بزنس ٹیکس کی تیاری کی چیک لسٹ: دستاویزات، ڈیڈ لائنز اور کٹوتیاں جن سے آپ محروم نہیں رہ سکتے

ٹیکس سیزن میں جھگڑا نہیں ہونا چاہیے۔ وہ کاروبار جو آسانی سے فائل کرتے ہیں، کٹوتیوں کو زیادہ سے زیادہ کرتے ہیں، اور جرمانے سے بچتے ہیں وہ ایک خاصیت کا اشتراک کرتے ہیں: وہ پورے سال میں منظم طریقے سے تیاری کرتے ہیں، آخری تاریخ سے پہلے کے آخری ہفتوں میں نہیں۔

اس چیک لسٹ میں ان دستاویزات کا احاطہ کیا گیا ہے جن کی آپ کو جمع کرنے کی ضرورت ہے، آخری تاریخوں کو آپ کو پورا کرنا ضروری ہے، وہ کٹوتیاں جو آپ سے غائب ہو سکتی ہیں، اور وہ عمل جو آپ کے ٹیکس کی تیاری کو منظم رکھتے ہیں اس سے قطع نظر کہ آپ کا کاروبار کہاں سے چل رہا ہے۔

زمرہ کے لحاظ سے ضروری ٹیکس دستاویزات

اپنی ٹیکس ریٹرن شروع کرنے یا اپنے اکاؤنٹنٹ کو مواد بھیجنے سے پہلے یہ دستاویزات جمع کریں۔

آمدنی کی دستاویزات

• سالانہ منافع اور نقصان (آمدنی) کا بیان
• مصنوعات یا سروس لائن کے ذریعہ فروخت کی رپورٹ
• تمام کاروباری کھاتوں کے بینک اسٹیٹمنٹ (12 ماہ)
• 1099-NEC یا 1099-MISC فارم کلائنٹس (US) سے موصول ہوئے
• ادائیگی کے پروسیسر کے خلاصے (سٹرائپ، پے پال، اسکوائر سالانہ بیانات)
• سود اور منافع کی آمدنی کے بیانات
• کرایہ کی آمدنی کا ریکارڈ اگر قابل اطلاق ہو۔
• غیر ملکی آمدنی کے دستاویزات اور کرنسی کی تبدیلی کے ریکارڈ

اخراجات کی دستاویز

• آپ کی مادیت کی حد سے زیادہ تمام کاروباری خریداریوں کی رسیدیں۔
• تمام کاروباری کارڈز کے لیے کریڈٹ کارڈ اسٹیٹمنٹ (12 ماہ)
• کرایہ یا لیز کے معاہدے اور ادائیگی کے ریکارڈ
• یوٹیلیٹی بل (بجلی، انٹرنیٹ، فون)
• انشورنس پریمیم اسٹیٹمنٹس (کاروباری ذمہ داری، صحت، ورکرز کمپ)
• کاروباری سفر کے لیے گاڑیوں کے مائلیج لاگ اور ایندھن کی رسیدیں۔
• کاروباری مقصد کے ساتھ سفر اور تفریحی رسیدیں نوٹ کی گئی ہیں۔
• پیشہ ورانہ سروس انوائس (قانونی، اکاؤنٹنگ، مشاورت)
• سافٹ ویئر سبسکرپشن ریکارڈز اور سالانہ SaaS خرچ کے خلاصے

پے رول اور ٹھیکیدار کا ریکارڈ

• تمام ملازمین کے لیے W-2 فارم (US)
• 1099-NEC فارم ٹھیکیداروں کو جاری کیے گئے (امریکہ)
• پے رول ٹیکس جمع کرنے کا ریکارڈ (941، 940 فارم)
• ملازمین کے فوائد کے لیے P11D ریکارڈز (یو کے)
• ریاستی اور مقامی پے رول ٹیکس فائلنگ
• ورکرز کمپنسیشن انشورنس سرٹیفکیٹ
• ملازمین کے فائدے کے منصوبے کی شراکت کے ریکارڈ (401k، ہیلتھ انشورنس)

اثاثہ اور فرسودگی کے ریکارڈ

• خریداری کی تاریخوں، قیمتوں اور فرسودگی کے نظام الاوقات کے ساتھ فکسڈ اثاثہ رجسٹر
• گاڑی کی خریداری یا لیز کے دستاویزات
• سامان کی خریداری کی رسیدیں
• جائیداد کی خریداری اور بہتری کے ریکارڈ
• کسی بھی فروخت شدہ یا ختم شدہ اثاثوں کے لئے ڈسپوزیشن ریکارڈ

پچھلے سال کا حوالہ

• پچھلے سال کا ٹیکس ریٹرن (وفاقی، ریاستی اور مقامی)
• کیری فارورڈ شیڈولز (خالص آپریٹنگ نقصانات، غیر استعمال شدہ کریڈٹ)
• موجودہ سال کے لیے تخمینی ٹیکس ادائیگی کے ریکارڈ
• ٹیکس حکام سے کوئی خط و کتابت

کلیدی ٹیکس کی آخری تاریخ

ریاستہائے متحدہ

| فائلنگ کی قسم | آخری تاریخ | توسیع دستیاب | |---|---|---| | شراکت داری (فارم 1065) | 15 مارچ | 6 ماہ کی توسیع (15 ستمبر) | | ایس کارپوریشنز (فارم 1120-S) | 15 مارچ | 6 ماہ کی توسیع (15 ستمبر) | | سی کارپوریشنز (فارم 1120) | 15 اپریل | 6 ماہ کی توسیع (15 اکتوبر) | | واحد مالکان (شیڈول C) | 15 اپریل | 6 ماہ کی توسیع (15 اکتوبر) | | تخمینی ٹیکس ادائیگیاں | 15 اپریل، 15 جون، 15 ستمبر، 15 جنوری | کوئی نہیں | | ٹھیکیداروں کو 1099 فارم | 31 جنوری | کوئی نہیں | | ملازمین کو W-2 فارم | 31 جنوری | کوئی نہیں |

برطانیہ

| فائلنگ کی قسم | آخری تاریخ | |---|---| | کارپوریشن ٹیکس ریٹرن (CT600) | اکاؤنٹنگ کی مدت ختم ہونے کے 12 ماہ بعد | | کارپوریشن ٹیکس کی ادائیگی | اکاؤنٹنگ کی مدت ختم ہونے کے بعد 9 ماہ اور 1 دن | | خود تشخیص (آن لائن) | 31 جنوری ٹیکس سال کے اختتام کے بعد | | VAT واپسی | VAT کی مدت ختم ہونے کے بعد 1 مہینہ اور 7 دن | | P11D فارمز | ٹیکس سال کے بعد 6 جولائی |

پاکستان

| فائلنگ کی قسم | آخری تاریخ | |---|---| | انکم ٹیکس ریٹرن (کمپنیاں) | ٹیکس سال کے بعد 31 دسمبر (جولائی-جون) | | انکم ٹیکس ریٹرن (افراد/AOPs) | 30 ستمبر ٹیکس سال کے بعد | | سیلز ٹیکس ریٹرن | اگلے مہینے کی 15 تاریخ | | ودہولڈنگ ٹیکس اسٹیٹمنٹس | سہ ماہی (جنوری، اپریل، جولائی، اکتوبر) |

ان ڈیڈ لائنز کی کمی جرمانے اور سود کو متحرک کرتی ہے۔ ہر آخری تاریخ سے کم از کم 30 دن پہلے کیلنڈر کی یاد دہانیاں سیٹ کریں۔

عام طور پر چھوٹ جانے والی کٹوتیاں

کاروبار ان کٹوتیوں کو نظر انداز کرکے میز پر اہم رقم چھوڑ دیتے ہیں:

1. ہوم آفس کی کٹوتی — اگر آپ اپنے گھر میں مخصوص جگہ صرف کاروبار کے لیے استعمال کرتے ہیں، تو آپ کرایہ، رہن کے سود، افادیت اور بیمہ کا متناسب حصہ کاٹ سکتے ہیں۔ آسان طریقہ 300 مربع فٹ تک $5 فی مربع فٹ (امریکہ میں زیادہ سے زیادہ $1,500) کی اجازت دیتا ہے۔

2. اسٹارٹ اپ لاگت — کاروبار پہلے سال (US) میں سٹارٹ اپ کے اخراجات میں $5,000 تک کٹوتی کر سکتے ہیں، بقیہ 15 سالوں میں معافی کے ساتھ۔

3. گاڑیوں کے اخراجات — اصل اخراجات کو ٹریک کریں یا معیاری مائلیج کی شرح (امریکہ میں 2026 کے لیے $0.70 فی میل) استعمال کریں۔ تفصیلی مائلیج لاگ رکھیں۔

4. پیشہ ورانہ ترقی — کورسز، سرٹیفیکیشنز، کانفرنسیں، اور صنعتی اشاعتیں جو کاروباری مہارتوں کو برقرار رکھتی ہیں یا بہتر کرتی ہیں، کٹوتی کے قابل ہیں۔

5. سافٹ ویئر اور ٹیکنالوجی — SaaS سبسکرپشنز، کلاؤڈ ہوسٹنگ، ڈومین رجسٹریشن، اور اکاؤنٹنگ سوفٹ ویئر کے اخراجات مکمل طور پر قابل کٹوتی آپریٹنگ اخراجات ہیں۔

6. خراب قرضوں کی واپسی — غیر ادا شدہ کسٹمر انوائسز جنہیں آپ نے جمع کرنے کی معقول کوشش کی ہے، قرض کے خراب اخراجات کے طور پر لکھے جا سکتے ہیں۔

7. بزنس انشورنس پریمیم — عمومی ذمہ داری، پیشہ ورانہ ذمہ داری (E&O)، سائبر انشورنس، اور کلیدی پرسن انشورنس پریمیم کٹوتی کے قابل ہیں۔

8. ریٹائرمنٹ شراکت — SEP IRA، Simple IRA، اور Solo 401(k) شراکتیں کاروباری مالکان اور ملازمین کے لیے قابل ٹیکس آمدنی کو یکساں طور پر کم کرتی ہیں۔

9. فرسودگی اور دفعہ 179 — آلات، فرنیچر، اور گاڑیوں کو سیکشن 179 کے تحت فوری طور پر خرچ کیا جا سکتا ہے (2026 میں $1,250,000 تک) بجائے اس کے کہ کئی سالوں میں گرا دیا جائے۔

10. بینکنگ اور مرچنٹ فیس — کریڈٹ کارڈ پروسیسنگ فیس، بینک چارجز، وائر ٹرانسفر فیس، اور ادائیگی کے گیٹ وے کے اخراجات قابل کٹوتی کاروباری اخراجات ہیں۔

سہ ماہی بمقابلہ سالانہ فائلنگ

سہ ماہی تخمینہ شدہ ٹیکس ادائیگی امریکہ میں درکار ہے اگر آپ کو سال کے لیے $1,000 یا اس سے زیادہ ٹیکس واجب الادا ہونے کی توقع ہے اور آپ کی کٹوتی موجودہ سال کی ٹیکس کی کم از کم 90% ذمہ داری یا پچھلے سال کی ذمہ داری کے 100% کا احاطہ نہیں کرتی ہے۔

کم ادائیگی کے جرمانے لاگو ہوتے ہیں اگر آپ سہ ماہی تخمینوں سے محروم یا کم ادائیگی کرتے ہیں۔ اس سے کم کی بنیاد پر تخمینی ادائیگیوں کا حساب لگائیں:

• موجودہ سال متوقع ٹیکس واجبات کا 90% (4 سے تقسیم)
• پچھلے سال کی اصل ٹیکس ذمہ داری کا 100% (4 سے تقسیم)، یا 110% اگر ایڈجسٹ شدہ مجموعی آمدنی $150,000 سے زیادہ ہو

زیادہ تر اکاؤنٹنگ پلیٹ فارم تخمینی ٹیکس کی ذمہ داریوں کو ٹریک کر سکتے ہیں اور سہ ماہی کی آخری تاریخ سے پہلے آپ کو یاد دلاتے ہیں۔

اکثر پوچھے گئے سوالات

س: مجھے ٹیکس ریکارڈ کب تک رکھنا چاہیے؟ A: امریکہ میں، IRS فائل کرنے کی تاریخ سے کم از کم 3 سال تک ریکارڈ رکھنے کی تجویز کرتا ہے۔ تاہم، 6 سال کے لیے ریکارڈ رکھیں اگر آپ کی آمدنی میں 25% سے زیادہ کمی ہوئی ہے، اور غیر معینہ مدت تک کے لیے ریکارڈ رکھیں۔ UK میں، HMRC کو ریکارڈز کو کم از کم 6 سال تک رکھنے کی ضرورت ہے۔

س: کیا مجھے سہ ماہی یا سالانہ فائل کرنی چاہیے؟ A: اگر آپ US میں ایک واحد مالک، شراکت داری، یا S-Corp کے مالک ہیں جن کی متوقع سالانہ ٹیکس واجبات $1,000 سے زیادہ ہے، تو آپ کو سہ ماہی تخمینہ ادائیگیاں کرنی چاہئیں۔ سالانہ ریٹرن اب بھی سال میں ایک بار فائل کیا جاتا ہے، لیکن جرمانے سے بچنے کے لیے ادائیگی سہ ماہی کی جاتی ہے۔

س: اگر میں ٹیکس کی آخری تاریخ سے محروم رہوں تو کیا ہوگا؟ A: سزائیں دائرہ اختیار کے لحاظ سے مختلف ہوتی ہیں۔ امریکہ میں، فائل کرنے میں ناکامی کا جرمانہ ہر ماہ غیر ادا شدہ ٹیکس کا 5% ہے (25% تک)، اور ادائیگی میں ناکامی کا جرمانہ 0.5% فی مہینہ ہے۔ توسیع فائل کرنے سے فائل میں ناکامی کے جرمانے سے بچ جاتا ہے لیکن ادائیگی کی آخری تاریخ میں توسیع نہیں ہوتی ہے۔

س: کیا میں پہلے سے جمع کرائے گئے ریٹرن میں ترمیم کر سکتا ہوں اگر مجھے کٹوتیوں کا پتہ چلتا ہے؟ A: ہاں۔ امریکہ میں، آپ ترمیم شدہ ریٹرن (فارم 1040-X یا 1120-X) فائل کرنے کی اصل تاریخ کے 3 سال یا ٹیکس کی ادائیگی کے 2 سال کے اندر، جو بھی بعد میں ہو، فائل کر سکتے ہیں۔

ٹیکس پروفیشنل کے ساتھ کام کرنا

یہاں تک کہ اگر آپ اندرونی طور پر روز مرہ کی بک کیپنگ کو سنبھالتے ہیں، ٹیکس پروفیشنل کو شامل کرنا اہم قیمت فراہم کرتا ہے:

• ٹیکس کی منصوبہ بندی — سال کے اختتام سے پہلے ذمہ داری کو کم کرنے کے لیے فعال حکمت عملی، نہ صرف فائل کرنے کے وقت
• تعمیل کی یقین دہانی — پیشہ ور سالانہ کوڈ کی تبدیلیوں پر موجودہ رہتے ہیں جو آپ کی کٹوتیوں اور کریڈٹ کو متاثر کرتی ہیں
• آڈٹ سپورٹ — اگر آپ کو نوٹس یا آڈٹ کی درخواست موصول ہوتی ہے تو نمائندگی اور دستاویزات
• متعدد دائرہ اختیار فائلنگ — وفاقی، ریاستی، مقامی، اور بین الاقوامی ٹیکس کی ذمہ داریوں کو مربوط کرنا

ECOSIRE کس طرح مدد کر سکتا ہے۔

ECOSIRE پیشہ ورانہ اکاؤنٹنگ خدمات فراہم کرتا ہے جس میں سال بھر ٹیکس کی تیاری میں معاونت شامل ہوتی ہے۔ ہماری ٹیم سال بھر منظم ریکارڈ برقرار رکھتی ہے لہذا ٹیکس سیزن گھبراہٹ کی بجائے ایک سادہ جائزہ ہے۔ ہم Odoo، QuickBooks، Xero، Microsoft Dynamics، اور Sage پر کام کرتے ہیں تاکہ یہ یقینی بنایا جا سکے کہ آپ کا مالیاتی ڈیٹا درست ہے، درست طریقے سے درجہ بندی کیا گیا ہے، اور فائل کرنے کے لیے تیار ہے۔

پچھلے سالوں کو پکڑنے میں مدد کی ضرورت ہے، اپنے موجودہ ریکارڈ کو منظم کرنے، یا ایسے نظام کو نافذ کرنے میں جو آپ کو آڈٹ کے لیے تیار رکھے؟ ہماری ٹیم سے رابطہ کریں مفت ٹیکس کی تیاری کے جائزے کے لیے۔