土耳其 Odoo ERP：E-Fatura、KDV 税务和土耳其本地化

无论您是伊斯坦布尔工业区的制造商、伊兹密尔的出口商、安卡拉的科技公司，还是在安纳托利亚扩张的零售商，本指南都涵盖了 Odoo ERP 在土耳其市场的完整实施。

要点

• E-Fatura 对于达到 GIB 营业额门槛（目前总收入为 300 万土耳其里拉）的企业是强制性的 — Odoo 与 GIB 批准的中介平台集成
• E-Fatura 未涵盖的所有销售（包括 B2C 销售）均需要 E-Arsiv 发票
• KDV (Katma Deger Vergisi) 具有三种比率：1%、10% 和 20% — 正确分类至关重要
• 土耳其工资涉及 SGK 缴款（雇主 20.5-22.5%，雇员 15%）、所得税（累进 15-40%）和印花税
• 官方外币交易必须使用TCMB（中央银行）汇率
• 土耳其会计科目表遵循统一会计科目表 (Tekduzen Hesap Plani)

---

土耳其的商业格局

市场背景

为什么土耳其需要专业的 ERP

土耳其税务局 (GIB) 是全球技术最先进的税务机关之一，强制要求采用电子发票、电子图书 (E-Defter) 和电子运单 (E-Irsaliye)。这创建了一个通用 ERP 系统在没有深度集成的情况下无法支持的数字合规生态系统。再加上不稳定的土耳其里拉需要持续的汇率管理以及欧洲最复杂的薪资系统之一，土耳其企业需要针对这些特定挑战而构建的 ERP。

---

E-Fatura 和 E-Arsiv 配置

E-Fatura（电子发票）

E-Fatura 是土耳其的强制性 B2B 电子发票系统。所有在 E-Fatura 系统中注册的企业都必须以 UBL-TR（通用商业语言 - 土耳其）格式以电子方式开具和接收发票。

谁必须注册：

• 上一年度或本年度总收入超过 300 万土耳其里拉的企业
• 某些商品（烟草、酒精、燃料、电子产品）的许可制造商、进口商和出口商
• 所有注册的电子商务企业

E-Fatura 技术要求：

E-Arsiv（电子存档发票）

E-Arsiv 涵盖所有未通过 E-Fatura 发送的发票 — 主要是 B2C 发票和非 E-Fatura 注册企业的发票：

• 以相同的 UBL-TR 格式生成
• 以电子方式保存10年
• 客户收到印刷版/PDF 版本
• 每月或实时向 GIB 报告（取决于注册类型）
• 所有 E-Fatura 注册企业都必须遵守（对于其非 E-Fatura 发票）

Odoo E-Fatura/E-Arsiv 集成

Odoo 通过 GIB 批准的中介平台 (Ozel Entegratorler) 与 E-Fatura 集成：

1. 发票创建 — 标准 Odoo 发票工作流程
2. UBL-TR 生成 — Odoo 生成 UBL-TR XML 格式的发票，其中包含所有 GIB 所需的字段
3. 签名 — XML 通过中介与公司的 NES 或 Mali Muhur 进行签名
4. 提交 — 已签名的发票通过中介传输给GIB
5. 响应跟踪 — 在 Odoo 中跟踪 GIB 接受、拒绝或商业响应（kabul/red）
6. 入库发票 — 收到的 E-Fatura 发票导入 Odoo 并与采购订单匹配
7. 存档 — 所有发票及其 XML 和响应信封一起存储

支持常见的GIB批准的中介机构：

• Foriba (FITPAY)、Uyumsoft、Logo、Mikro、Turkcell、Vodafone、Sovos 等

E-Irsaliye（电子运单）

E-Irsaliye 是土耳其的货物运输电子运单系统：

• E-Fatura 注册企业必须遵守
• 货物出库前生成
• 包括发件人、收件人、货物描述、数量、运输详细信息
• 通过相同的中介基础设施传输到GIB
• 验证交货订单时必须在 Odoo 内生成

E-Defter（电子账本）

E-Defter 是法律要求的土耳其商业账簿的电子版本（Yevmiye Defteri — 日记账，Buyuk Defter — 总账）：

• 以 XBRL-GL 格式生成
• 每月签名并加盖时间戳
• 在接下来的第三个月月底之前提交给GIB
• Odoo 以 E-Defter 格式导出日记账分录和总账

---

KDV（增值税）配置

KDV 利率结构

注： 土耳其的 KDV 汇率经常发生变化。上次利率调整是在 2023 年 7 月，当时标准利率从 18% 升至 20%，降低利率从 8% 升至 10%。

KDV 预扣税 (Tevkifat)

土耳其对特定交易实行 KDV 预扣税，其中买方扣除一部分 KDV 并将其直接支付给税务局：

Odoo 的土耳其语本地化包括 KDV 预扣税 (tevkifat) 代码，该代码可自动计算支付给供应商的金额与直接支付给税务局的预扣金额之间的分配。

Odoo KDV 设置

税码：

• KDV 20% — 标准速率输出和输入
• KDV 10% — 降低费率
• KDV 1% — 超级折扣率
• KDV 豁免 (Istisna) — 出口豁免、投资激励豁免和其他合格豁免
• KDV Tevkifat — 按服务类别划分的预扣税率
• KDV 反向收费 — 适用于服务进口

KDV 回归 (KDV Beyannamesi)

土耳其企业每月提交 KDV 申报表。 Odoo 生成以下数据：

• 按 KDV 税率计算的总销售额（20%、10%、1%，免税）
• 按 KDV 率计算的总购买量
• 应用 KDV 预扣税 (tevkifat)
• KDV 扣缴受到影响
• 之前期间的可扣除 KDV
• 净 KDV 应付或可退还

---

土耳其工资单（SGK 和所得税）

SGK（社会保障机构）缴款

SGK 上限： 供款根据工资总额计算，最高可达 SGK 每月上限（2025 年约为每月 150,000 土耳其里拉，每年更新）。

SGK 下限： 最低工资是 SGK 计算的下限（2025 年毛额为 20,002.50 里拉/月）。

所得税（Gelir Vergisi）

土耳其对就业收入实行累进所得税：

Odoo 根据年初至今的累积收入计算每月所得税，并在员工年内累积收入超过阈值时应用正确的等级。

印花税（Damga Vergisi）

0.759% 的印花税适用于雇佣合同和月工资金额。作为工资计算的一部分，Odoo 从工资总额中扣除印花税。

最低工资豁免

土耳其对所有工资的最低工资部分提供所得税豁免。收入高于最低工资的雇员仅就超过最低工资的部分缴纳所得税。 Odoo 在工资计算中自动应用此豁免。

工资组成部分

遣散费（Kidem Tazminati）

土耳其的遣散费制度是全球最慷慨的之一：

• 计算：每年服务30天的工资总额
• 上限：每半年更新一次（2025 年每年服务费用约为 35,000 土耳其里拉）
• 资格：至少服务 1 年、无故解雇、因正当理由辞职、服兵役、退休、结婚（对于 1 年内的女性）或死亡
• 应计：Odoo 每月在资产负债表上应计负债

---

土耳其会计科目表 (Tekduzen Hesa​​p Plani)

土耳其强制要求所有企业必须遵循统一会计科目表。 Odoo 的土耳其语本地化包括此图表：

主要涉税账户：

• 191 — 可抵扣 KDV（进项税）
• 391 — 应付 KDV（销项税）
• 360 — 应付税款和关税
• 361 — 应付社会保障金
• 370 — 预缴所得税

---

TCMB 汇率整合

强制汇率

土耳其税务法规要求使用 TCMB（土耳其共和国中央银行）汇率：

• 外币发票转换
• 月末余额重估
• 海关估价（进口税）
• 外币纳税申报表披露

Odoo 可以配置为自动获取中央银行发布的所有货币对的每日 TCMB 汇率。

多货币管理

鉴于土耳其里拉的大幅波动，多货币管理至关重要：

• 每日 TCMB 汇率更新 — 自动导入买入、卖出和有效汇率
• 发票日期换算 — 外币发票按发票日期的 TCMB 汇率换算
• 月末重估 — 使用月末 TCMB 汇率公布的未实现外汇收益/损失
• 已实现的外汇收益/损失 — 在付款日计算并过帐到 646/656 账户
• 外汇敞口报告 — 按货币划分的外币头寸汇总

---

实施注意事项

典型时间表

关键成功因素

1. 尽早选择中介——E-Fatura中介（Ozel Entegrator）的选择影响集成方式；开始之前确认与 Odoo 的兼容性
2. 仔细分类KDV率——不正确的KDV分类会导致评估风险；根据 GIB 时间表验证所有产品/服务类别
3. 彻底测试E-Fatura——GIB的测试环境应广泛使用；生产发票一经接受就无法更正
4. 配置KDV tevkifat矩阵——预扣率的确定取决于服务类型和买家的状态；完全映射这个矩阵
5. SGK 报告计划 — 每月 SGK 申报（APHB — Aylik Prim ve Hizmet Belgesi）必须与工资单完全一致；错误会受到处罚

---

常见问题

E-Fatura 是否对土耳其的所有企业都强制执行？

E-Fatura 对于符合 GIB 指定标准的企业是强制性的：总收入超过 300 万土耳其里拉、某些受管制产品的制造商/进口商/出口商以及注册的电子商务企业。即使低于门槛的企业也可以自愿注册。所有 E-Fatura 注册企业的非 E-Fatura 交易（B2C 和向非注册企业的销售）都必须使用 E-Arsiv。

Odoo 如何处理 E-Fatura 与 GIB 的集成？

Odoo 通过批准的中介平台 (Ozel Entegratorler) 与 GIB 集成。当您在 Odoo 中创建和验证发票时，系统会生成 UBL-TR XML，将其发送给中介机构进行数字签名和 GIB 提交，并跟踪响应（接受或拒绝）。入站 E-Fatura 发票从中介处提取并导入 Odoo 以与采购订单进行匹配。

Odoo 可以自动计算 KDV 预扣税 (tevkifat) 吗？

是的，Odoo 的土耳其语本地化包括所有 GIB 指定的预扣税类别的 tevkifat 代码。使用 tevkifat 适用的服务创建销售发票时，Odoo 会将 KDV 分为从买方收取的金额和买方预扣并直接支付给税务局的金额。相应的 E-Fatura 是使用 TEVKIFAT 发票类型生成的。

Odoo 如何处理遣散费 (kidem tazminati) 的累积和计算？

Odoo 根据每位员工当前的工资总额（上限为一年两次的上限）和任期，每月累积遣散费负债。当员工合同终止时，Odoo 计算最终遣散费：每个完成服务年的 30 天工资总额，按部分年数按比例分配，上限为适用的上限。应计费用记为长期负债并在付款后释放。

Odoo 是否支持 E-Defter（电子账本）生成？

是的，Odoo 可以以 E-Defter 所需的 XBRL-GL 格式导出日记账分录和总账。数据包括 GIB 指定模式中的 Yevmiye Defteri（日记账）和 Buyuk Defter（总账）。然后对文件进行签名、加盖时间戳，并在提交截止日期前通过 GIB 或中介平台提交。

Odoo 如何管理土耳其最低工资所得税豁免？

Odoo 的土耳其工资模块自动适用最低工资所得税豁免。对于所有员工，所得税仅根据超过净最低工资等值的工资总额（扣除 SGK 后）计算。这项豁免减少了收入接近或略高于最低工资的雇员的有效所得税。

---

在土耳其开始使用 Odoo

土耳其先进的数字合规生态系统 - E-Fatura、E-Arsiv、E-Irsaliye、E-Defter - 与复杂的工资立法和强制性 Tekduzen 会计科目表相结合，创建了全球要求最严格的 ERP 环境之一。 Odoo 经过土耳其本地化的正确配置并与可靠的中介机构集成，可提供全面的合规性，同时保持土耳其企业所看重的灵活性和经济性。

ECOSIRE 拥有为土耳其制造、贸易、零售和服务行业的企业实施 Odoo 的经验。我们了解 GIB 合规要求、SGK 薪资复杂性以及在土耳其运营的公司的运营需求。

探索我们的 Odoo 实施服务，了解我们如何为土耳其企业提供合规、高效的 Odoo 部署。 联系我们的团队 讨论您的实施要求。