值税）的企业
• 征收 20% 的增值税，但根据贸易部门向 HMRC 支付较低的统一税率
• 减少管理，固定费率百分比范围从 4% 到 16.5%
• Odoo 跟踪 FRS 百分比并计算应付增值税

收付实现制会计方案：

• 根据收到/支付的付款而不是发票日期计算增值税
• 适用于营业额 < 135 万英镑的企业
• Odoo 可以配置为现金制增值税报告

年度会计方案：

• 每年提交一份增值税申报表，而不是每季度提交一次
• 根据预计负债进行临时付款
• Odoo支持年度增值税期间配置

反向充电

英国脱欧后，英国对以下方面实行国内反向收费：

• 施工服务（国内CIS反向收费）
• 某些电子产品、天然气和电力的批发供应
• 进口服务（来自任何国家）

Odoo 通过创建销项和进项增值税条目来处理反向收费，从而在正确的框中报告供应量，从而产生零净增值税效应。

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工资和工资单

所得税税率（英格兰、威尔士、北卡罗来纳州 — 2025/26）

**个人津贴逐渐减少：**收入超过 100,000 英镑时，每 2 英镑减少 1 英镑，在 125,140 英镑时降至零。

苏格兰所得税税率（2025/26）

苏格兰有自己的所得税税率：

Odoo 根据员工的税码应用正确的税率（S 前缀代表苏格兰，C 代表威尔士）。

国民保险缴款 (NIC)

1 类员工 NIC (2025/26)：

1 类雇主 NIC：

就业津贴： 雇主每年可针对其雇主 NIC 责任索赔最高 10,500 英镑（如果上一年 NIC 总额 < 100,000 英镑）。

RTI（实时信息）

HMRC 要求雇主实时报告工资信息：

全额付款提交（FPS）：

• 在每个发薪日或之前提交
• 包含：员工详细信息、工资、税收、NIC、学生贷款扣除、养老金缴款
• Odoo 生成 FPS 并通过 RTI API 直接提交给 HMRC

雇主付款摘要（EPS）：

• 每月提交报告：就业津贴申请、遭受的 CIS 扣除、收回的法定付款、学徒税
• 下个月 19 日截止

上一年更新（EYU）：

• 对以前纳税年度的更正
• Odoo 生成 EYU 提交的修改意见

工资组成部分

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自动登记养老金

要求

所有英国雇主必须自动将符合资格的工人纳入合格的工作场所养老金：

符合资格的工作人员：

• 22岁至领取国家养老金年龄
• 年收入10,000英镑以上
• 在英国工作

最低供款（符合资格的收入为 6,240 英镑 – 50,270 英镑）：

Odoo 自动注册

Odoo 处理自动注册合规性：

1. 评估 — 自动评估每个工人在每个发薪期的资格
2. 注册 — 注册符合资格的工作人员并发出加入信
3. 选择退出 — 在选择退出窗口（1 个月）内处理选择退出请求
4. 重新注册 — 每 3 年自动重新注册选择退出的工人
5. 缴款计算 — 计算雇员和雇主缴款
6. 养老金提供商集成 — 生成 NEST、人民养老金、智能养老金或其他合格计划的缴款文件
7. 合规声明 — 养老金监管机构 (TPR) 声明的数据

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建造业计划（CIS）

CIS 概述

CIS 适用于建筑行业的承包商和分包商：

承包商必须：

• 付款前向 HMRC 核实分包商
• 以适当的比率从付款中扣除 CIS
• 每月向 HMRC 提交 CIS 申报表（下个月 19 日之前）
• 向分包商发出付款和扣除报表

扣除率：

Odoo CIS 配置

1. 分包商验证 — Odoo 可以发起 HMRC 验证请求
2. 自动扣除 — 按核定费率从分包商发票中扣除 CIS
3. CIS 申报表生成 — 为 HMRC 提交生成的每月申报表
4. 付款报表 — 向每个分包商发出的扣除报表
5. CIS 遭受损失 - 对于同时也是分包商的承包商，所遭受的 CIS 扣除额将被跟踪并抵消 PAYE/NIC 责任

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公司税和公司大楼

公司税

英国公司税由 HMRC 管理：

联营公司： 阈值除以联营公司数量。

Odoo 通过以下方式跟踪公司税：

• 按季度分期付款（适用于大公司）
• 资本津贴（年度投资津贴、减记津贴）
• 研发税收抵免（符合资格的支出）
• 交易损失结转和结转

公司内部备案

Odoo 为公司注册处年度申报生成数据：

• 确认声明 — 公司详细信息的年度确认
• 年度账户 — 微型、小型、中型或完整账户（取决于公司规模）
• FRS 102 合规性 — 财务报表符合英国公认会计准则

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实施注意事项

典型时间表

关键成功因素

1. 首先注册 MTD — 确保您的企业在政府网关上注册 MTD 并在配置之前授权 Odoo
2. 明智地选择增值税方案 — 统一费率、现金会计或标准；这会影响整个增值税配置
3. 正确获取税码 — 必须正确输入 HMRC 的员工税码（P45/入门清单），以获得准确的 PAYE
4. 从第一天开始自动注册 — 在第一次发薪之前配置养老金自动注册
5. CIS验证时机——分包商验证必须在首次付款之前完成；将其纳入采购工作流程

数据保护

英国 GDPR（英国版欧盟通用数据保护条例）要求：

• 处理员工和客户数据的合法依据
• 符合 HMRC 要求的数据保留政策（大多数记录为 6 年）
• 数据主体访问请求（DSAR）能力
• 员工和客户的隐私声明
• 高风险处理的数据保护影响评估

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常见问题

Odoo 是否与 HMRC 的增值税数字化税务兼容？

是的，Odoo 是 MTD 兼容软件，可以通过 MTD API 直接向 HMRC 提交增值税申报表。该系统维护所有交易的数字记录，生成 9 框增值税申报表，并将其以电子方式提交给英国税务海关总署 (HMRC)。这满足了 MTD 的三个核心要求：数字记录保存、兼容软件以及数据之间的数字链接。

Odoo 如何处理 PAYE 实时信息 (RTI) 提交？

Odoo 生成全额付款提交 (FPS)，并在每个发薪日或之前发送给 HMRC。 FPS 包含员工详细信息、工资总额、扣除的税款、NIC、学生贷款扣除、养老金缴款和法定付款。该系统还生成雇主付款摘要 (EPS)，用于每月报告就业津贴申请和其他调整。

Odoo 可以管理自动注册养老金合规性吗？

是的，Odoo 处理完整的自动注册生命周期：评估每个工资周期的工人资格、注册合格的工作人员、计算合格收入的缴款、处理选择退出请求、为养老金提供者（NEST、人民养老金等）生成缴款文件，以及管理 3 年重新注册周期。它向养老金监管机构提供合规声明所需的数据。

Odoo 是否支持建筑业计划 (CIS)？

Odoo 的英国本地化包括 CIS 支持。承包商可以向 HMRC 验证分包商，应用正确的扣除率（0%、20% 或 30%），生成每月 CIS 申报表以供 HMRC 提交，并向分包商出具付款和扣除报表。对于既是承包商又是分包商的企业，所遭受的 CIS 扣除额将被跟踪并抵消雇主的 PAYE/NIC 责任。

Odoo 如何处理苏格兰所得税税率？

当员工拥有苏格兰税码（由 S 前缀标识，例如 S1257L）时，Odoo 会自动应用苏格兰所得税税率。该系统使用苏格兰初级、基本、中级、高级、高级和顶级费率范围，而不是英国其他地区的费率。威尔士税码（C 前缀）使用与英格兰和北爱尔兰相同的税率，但出于统计目的单独跟踪。

Odoo 可以生成用于公司注册登记的年度账目吗？

Odoo 生成符合英国公认会计准则 (FRS 102) 的财务报表。该系统按照公司注册所要求的格式生成资产负债表、损益表以及账户附注。微型实体账户（FRS 105）、小型公司缩写账户和完整账户都可以根据公司规模分类生成。

Odoo 如何处理学生贷款扣除？

Odoo 根据员工的计划类型计算学生贷款扣除额：计划 1（2012 年之前贷款，收入高于 22,015 英镑为 9%）、计划 2（2012 年后，高于 27,295 英镑为 9%）、计划 4（苏格兰，高于 27,660 英镑为 9%）和计划 5（研究生，高于英镑为 6%） 21,000）。多种计划类型可以同时申请。扣除额在向 HMRC 提交的 FPS 中报告。

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在英国开始使用 Odoo

英国的税务数字化计划、RTI 工资报告、自动注册养老金和 CIS 要求创建了一个数字合规环境，您的 ERP 必须与 HMRC、养老金提供商和 Companies House 无缝集成。 Odoo 通过其英国本地化模块提供这种集成，在一个经济高效的单一平台中提供与 MTD 兼容的增值税、RTI 工资单和全面的合规性。

ECOSIRE 在为英国制造、建筑、零售、专业服务和技术领域的企业实施 Odoo 方面拥有丰富的经验。我们了解英国税务海关总署 (HMRC) 合规要求、英国薪资复杂性以及英格兰、苏格兰、威尔士和北爱尔兰企业的运营需求。

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