Odoo ERP para empresas no Reino Unido: Tornando a conformidade tributária digital, de IVA e HMRC

Quer você seja uma empresa de varejo em Londres, um fabricante em Midlands, uma empresa de construção no Norte, uma startup de tecnologia em Edimburgo ou uma empresa de serviços profissionais em qualquer lugar do Reino Unido, este guia cobre tudo que você precisa para implementar o Odoo ERP para conformidade total com HMRC.

Principais conclusões

• Tornar o Tax Digital (MTD) para IVA é obrigatório para TODAS as empresas registradas para IVA - Odoo é compatível com MTD
• O IVA do Reino Unido tem três taxas: 20% padrão, 5% reduzido e 0% com taxa zero, além de categorias isentas
• PAYE RTI exige relatórios em tempo real de todos os pagamentos de folha de pagamento ao HMRC por meio de envios de pagamento completo (FPS)
• A pensão de inscrição automática exige um mínimo de 8% de contribuição total (5% empregado + 3% empregador)
• O CIS (Construction Industry Scheme) exige que os empreiteiros verifiquem e deduzam dos pagamentos dos subcontratados
• MTD para Autoavaliação de Imposto de Renda (ITSA) está sendo lançado para empresários individuais e proprietários
• Odoo suporta o plano de contas do Reino Unido alinhado com o UK GAAP (FRS 102)

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Ambiente de negócios no Reino Unido

Contexto de Mercado

Por que as empresas do Reino Unido escolhem Odoo

A digitalização progressiva da administração fiscal no Reino Unido através do MTD cria um requisito claro para sistemas ERP que mantenham registos digitais de ponta a ponta e enviem declarações eletronicamente. A arquitetura modular do Odoo, combinada com a compatibilidade MTD aprovada pelo HMRC, oferece conformidade enquanto mantém a flexibilidade e a economia que as PMEs do Reino Unido exigem. A capacidade de lidar com relatórios de IVA, PAYE RTI, inscrição automática, CIS e Companies House a partir de uma única plataforma é uma vantagem significativa em relação à montagem de software separado para cada obrigação.

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Tornando o imposto digital (MTD) para o IVA

Requisitos MTD

O MTD para IVA exige que todas as empresas registadas para efeitos de IVA:

1. Manter registros digitais — Os registros de IVA devem ser mantidos digitalmente (não em papel ou planilhas)
2. Use software compatível — As declarações de IVA devem ser enviadas através de software compatível com MTD
3. Mantenha links digitais — os dados devem fluir digitalmente entre sistemas sem redigitação manual
4. Enviar trimestralmente — declarações de IVA trimestrais padrão por meio da API MTD

Configuração de IVA Odoo MTD

Odoo é reconhecido como software compatível com MTD para envios de IVA:

Etapas de configuração:

1. Registre-se para MTD no HMRC Government Gateway
2. Autorize o Odoo a acessar sua conta MTD (OAuth 2.0)
3. Configure o seu período de IVA (contabilidade trimestral/mensal/anual)
4. Mapeie códigos fiscais Odoo para caixas de declaração de IVA MTD
5. Envie declarações de IVA diretamente do Odoo para o HMRC

Declaração de IVA (devolução de 9 caixas)

Odoo gera a declaração de IVA padrão do Reino Unido:

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Configuração de IVA no Reino Unido

Estrutura da taxa de IVA

Regimes Especiais de IVA

Odoo oferece suporte a vários esquemas de IVA aprovados pelo HMRC:

Esquema de taxa fixa (FRS):

• Para empresas com volume de negócios < 150.000 GBP (sem IVA)
• Cobrar IVA a 20%, mas pagar ao HMRC uma percentagem fixa mais baixa com base no setor comercial
• Menos administração, os percentuais de taxa fixa variam de 4% a 16,5%
• Odoo rastreia as porcentagens do FRS e calcula o IVA a pagar

Esquema de contabilidade de caixa:

• Contabilização do IVA com base nos pagamentos recebidos/feitos, e não nas datas da fatura
• Disponível para empresas com volume de negócios < 1,35 milhões de libras esterlinas
• Odoo pode ser configurado para relatórios de IVA em regime de caixa

Esquema de Contabilidade Anual:

• Envie uma declaração de IVA por ano em vez de trimestralmente
• Fazer pagamentos intermediários com base no passivo estimado
• Odoo suporta configuração anual do período de IVA

Carga reversa

Após o Brexit, o Reino Unido aplica a autoliquidação doméstica em:

• Serviços de construção (autoliquidação CIS doméstica)
• Determinados fornecimentos grossistas de produtos eletrónicos, gás e eletricidade
• Serviços importados (de qualquer país)

Odoo lida com a autoliquidação criando entradas de IVA a montante e a montante, resultando num efeito de IVA líquido nulo com o fornecimento relatado nas caixas corretas.

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PAYE e folha de pagamento

Taxas de imposto de renda (Inglaterra, País de Gales, NI — 2025/26)

Redução do subsídio pessoal: reduzido em 1 GBP para cada 2 GBP de rendimento acima de 100.000 GBP, chegando a zero em 125.140 GBP.

Taxas de imposto de renda escocesas (2025/26)

A Escócia tem suas próprias taxas de imposto de renda:

Odoo aplica as taxas de imposto corretas com base no código tributário do funcionário (prefixo S para escocês, C para galês).

Contribuições para a Segurança Nacional (NICs)

NICs de funcionários de classe 1 (2025/26):

NICs de empregador de classe 1:

Subsídio de Emprego: Os empregadores podem reclamar até GBP 10.500 por ano contra a responsabilidade dos NICs do seu empregador (se o total de NICs < GBP 100.000 no ano anterior).

RTI (informações em tempo real)

O HMRC exige que os empregadores relatem informações da folha de pagamento em tempo real:

Envio de pagamento integral (FPS):

• Enviado em ou antes de cada dia de pagamento
• Contém: detalhes de funcionários, pagamento, impostos, NICs, deduções de empréstimos estudantis, contribuições para pensões
• Odoo gera e envia FPS diretamente ao HMRC através da API RTI

Resumo de pagamento do empregador (EPS):

• Relatórios mensais de envio: pedidos de subsídio de emprego, deduções sofridas no CIS, pagamentos legais recuperados, taxa de aprendizagem
• Vencimento até 19 do mês seguinte

Atualização do ano anterior (EYU):

• Correções a exercícios fiscais anteriores
• Odoo gera submissões de EYU para alterações

Componentes da folha de pagamento

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Pensões de inscrição automática

Requisitos

Todos os empregadores do Reino Unido devem inscrever automaticamente os trabalhadores elegíveis numa pensão profissional qualificada:

Titulares elegíveis:

• De 22 anos até a idade de aposentadoria do Estado
• Ganhar acima de GBP 10.000/ano
• Trabalhar no Reino Unido

Contribuições mínimas (sobre rendimentos qualificados de GBP 6.240 – GBP 50.270):

Inscrição automática Odoo

Odoo cuida da conformidade da inscrição automática:

1. Avaliação — avalia automaticamente a elegibilidade de cada trabalhador em cada período de pagamento
2. Inscrição — inscreve trabalhadores qualificados e emite cartas de adesão
3. Cancelamento — processa solicitações de cancelamento dentro do período de cancelamento (1 mês)
4. Reinscrição — reinscreve automaticamente trabalhadores que optaram por não participar a cada 3 anos
5. Cálculo de contribuição — calcula as contribuições de funcionários e empregadores
6. Integração com provedores de pensões — gera arquivos de contribuição para NEST, The People's Pension, Smart Pension ou outros esquemas qualificados
7. Declaração de conformidade — dados para a declaração do Regulador de Pensões (TPR)

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Esquema da Indústria da Construção (CIS)

Visão geral do CIS

O CIS aplica-se a empreiteiros e subempreiteiros na indústria da construção:

Os contratantes devem:

• Verifique os subcontratados com o HMRC antes de efetuar pagamentos
• Deduzir o CIS dos pagamentos à taxa apropriada
• Enviar retornos mensais do CIS ao HMRC (até o dia 19 do mês seguinte)
• Emitir extratos de pagamento e dedução para subcontratados

Taxas de dedução:

Configuração Odoo CIS

1. Verificação do subcontratado — Odoo pode iniciar solicitações de verificação HMRC
2. Dedução automática — CIS deduzido das faturas do subcontratado à taxa verificada
3. Geração de retornos CIS — retornos mensais gerados para envio ao HMRC
4. Declarações de pagamento — declarações de dedução emitidas para cada subcontratado
5. CIS sofrido — para empreiteiros que também são subcontratados, as deduções do CIS sofridas são rastreadas e compensadas com a responsabilidade PAYE/NIC

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Imposto Corporativo e Casa das Sociedades

Imposto Corporativo

O imposto sobre sociedades do Reino Unido é administrado pelo HMRC:

Empresas associadas: Os limites são divididos pelo número de empresas associadas.

Odoo rastreia o imposto sobre as sociedades por meio de:

• Pagamentos parcelados trimestrais (para grandes empresas)
• Subsídios de capital (subsídio anual de investimento, subsídios de amortização)
• Créditos fiscais de P&D (para despesas qualificadas)
• Transporte e reporte de perdas comerciais

Arquivamento da Empresa

Odoo gera dados para registros anuais da Companies House:

• Declaração de confirmação — confirmação anual dos detalhes da empresa
• Contas anuais — contas micro, pequenas, médias ou completas (dependendo do tamanho da empresa)
• Conformidade com o FRS 102 — demonstrações financeiras alinhadas com o UK GAAP

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Considerações de implementação

Cronograma típico

Principais fatores de sucesso

1. Registre-se primeiro no MTD — certifique-se de que sua empresa esteja registrada no MTD no Gateway do Governo e autorize o Odoo antes da configuração
2. Escolha o esquema de IVA com sabedoria — Taxa fixa, contabilidade de caixa ou padrão; isso afeta toda a configuração do IVA
3. Acerte os códigos fiscais – os códigos fiscais dos funcionários do HMRC (P45/lista de verificação inicial) devem ser inseridos corretamente para um PAYE preciso
4. Inscrição automática desde o primeiro dia — configure a inscrição automática na pensão antes da primeira execução da folha de pagamento
5. Prazo de verificação do CIS — a verificação do subcontratado deve ser feita antes do primeiro pagamento; inclua isso em fluxos de trabalho de compras

Proteção de Dados

O GDPR do Reino Unido (versão do Reino Unido do Regulamento Geral de Proteção de Dados da UE) exige:

• Base legal para processamento de dados de funcionários e clientes
• Políticas de retenção de dados alinhadas com os requisitos do HMRC (6 anos para a maioria dos registros)
• Capacidade de solicitação de acesso ao titular dos dados (DSAR)
• Avisos de privacidade para funcionários e clientes
• Avaliações de impacto na proteção de dados para processamento de alto risco

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Perguntas frequentes

O Odoo é compatível com o Making Tax Digital for VAT do HMRC?

Sim, Odoo é um software compatível com MTD que pode enviar declarações de IVA diretamente ao HMRC por meio da API MTD. O sistema mantém registros digitais de todas as transações, gera a declaração de IVA de 9 caixas e a envia eletronicamente ao HMRC. Isto satisfaz os três requisitos principais do MTD: manutenção de registros digitais, software compatível e links digitais entre dados.

Como o Odoo lida com os envios de informações em tempo real (RTI) do PAYE?

Odoo gera envios de pagamento integral (FPS) que são enviados ao HMRC antes de cada dia de pagamento. O FPS contém detalhes dos funcionários, pagamento bruto, dedução de impostos, NICs, deduções de empréstimos estudantis, contribuições para pensões e pagamentos legais. O sistema também gera Resumos de Pagamentos do Empregador (EPS) para relatórios mensais de pedidos de Subsídio de Emprego e outros ajustes.

O Odoo pode gerenciar a conformidade com a inscrição automática nas pensões?

Sim, o Odoo cuida de todo o ciclo de vida da inscrição automática: avaliando a elegibilidade do trabalhador em cada período de pagamento, inscrevendo trabalhadores elegíveis, calculando contribuições sobre rendimentos qualificados, processando solicitações de exclusão, gerando arquivos de contribuição para provedores de pensões (NEST, People's Pension, etc.) e gerenciando o ciclo de reinscrição de três anos. Fornece os dados necessários para a Declaração de Conformidade ao Regulador de Pensões.

O Odoo apoia o Construction Industry Scheme (CIS)?

A localização da Odoo no Reino Unido inclui suporte CIS. Os empreiteiros podem verificar os subcontratados com o HMRC, aplicar a taxa de dedução correta (0%, 20% ou 30%), gerar retornos mensais do CIS para envio ao HMRC e emitir extratos de pagamento e dedução aos subcontratados. Para empresas que são contratadas e subcontratadas, as deduções do CIS sofridas são rastreadas e compensadas com a responsabilidade PAYE/NIC do empregador.

Como o Odoo lida com as taxas de imposto de renda na Escócia?

Odoo aplica taxas de imposto de renda escocesas automaticamente quando um funcionário possui um código tributário escocês (identificado pelo prefixo S, por exemplo, S1257L). O sistema usa as faixas de taxas iniciais, básicas, intermediárias, superiores, avançadas e superiores escocesas em vez das taxas do resto do Reino Unido. Os códigos fiscais galeses (prefixo C) usam as mesmas taxas da Inglaterra e da Irlanda do Norte, mas são rastreados separadamente para fins estatísticos.

O Odoo pode gerar contas anuais para arquivamento na Companies House?

Odoo gera demonstrações financeiras alinhadas com o UK GAAP (FRS 102). O sistema produz balanços, contas de lucros e perdas e notas às contas nos formatos exigidos para arquivamento na Companies House. Contas de microentidades (FRS 105), contas abreviadas de pequenas empresas e contas completas podem ser geradas dependendo da classificação do tamanho da empresa.

Como o Odoo lida com as deduções de empréstimos estudantis?

Odoo calcula as deduções de empréstimos estudantis com base no tipo de plano do funcionário: Plano 1 (empréstimos pré-2012, 9% sobre rendimentos acima de GBP 22.015), Plano 2 (pós-2012, 9% acima de GBP 27.295), Plano 4 (escocês, 9% acima de GBP 27.660) e Plano 5 (pós-graduação, 6% acima de GBP 21.000). Vários tipos de planos podem ser aplicados simultaneamente. As deduções são informadas no envio do FPS ao HMRC.

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Primeiros passos com Odoo no Reino Unido

O programa Making Tax Digital do Reino Unido, relatórios de folha de pagamento RTI, pensões de inscrição automática e requisitos CIS criam um cenário de conformidade digital onde seu ERP deve se integrar perfeitamente com HMRC, provedores de pensões e Companies House. A Odoo oferece essa integração por meio de seus módulos de localização no Reino Unido, fornecendo IVA compatível com MTD, folha de pagamento RTI e conformidade abrangente em uma plataforma única e econômica.

A ECOSIRE tem uma vasta experiência na implementação do Odoo para empresas do Reino Unido nos setores de manufatura, construção, varejo, serviços profissionais e tecnologia. Compreendemos os requisitos de conformidade do HMRC, as complexidades da folha de pagamento do Reino Unido e as necessidades operacionais das empresas na Inglaterra, Escócia, País de Gales e Irlanda do Norte.

Explore nossos serviços de implementação do Odoo para saber como oferecemos implantações eficientes e compatíveis com o Odoo para empresas do Reino Unido. Entre em contato conosco para discutir suas necessidades e obter um plano de implementação personalizado.