印度 Odoo ERP：GST、TDS/TCS 和 E-Way Bill 集成

无论您是古吉拉特邦的制造商、班加罗尔的 IT 服务公司、德里 NCR 的电子商务企业还是多州经销商，本指南将引导您为印度市场配置 Odoo ERP，并完全符合法规要求。

要点

• GST 有四种税率（5%、12%、18%、28%），州内交易为 CGST+SGST，州际交易为 IGST
• 总营业额超过 5 千万印度卢比的企业必须采用电子发票（截至 2026 年）
• 价值超过 50,000 印度卢比的货物运输需要使用 E-Way Bill
• GST（第 51 条）和 TCS（第 52 条）下的 TDS 适用于特定交易类型
• 印度工资涉及PF (12%+12%)、ESI (0.75%+3.25%)、专业税、奖金和小费
• Odoo 的印度本地化包括 GSTN 集成电子发票、HSN/SAC 代码管理和多州运营

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印度的商业格局和 ERP 要求

市场背景

为什么印度需要专业的 ERP

印度的商品及服务税制度本质上很复杂，因为每笔州际交易都需要与州内交易不同的税收待遇。由于可以注册 36 个 GSTIN（每个州一个）、每月/每季度申报表、发票级别匹配以及 GSTN（GST 网络）的积极数字化，企业需要一个与印度税务基础设施深度集成的 ERP。 Odoo 的印度本地化通过每个 GST 委员会通知进行积极维护和更新，实现了这种集成。

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Odoo 中的 GST 配置

GST 结构：CGST、SGST 和 IGST

印度的商品及服务税由三个部分组成，根据交易地域适用：

州内供应（同一州内）：CGST（中央）+ SGST（州）——各占总费率的一半。示例：18% 商品及服务税 = 9% CGST + 9% SGST。

州际供应（各州之间或至 UT）：IGST（综合）— 全费率。示例：18% IGST。

进口：按适用税率缴纳 IGST，在海关缴纳基本关税。

GST 税率表

赔偿税还适用于某些奢侈品和罪恶商品（烟草、充气饮料、机动车辆），税率为 1% 至 22%。

Odoo GST 税码设置

Odoo 的印度本地化包括预配置的税码：

• GST 5% (I) — 州内：2.5% CGST + 2.5% SGST
• GST 12% (I) — 州内：6% CGST + 6% SGST
• GST 18% (I) — 州内：9% CGST + 9% SGST
• GST 28% (I) — 州内：14% CGST + 14% SGST
• IGST 5% — 州际公路：5% IGST
• IGST 12% — 州际公路：12% IGST
• IGST 18% — 州际公路：18% IGST
• IGST 28% — 州际公路：28% IGST
• RCM — 指定商品和服务的反向收费机制代码
• 豁免 — 零税率和豁免供应品
• 补偿费用 — 适用产品的附加费用代码

Odoo 根据客户/供应商状态与公司的供应状态自动确定是应用 CGST+SGST 还是 IGST。

HSN 和 SAC 代码管理

Odoo 中的每个产品和服务都必须映射到商品的 HSN（统一命名系统）代码或服务的 SAC（服务会计代码）。这些代码确定：

• 适用的消费税税率
• 电子发票分类
• 出口海关HS编码
• GSTR-1报告类别

Odoo 维护一个 HSN/SAC 主控，可以批量导入并自动在发票上填充这些代码。

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电子发票集成

GSTN 电子发票系统

对于总营业额超过 5 千万印度卢比的企业，必须通过发票注册门户 (IRP) 开具电子发票。 IRP 为每张 B2B 发票颁发发票参考号 (IRN) 和数字签名的 QR 代码。

Odoo 中的电子发票工作流程：

1.在Odoo中创建发票（标准流程） 2. Odoo按照规定的模式（InvoiceFormat）生成电子发票JSON 3. JSON通过API提交给IRP 4. IRP 验证发票，生成 IRN，并返回带有 QR 码的签名 JSON 5. Odoo 存储 IRN、签名发票哈希和 QR 码 6. 使用 QR 码和 IRN 重新生成发票 PDF 7. 电子发票数据自动填充到 GST 门户上的 GSTR-1 中

技术要求：

• API 与 NIC（国家信息中心）IRP 集成
• API认证数字证书
• JSON 架构 v1.1 合规性
• API失败重试机制（IRP在高峰期可能会超时）
• 取消工作流程（生成后 24 小时内）

贷项/借项票据电子发票

贷方票据和借方票据也需要生成 IRN。 Odoo 通过以下方式处理此问题：

• 将贷方票据链接到原始发票
• 为每张贷项/借项票据生成单独的 IRN
• 维护原始文件和纠正文件之间的审计跟踪

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E-Way 账单集成

电子方式账单要求

对于价值超过 50,000 印度卢比的货物运输，无论是销售、采购、分支机构间转移还是工作工作，都必须提供 e-Way Bill。

Odoo E-Way 账单集成

Odoo 通过 NIC 门户 API 生成和管理 e-Way Bills：

1. 自动生成 — 当验证交货单的货物超过 50,000 印度卢比时，自动生成 e-Way 账单
2. 多车辆 — 支持 A 部分（供应详细信息）和 B 部分（车辆详细信息），并更新转运车辆
3. 综合电子方式账单 — 适用于携带多件货物的运输商
4. 取消 — 如果货物未运输，则在 24 小时内取消
5. 延期——超过原定有效期的延误

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GST 下的 TDS 和 TCS

TDS（从源头扣除的税款）— 第 51 条

政府部门和某些机构必须对超过 25 万印度卢比的合同付款按 2%（1% CGST + 1% SGST 或 2% IGST）扣除 TDS。

TCS（源头征收税款）— 第 52 节

电子商务运营商必须按通过其平台生产的供应品应税净值的 1%（0.5% CGST + 0.5% SGST 或 1% IGST）征收 TCS。

所得税 TDS

除了 GST TDS 之外，所得税 TDS 还适用于各种付款：

Odoo 根据付款性质自动计算供应商账单上的 TDS，并在付款或贷记时（以较早者为准）扣除。季度 TDS 申报表（表格 26Q）数据由 Odoo 生成，用于电子归档。

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Odoo 中的印度工资单

薪资结构

PF（公积金）— EPFO

Odoo 计算雇主和雇员的 PF 缴款，生成用于 EPFO 门户上传的 ECR（电子 Challan 暨申报表）文件，并跟踪每位雇员的 UAN（通用帐号）。

ESI（雇员国家保险）

ESI 贡献自动计算，ESIC challan 每月生成。

专业税

职业税因州而异（马哈拉施特拉邦：工资 > 10,000 印度卢比为 200 印度卢比/月；卡纳塔克邦：200 印度卢比/月；等等）。 Odoo 根据员工的工作地点适用正确的州级职业税。

所得税（新制度与旧制度）

印度提供两种所得税制度。 Odoo 支持以下两者：

新制度（2024-25 财年默认）：

旧制度（根据第 80C、80D 节、HRA 豁免等进行扣除）仍然适用于选择加入的员工。

Odoo 计算所选制度下的每月 TDS 预测，并根据年底根据第 80C/80D 节申报的投资进行调整。

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印度会计科目表和财务报告

Ind AS 对齐科目表

Odoo 的印度本地化包括符合印度会计准则 (Ind AS) 的会计科目表：

• GST 账户 — CGST/SGST/IGST 输入和输出（每个账户都有单独的账户）
• TDS 应收应付账款
• PF和ESI应付账款
• 所得税拨备账户
• 预缴税款账户
• 法定储备金账户

法定报告

Odoo 为印度主要法定报告生成数据：

• GSTR-1 — 向外供应（每月/每季度）
• GSTR-3B — 带纳税的汇总申报表
• GSTR-2B — 自动起草的 ITC（用于调节）
• GSTR-9 — 年度回报
• 表格 26Q — 季度 TDS 回报
• 资产负债表和损益表 — Schedule III 格式（根据 2013 年公司法）
• 税务审计报告 — 表格 3CD 的数据（第 44AB 节）

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多状态操作

多个 GSTIN 注册

跨印度多个邦运营的企业需要为每个邦单独注册 GSTIN。 Odoo 通过以下方式处理这个问题：

• 多公司或分支机构结构 — 每个州运营机构都可以是一家独立的公司或分支机构，拥有自己的 GSTIN
• 自动 CGST/SGST 与 IGST 确定 — 基于供应状态与计费状态
• 州级申报表 — 根据 GSTIN 生成的 GSTR-1 和 GSTR-3B
• 州际库存转移 — 通过 IGST 开具发票视为视为供应
• 输入服务分销商 (ISD) — 中央采购实体将 ITC 分配给分支机构

供应地点规则

Odoo 根据 GST 法确定正确的供应地点：

• 货物 — 移动终止的地点（或账单到发货地点的交货地点）
• 服务 — 通常是收件人的位置
• 不动产服务 — 房产位置
• 活动 — 活动地点

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印度的实施注意事项

典型时间表

关键成功因素

1. HSN/SAC分类 — 从一开始就获得HSN代码；不正确的分类会导致错误的商品及服务税税率和评估问题
2. 多 GSTIN 架构 — 尽早决定是否使用多公司或基于分支机构的结构进行多州运营
3. ITC 调节 — 从第一天起就设置 GSTR-2B 匹配以避免 ITC 损失
4. 电子发票测试 — 使用 IRP 沙箱进行广泛测试；生产IRN的生成是不可逆的
5. 工资制度选择 — 配置新旧所得税制度；员工在年初宣布他们的选择

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常见问题

Odoo 如何确定是否收取 CGST+SGST 还是 IGST？

Odoo 会将贵公司 GSTIN 中的州代码与客户 GSTIN（或服务供应地）中的州代码进行比较。如果两个州属于同一州，则按 GST 税率的一半应用 CGST+SGST。如果州不同，则按全费率应用 IGST。此确定会在每个发票行上自动进行。

Odoo 可以处理电子发票与 GSTN IRP 门户的集成吗？

是的，Odoo 的印度本地化包括与 NIC IRP（发票注册门户）的直接 API 集成。当您在 Odoo 中验证 B2B 发票时，系统会生成 JSON 有效负载，将其提交给 IRP，接收 IRN 和签名的 QR 代码，并将它们嵌入发票 PDF 中。这是完全自动化的，可以处理错误响应、重试和取消。

Odoo 如何管理货物移动的电子方式账单？

当超过 50,000 印度卢比的货物的交货订单经过验证时，Odoo 通过 NIC e-Way Bill API 生成 e-Way Bill。系统从发票中填充供应详细信息（A 部分），并允许输入运输详细信息（B 部分）。它支持多车辆场景、综合电子方式账单以及取消/延期工作流程。

Odoo 是否自动计算供应商付款的 TDS？

是的，Odoo 的印度本地化根据付款性质计算所得税 TDS（承包商为 194C、专业人士为 194J、租金为 194I 等），并按规定税率扣除 TDS。该系统生成季度 TDS 返回数据（表格 26Q）并为供应商维护 PAN 明智的 TDS 证书（表格 16A）。

Odoo 如何处理印度工资单的 PF 和 ESI 计算？

Odoo 根据基本工资加家庭津贴计算 PF 缴款（12% 员工 + 12% 雇主，雇主部分由 PF 和 EPS 分配）。对于工资总额不超过 21,000 印度卢比/月的雇员，ESI 按 0.75%（雇员）和 3.25%（雇主）计算。系统生成 EPFO 的 ECR 文件和 ESIC 门户提交的每月挑战。

Odoo 可以支持新的所得税制度和旧制度吗？

是的，Odoo 支持新税制（默认，税率较低，扣除额较少）和旧税制（第 80C、80D 条、HRA 豁免）。每个员工都会选择自己的方案，Odoo 会相应地计算每月的 TDS。年终时，系统会生成表格 16，其中包含正确的特定制度计算。

Odoo 如何处理进项税抵免 (ITC) 对账？

Odoo 的 ITC 调节模块将您的购买发票与 GST 门户中的 GSTR-2B 自动起草数据进行匹配。它可以识别匹配、不匹配和不匹配的发票，帮助您最大限度地提高合法的 ITC 索赔，同时在提交之前标记差异以供解决。这一点至关重要，因为无与伦比的 ITC 无法索赔。

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在印度开始使用 Odoo

印度的 GST 生态系统是世界上最大的税务技术平台，您的 ERP 必须与 GSTN、电子发票、e-Way Bills 以及所有印度法定要求无缝集成。 Odoo 的印度本地化提供了这种开箱即用的集成，并通过主动更新跟踪每个 GST 委员会通知和《金融法》变更。

ECOSIRE 在为印度制造、服务、分销和电子商务领域的企业实施 Odoo 方面拥有丰富的经验。我们了解多邦商品及服务税的复杂性、印度的工资要求以及整个次大陆企业的运营需求。

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