İşletme Vergisi Hazırlama Kontrol Listesi: Kaçıramayacağınız Belgeler, Son Tarihler ve Kesintiler

Vergi sezonunun bir mücadele olması gerekmiyor. Sorunsuz bir şekilde dosyalayan, kesintileri en üst düzeye çıkaran ve cezalardan kaçınan işletmelerin ortak bir özelliği var: Son teslim tarihinden önceki son haftalarda değil, yıl boyunca sistematik bir şekilde hazırlanıyorlar.

Bu kontrol listesi, toplamanız gereken belgeleri, uymanız gereken son teslim tarihlerini, eksik olabileceğiniz kesintileri ve işletmenizin nerede faaliyet gösterdiğine bakılmaksızın vergi hazırlığınızı düzenli tutan süreçleri kapsar.

Kategoriye Göre Temel Vergi Belgeleri

Vergi beyannamenize başlamadan veya muhasebecinize materyal göndermeden önce bu belgeleri toplayın.

Gelir Belgeleri

• Yıllık kar ve zarar (gelir) tablosu
• Ürün veya hizmet grubuna göre satış raporları
• Tüm ticari hesaplar için banka ekstreleri (12 ay)
• Müşterilerden alınan 1099-NEC veya 1099-MISC formları (ABD)
• Ödeme işlemcisi özetleri (Stripe, PayPal, Square yıllık bildirimleri)
• Faiz ve temettü gelir tabloları
• Varsa kira geliri kayıtları
• Yabancı gelir belgeleri ve para birimi dönüştürme kayıtları

Gider Belgeleri

• Önemlilik eşiğinizi aşan tüm ticari satın alımlara ilişkin makbuzlar
• Tüm kartvizitler için kredi kartı ekstreleri (12 ay)
• Kira veya kira sözleşmeleri ve ödeme kayıtları
• Faturalar (elektrik, internet, telefon)
• Sigorta prim beyanları (iş sorumluluğu, sağlık, işçi tazminatı)
• İş seyahati için araç kilometre kayıtları ve yakıt makbuzları
• Ticari amaçlı seyahat ve eğlence makbuzları not edildi
• Profesyonel hizmet faturaları (hukuk, muhasebe, danışmanlık)
• Yazılım abonelik kayıtları ve yıllık SaaS harcama özetleri

Bordro ve Yüklenici Kayıtları

• Tüm çalışanlar için W-2 formları (ABD)
• Yüklenicilere verilen 1099-NEC formları (ABD)
• Bordro vergisi yatırma kayıtları (941, 940 form)
• Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin P11D kayıtları (İngiltere)
• Eyalet ve yerel maaş bordrosu vergi beyanları
• İşçi tazminatı sigorta sertifikaları
• Çalışan sosyal yardım planı katkı kayıtları (401k, sağlık sigortası)

Varlık ve Amortisman Kayıtları

• Satın alma tarihlerini, maliyetleri ve amortisman planlarını içeren sabit kıymet kaydı
• Araç satın alma veya kiralama belgeleri
• Ekipman satın alma makbuzları
• Gayrimenkul satın alma ve iyileştirme kayıtları
• Satılan veya hurdaya çıkarılan varlıklara ilişkin elden çıkarma kayıtları

Önceki Yıl Referansı

• Önceki yılın vergi beyannamesi (federal, eyalet ve yerel)
• İleriye dönük programlar (net işletme zararları, kullanılmayan krediler)
• Cari yıl için tahmini vergi ödeme kayıtları
• Vergi makamlarından gelen tüm yazışmalar

Önemli Vergi Son Tarihleri

Amerika Birleşik Devletleri

| Dosyalama türü | Son tarih | Uzantı mevcut | |---|---|---| | Ortaklıklar (Form 1065) | 15 Mart | 6 aylık uzatma (15 Eylül) | | S Şirketleri (Form 1120-S) | 15 Mart | 6 aylık uzatma (15 Eylül) | | C Şirketleri (Form 1120) | 15 Nisan | 6 ay uzatma (15 Ekim) | | Şahıs Sahipleri (Çizelge C) | 15 Nisan | 6 ay uzatma (15 Ekim) | | Tahmini vergi ödemeleri | 15 Nisan, 15 Haziran, 15 Eylül, 15 Ocak | Yok | | Yüklenicilere 1099 form | 31 Ocak | Yok | | Çalışanlara W-2 formları | 31 Ocak | Yok |

Birleşik Krallık

| Dosyalama türü | Son tarih | |---|---| | Kurumlar Vergisi beyannamesi (CT600) | Hesap döneminin bitiminden 12 ay sonra | | Kurumlar Vergisi ödemesi | Hesap döneminin bitiminden 9 ay 1 gün sonra | | Kişisel Değerlendirme (çevrimiçi) | Vergi yılı sonunu takip eden 31 Ocak | | KDV iadeleri | KDV döneminin bitiminden 1 ay 7 gün sonra | | P11D formları | Vergi yılını takip eden 6 Temmuz |

Pakistan

| Dosyalama türü | Son tarih | |---|---| | Gelir vergisi beyannamesi (şirketler) | Vergi yılını takip eden 31 Aralık (Temmuz-Haziran) | | Gelir vergisi beyannamesi (bireyler/AOP'ler) | Vergi yılını takip eden 30 Eylül | | Satış vergisi beyannamesi | takip eden ayın 15'i | | Stopaj vergisi beyannameleri | Üç Aylık (Ocak, Nisan, Temmuz, Ekim) |

Bu son teslim tarihlerini kaçırmak cezaları ve faizi tetikler. Takvim hatırlatıcılarını her son teslim tarihinden en az 30 gün önce ayarlayın.

Yaygın Olarak Kaçırılan Kesintiler

İşletmeler şu kesintileri göz ardı ederek önemli miktarda parayı masada bırakıyor:

1. Ev ofisi kesintisi — Evinizdeki özel bir alanı yalnızca iş için kullanıyorsanız, kira, ipotek faizi, kamu hizmetleri ve sigortanın orantılı bir kısmını düşebilirsiniz. Basitleştirilmiş yöntem, 300 metrekareye kadar metrekare başına 5 ABD dolarına izin verir (ABD'de maksimum 1.500 ABD doları).

2. Başlangıç ​​maliyetleri — İşletmeler, ilk yılda (ABD) başlangıç ​​giderlerinden 5.000 ABD dolarına kadar kesinti yapabilir, geri kalanı 15 yıl içinde itfa edilir.

3. Araç giderleri — Gerçek giderleri takip edin veya standart kilometre ücretini kullanın (ABD'de 2026 için mil başına 0,70 ABD doları). Ayrıntılı bir kilometre günlüğü tutun.

4. Mesleki gelişim — İş becerilerini koruyan veya geliştiren kurslar, sertifikalar, konferanslar ve sektör yayınları vergiden düşülebilir.

5. Yazılım ve teknoloji — SaaS abonelikleri, bulut barındırma, alan adı kayıtları ve muhasebe yazılımı maliyetleri tamamen düşülebilir işletme giderleridir.

6. Geçersiz alacakların silinmesi — Tahsil etmek için makul çabayı gösterdiğiniz ödenmemiş müşteri faturaları, şüpheli alacak gideri olarak silinebilir.

7. İşletme sigortası primleri — Genel sorumluluk, mesleki sorumluluk (E&O), siber sigorta ve kilit kişi sigorta primleri düşülebilir.

8. Emeklilik katkıları — SEP IRA, SIMPLE IRA ve Solo 401(k) katkıları, hem işletme sahipleri hem de çalışanlar için vergiye tabi geliri azaltır.

9. Amortisman ve Bölüm 179 — Ekipman, mobilya ve araçlar, birden fazla yıla yayılan amortisman yerine, Bölüm 179 kapsamında hemen giderleştirilebilir (2026'da 1.250.000 ABD dolarına kadar).

10. Bankacılık ve satıcı ücretleri — Kredi kartı işlem ücretleri, banka ücretleri, banka havalesi ücretleri ve ödeme ağ geçidi maliyetleri düşülebilir işletme giderleridir.

Üç Aylık ve Yıllık Dosyalama Karşılaştırması

Yıl için 1.000 ABD Doları veya daha fazla vergi borcunuz olmasını bekliyorsanız ve stopajınız cari yılın vergi yükümlülüğünün en az %90'ını veya önceki yılın yükümlülüğünün %100'ünü karşılamıyorsa, ABD'de üç aylık tahmini vergi ödemeleri gereklidir.

Üç aylık tahminleri kaçırırsanız veya eksik öderseniz eksik ödeme cezaları uygulanır. Tahmini ödemeleri aşağıdakilerden daha azını temel alarak hesaplayın:

• Cari yıl beklenen vergi yükümlülüğünün %90'ı (4'e bölünmüş)
• Önceki yılın fiili vergi yükümlülüğünün %100'ü (4'e bölünür) veya düzeltilmiş brüt gelirin 150.000 ABD Dolarını aşması durumunda %110'u

Çoğu muhasebe platformu tahmini vergi yükümlülüklerini takip edebilir ve üç aylık son teslim tarihlerinden önce size hatırlatma yapabilir.

Sıkça Sorulan Sorular

S: Vergi kayıtlarını ne kadar süre saklamalıyım? C: ABD'de IRS, kayıtların başvuru tarihinden itibaren en az 3 yıl süreyle saklanmasını önerir. Ancak, gelirinizi %25'ten fazla eksik beyan ettiyseniz 6 yıl süreyle, beyan edilmeyen beyanlar için ise süresiz olarak kayıt tutun. Birleşik Krallık'ta HMRC, kayıtların en az 6 yıl süreyle saklanmasını şart koşuyor.

S: Üç ayda bir mi yoksa yıllık olarak mı başvuru yapmalıyım? C: ABD'de beklenen yıllık vergi yükümlülüğü 1.000 ABD dolarının üzerinde olan tek mülk sahibi, ortaklık veya S-Corp sahibiyseniz, tahmini üç aylık ödemeler yapmanız gerekir. Yıllık beyanname hala yılda bir kez verilmektedir, ancak cezalardan kaçınmak için ödemeler üç ayda bir yapılmaktadır.

S: Vergi son tarihini kaçırırsam ne olur? C: Cezalar yargı yetkisine göre değişir. ABD'de, beyanda bulunmama cezası ödenmemiş vergilerin aylık %5'i (%25'e kadar) ve ödememe cezası ise aylık %0,5'tir. Uzatma başvurusunda bulunmak, dosyalamama cezasını ortadan kaldırır ancak ödeme son tarihini uzatmaz.

S: Eksik kesintiler bulursam daha önce vermiş olduğum bir beyanı değiştirebilir miyim? C: Evet. ABD'de, orijinal başvuru tarihinden itibaren 3 yıl veya vergiyi ödedikten sonraki 2 yıl (hangisi daha sonraysa) içinde değiştirilmiş bir beyanname (Form 1040-X veya 1120-X) sunabilirsiniz.

Bir Vergi Uzmanıyla Çalışmak

Günlük muhasebe işlerini şirket içinde yapıyor olsanız bile, bir vergi uzmanıyla çalışmak önemli bir değer sağlar:

• Vergi planlaması — Yalnızca başvuru sırasında değil, yıl sonundan önce sorumluluğu en aza indirecek proaktif stratejiler
• Uyumluluk güvencesi — Profesyoneller, kesintilerinizi ve kredilerinizi etkileyen yıllık kod değişiklikleri konusunda güncel bilgi sahibi olur
• Denetim desteği — Bir bildirim veya denetim talebi almanız durumunda beyan ve belgeler
• Çok yargı yetkisine sahip dosyalama — Federal, eyalet, yerel ve uluslararası vergi yükümlülüklerini koordine etme

ECOSIRE Nasıl Yardımcı Olabilir?

ECOSIRE, yıl boyunca vergi hazırlama desteğini içeren profesyonel muhasebe hizmetleri sağlar. Ekibimiz yıl boyunca düzenli kayıtlar tutuyor, bu nedenle vergi sezonu panik dolu bir mücadeleden ziyade basit bir incelemedir. Finansal verilerinizin doğru olduğundan, doğru şekilde kategorize edildiğinden ve dosyalanmaya hazır olduğundan emin olmak için Odoo, QuickBooks, Xero, Microsoft Dynamics ve Sage üzerinde çalışıyoruz.

Önceki yıllara yetişmek, mevcut kayıtlarınızı düzenlemek veya sizi denetime hazır tutacak bir sistemi uygulamak için yardıma mı ihtiyacınız var? Ücretsiz vergiye hazırlık değerlendirmesi için ekibimizle iletişime geçin.