Payroll Processing Guide: Compliance, Automation & Best Practices for 2026

Payroll is the largest expense for most businesses, typically representing 25% to 50% of total operating costs. यह सबसे अधिक विनियमित में से एक भी है। Getting payroll wrong does not just frustrate employees; it triggers penalties from tax authorities, lawsuits from workers, and reputational damage that is hard to reverse.

पेरोल प्रसंस्करण में कर्मचारी मुआवजे की गणना करना, करों को रोकना और भेजना, लाभों का प्रबंधन करना, अनुपालन रिकॉर्ड बनाए रखना और भुगतान वितरित करना शामिल है। This guide covers the complete payroll workflow, common errors, automation opportunities, and compliance requirements for 2026.

पेरोल के घटक

Every payroll cycle involves calculating several components:

सकल वेतन

• Salaried employees — Annual salary divided by pay periods (typically 24 semi-monthly or 26 biweekly)
• Hourly employees — Hours worked multiplied by hourly rate, plus overtime (1.5x rate for hours over 40 per week under the FLSA in the US)
• Commission and bonuses — Variable compensation calculated per agreement terms

टैक्स रोक (यूएस)

| कर | कर्मचारी हिस्सा | नियोक्ता का हिस्सा | 2026 वेतन आधार | |---|---|---|---| | सामाजिक सुरक्षा (ओएएसडीआई) | 6.2% | 6.2% | $176,100 (अनुमानित) | | मेडिकेयर | 1.45% | 1.45% | कोई सीमा नहीं | | अतिरिक्त चिकित्सा | 0.9% ($200K से अधिक) | कोई नहीं | $200,000 से अधिक | | संघीय आयकर | प्रति W-4 और कर तालिकाएँ | कोई नहीं | बदलता रहता है | | राज्य आयकर | राज्य के अनुसार भिन्न होता है | राज्य के अनुसार भिन्न होता है | बदलता रहता है | | संघीय बेरोजगारी (FUTA) | कोई नहीं | 6.0% (0.6% प्रभावी) | $7,000 | | राज्य बेरोजगारी (SUTA) | बदलता रहता है | बदलता रहता है | बदलता रहता है |

लाभ कटौती

• स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम (कर्मचारी हिस्सा)
• दंत चिकित्सा और दृष्टि बीमा
• सेवानिवृत्ति योगदान (401k, 403बी, सरल आईआरए)
• जीवन और विकलांगता बीमा
• Health Savings Account (HSA) or Flexible Spending Account (FSA) -यात्री लाभ

कर-पश्चात कटौतियाँ

• वेतन भुगतान (अदालत द्वारा आदेशित)
• रोथ 401(k) योगदान
• Voluntary deductions (charitable giving, union dues)

शुद्ध वेतन

Net pay = Gross pay - Tax withholdings - Pre-tax benefits deductions - Post-tax deductions

पेरोल प्रोसेसिंग वर्कफ़्लो

A reliable payroll process follows these steps every pay period:

चरण 1: समय और उपस्थिति डेटा एकत्र करें Gather timesheets, clock-in records, PTO requests, overtime hours, and any commission or bonus calculations. Digital time-tracking systems reduce manual errors.

चरण 2: सकल वेतन की गणना करें Apply regular rates, overtime rates, shift differentials, and any variable compensation for the period.

चरण 3: रोक और कटौतियाँ लागू करें वर्तमान W-4 चुनावों के आधार पर संघीय, राज्य और स्थानीय कर रोक की गणना करें। कर्मचारी लाभ योगदान और कर-पश्चात किसी भी कटौती में कटौती करें।

चरण 4: समीक्षा करें और अनुमोदन करें एक पर्यवेक्षक या पेरोल प्रबंधक प्रसंस्करण से पहले सटीकता के लिए गणना की समीक्षा करता है। किसी भी विसंगति को चिह्नित करें (असामान्य रूप से उच्च ओवरटाइम, नई नियुक्तियां अभी तक कॉन्फ़िगर नहीं की गई हैं, टाइमशीट गायब है)।

चरण 5: भुगतान प्रक्रिया सीधे जमा, चेक या भुगतान कार्ड के माध्यम से शुद्ध वेतन वितरित करें। प्रत्यक्ष जमा मानक है, जिसका उपयोग 93% से अधिक अमेरिकी कर्मचारी करते हैं।

चरण 6: कर जमा करें और फाइलिंग करें लागू अनुसूची के अनुसार रोके गए कर जमा करें (संघीय के लिए अर्ध-साप्ताहिक या मासिक, राज्य के लिए अलग-अलग)। आवश्यक रिटर्न दाखिल करें (फॉर्म 941 त्रैमासिक, फॉर्म 940 वार्षिक, डब्ल्यू-2एस वार्षिक)।

चरण 7: रिकॉर्ड और संग्रह अपने सामान्य बहीखाते में पेरोल जर्नल प्रविष्टियाँ पोस्ट करें। प्रतिधारण आवश्यकताओं के अनुसार पेरोल रजिस्टर, कर जमा और कर्मचारी रिकॉर्ड को संग्रहित करें।

पेरोल स्वचालन: उपकरण और प्लेटफ़ॉर्म

मैन्युअल पेरोल प्रोसेसिंग त्रुटि-प्रवण और समय लेने वाली है। आधुनिक प्लेटफ़ॉर्म अधिकांश वर्कफ़्लो को स्वचालित करते हैं:

ओडू पेरोल

• ओडू एचआर, टाइम ट्रैकिंग और अकाउंटिंग मॉड्यूल के साथ पूरी तरह से एकीकृत
• 50+ देशों के लिए स्थानीयकृत पेरोल नियम
• अनुबंध, अवकाश और खर्चों के आधार पर स्वचालित वेतन गणना
• विस्तृत विवरण के साथ वेतन पर्ची तैयार करना
• जर्नल प्रविष्टियों के लिए लेखांकन के साथ सीधा एकीकरण
• उन व्यवसायों के लिए सर्वोत्तम जो पहले से ही Odoo को अपने ERP के रूप में उपयोग कर रहे हैं

क्विकबुक पेरोल

• स्वचालित कर गणना के साथ अंतर्निहित यूएस पेरोल
• अगले दिन या उसी दिन सीधे जमा
• स्वचालित संघीय और राज्य कर फाइलिंग
• श्रमिक मुआवजा प्रबंधन
• 1099 ठेकेदार भुगतान
• पहले से ही QuickBooks पर मौजूद यूएस-आधारित छोटे व्यवसायों के लिए सर्वोत्तम

ज़ीरो पेरोल

• यूएस, यूके, ऑस्ट्रेलिया और न्यूजीलैंड के लिए मूल पेरोल
• यूके कार्यस्थल पेंशन के लिए स्वत: नामांकन
• अवकाश प्रबंधन को पेरोल गणना के साथ एकीकृत किया गया
• ऑस्ट्रेलिया के लिए सिंगल टच पेरोल (एसटीपी) अनुपालन
• समर्थित देशों में अंतर्राष्ट्रीय व्यवसायों के लिए सर्वोत्तम

समर्पित पेरोल प्लेटफ़ॉर्म

जटिल पेरोल आवश्यकताओं (बहु-राज्य, बहु-देश, या बड़े कार्यबल) वाले व्यवसायों के लिए, गस्टो, एडीपी, पेचेक्स, या डील जैसे समर्पित प्लेटफॉर्म अधिक विशिष्ट क्षमताएं प्रदान कर सकते हैं।

अनुपालन आवश्यकताएँ

पेरोल अनुपालन में विनियमन की कई परतें शामिल हैं:

संघीय (अमेरिका)

• एफएलएसए अनुपालन - न्यूनतम वेतन ($7.25 संघीय, कई राज्यों में अधिक), ओवरटाइम नियम, छूट बनाम गैर-छूट वर्गीकरण
• कर जमा - लुकबैक अवधि देयता के आधार पर अर्ध-साप्ताहिक या मासिक जमा
• फॉर्म 941 — त्रैमासिक संघीय कर रिटर्न
• फॉर्म 940 — वार्षिक संघीय बेरोजगारी कर रिटर्न
• डब्ल्यू-2 वितरण - 31 जनवरी तक कर्मचारियों को देय
• एसीए रिपोर्टिंग - लागू बड़े नियोक्ताओं के लिए फॉर्म 1095-सी (50+ पूर्णकालिक समकक्ष)

राज्य और स्थानीय

• राज्य आयकर रोक और प्रेषण (राज्य के अनुसार भिन्न होता है)
• राज्य बेरोजगारी बीमा योगदान
• राज्य विकलांगता बीमा (कैलिफ़ोर्निया, न्यू जर्सी, न्यूयॉर्क, अन्य)
• सवैतनिक पारिवारिक अवकाश (राज्य के अनुसार अलग-अलग)
• स्थानीय आय या पेरोल कर (न्यूयॉर्क, फिलाडेल्फिया, सैन फ्रांसिस्को जैसे शहर)

अंतर्राष्ट्रीय विचार

• वैधानिक लाभ (सामाजिक बीमा, पेंशन, स्वास्थ्य देखभाल) देश के अनुसार नाटकीय रूप से भिन्न होते हैं
• कुछ न्यायालयों में 13वें या 14वें महीने का वेतन अनिवार्य
• समाप्ति और विच्छेद आवश्यकताएँ
• डेटा गोपनीयता नियम (यूरोप में जीडीपीआर) पेरोल रिकॉर्ड को प्रभावित कर रहे हैं

सामान्य पेरोल त्रुटियाँ

इन बार-बार होने वाली गलतियों से बचें जो दंड और कर्मचारी विवादों को जन्म देती हैं:

1. कर्मचारियों को ठेकेदारों के रूप में गलत वर्गीकृत करना - आईआरएस कर्मचारी गलत वर्गीकरण के लिए महत्वपूर्ण दंड लगाता है। उचित वर्गीकरण निर्धारित करने के लिए व्यवहार नियंत्रण, वित्तीय नियंत्रण और संबंध प्रकार परीक्षण लागू करें।

2. टैक्स जमा करने की अंतिम तिथि समाप्त होने पर - देर से पेरोल टैक्स जमा करने पर आईआरएस जुर्माना 2% (1 से 5 दिन की देरी) से लेकर 15% (नोटिस के बाद 10 दिन से अधिक की देरी) तक होता है। अपने पेरोल प्लेटफ़ॉर्म के माध्यम से स्वचालित जमा सेट करें।

3. गलत ओवरटाइम गणना - ओवरटाइम की गणना वेतन की नियमित दर पर की जानी चाहिए, जिसमें केवल आधार प्रति घंटा दर ही नहीं, बल्कि कमीशन, शिफ्ट अंतर और गैर-विवेकाधीन बोनस भी शामिल हो सकते हैं।

4. W-4 रोक को अद्यतन करने में विफल - जब कर्मचारी अद्यतन W-4 फॉर्म जमा करते हैं, तो परिवर्तन फॉर्म प्राप्त करने के बाद पहले वेतन अवधि से शुरू करके (या अधिकतम 30 दिनों के भीतर) लागू किया जाना चाहिए।

5. बहु-राज्य कर दायित्वों की उपेक्षा - दूरस्थ कर्मचारी उन राज्यों में सांठगांठ बना सकते हैं जहां आपके व्यवसाय की कोई भौतिक उपस्थिति नहीं है, जिससे राज्य आयकर रोक और बेरोजगारी दायित्वों को ट्रिगर किया जा सकता है।

6. रिकॉर्ड को पर्याप्त समय तक न रखना - आईआरएस को पेरोल रिकॉर्ड को कम से कम 4 वर्षों तक बनाए रखने की आवश्यकता होती है। एफएलएसए को वेतन रिकॉर्ड के लिए 3 साल और टाइम कार्ड के लिए 2 साल की आवश्यकता होती है। राज्य की आवश्यकताएं लंबी हो सकती हैं.

रिमोट टीम पेरोल संबंधी विचार

वितरित टीमों के साथ अब आम बात हो गई है, पेरोल जटिलता काफी बढ़ गई है:

• मल्टी-स्टेट विदहोल्डिंग - प्रत्येक दूरस्थ कर्मचारी के कार्य राज्य को अलग पंजीकरण, विदहोल्डिंग और फाइलिंग की आवश्यकता हो सकती है
• पारस्परिक समझौते - कुछ राज्यों में ऐसे समझौते हैं जो उन कर्मचारियों के लिए रोक को सरल बनाते हैं जो एक राज्य में रहते हैं और दूसरे राज्य में काम करते हैं
• अंतर्राष्ट्रीय ठेकेदार - अमेरिका के बाहर के ठेकेदारों को भुगतान के लिए W-8BEN फॉर्म की आवश्यकता होती है और इसमें कर संधि पर विचार शामिल हो सकते हैं
• रिकॉर्ड नियोक्ता (ईओआर) सेवाएं - उन देशों में पूर्णकालिक कर्मचारियों को काम पर रखने के लिए जहां आपकी कोई कानूनी इकाई नहीं है, डील, रिमोट या ऑयस्टर जैसे ईओआर प्रदाता स्थानीय पेरोल, लाभ और अनुपालन को संभालते हैं।
• उपकरण और व्यय प्रतिपूर्ति - कुछ राज्यों में नियोक्ताओं को व्यवसाय से संबंधित खर्चों के लिए दूरस्थ श्रमिकों की प्रतिपूर्ति करने की आवश्यकता होती है (कैलिफोर्निया, इलिनोइस, अन्य)

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

प्रश्न: मुझे कितनी बार पेरोल चलाना चाहिए? उत्तर: सबसे आम पेरोल आवृत्तियाँ द्विसाप्ताहिक (प्रत्येक 2 सप्ताह, प्रति वर्ष 26 वेतन अवधि) और अर्ध-मासिक (प्रति माह दो बार, 24 वेतन अवधि) हैं। कुछ राज्य न्यूनतम वेतन आवृत्तियों को अनिवार्य करते हैं। ऐसा शेड्यूल चुनें जो प्रशासनिक प्रयास के साथ कर्मचारी प्राथमिकता को संतुलित करता हो।

प्रश्न: देर से पेरोल कर जमा करने पर जुर्माना क्या है? उत्तर: अमेरिका में, आईआरएस जुर्माना 2% (1 से 5 दिन की देरी) से लेकर 15% (पहले आईआरएस नोटिस के 10+ दिन बाद) तक होता है। इसके अतिरिक्त, एक ट्रस्ट फंड रिकवरी जुर्माना जिम्मेदार व्यक्तियों को 100% अवैतनिक कर्मचारी रोक के लिए व्यक्तिगत रूप से उत्तरदायी ठहरा सकता है।

प्रश्न: क्या मैं स्वयं पेरोल कर सकता हूँ या मुझे किसी सेवा का उपयोग करना चाहिए? उ: एक ही राज्य में 5 से कम कर्मचारियों वाले व्यवसायों के लिए, क्विकबुक या ज़ीरो के माध्यम से स्व-सेवा पेरोल प्रबंधनीय है। उस सीमा से परे, अनुपालन जोखिम और प्रशासनिक बोझ आम तौर पर एक समर्पित पेरोल सेवा या आउटसोर्स प्रदाता को उचित ठहराते हैं।

प्रश्न: मैं अंतरराष्ट्रीय कर्मचारियों के वेतन भुगतान को कैसे प्रबंधित करूं? उ: आपके पास तीन मुख्य विकल्प हैं: एक स्थानीय कानूनी इकाई स्थापित करें और स्थानीय पेरोल चलाएं, रिकॉर्ड नियोक्ता (ईओआर) सेवा का उपयोग करें, या श्रमिकों को स्वतंत्र ठेकेदारों के रूप में संलग्न करें (केवल तभी जब संबंध वास्तव में स्थानीय कानून के तहत अनुबंध के रूप में योग्य हो)।

पेशेवर पेरोल सहायता

पेरोल त्रुटियाँ महंगी हैं, दंड और कर्मचारी विश्वास दोनों में। ECOSIRE लेखा सेवाएँ प्रदान करता है जिसमें पूर्ण पेरोल प्रसंस्करण, कर दाखिल करना, लाभ प्रशासन और अनुपालन प्रबंधन शामिल है। हम हर आकार के व्यवसायों के लिए सटीक, समय पर पेरोल देने के लिए ओडू, क्विकबुक, ज़ीरो और समर्पित पेरोल प्लेटफार्मों पर काम करते हैं।

चाहे आपको पहली बार पेरोल स्थापित करने की आवश्यकता हो, मैन्युअल प्रसंस्करण से स्वचालन में परिवर्तन करना हो, या एक बहु-राज्य और अंतर्राष्ट्रीय कार्यबल का प्रबंधन करना हो, निःशुल्क पेरोल मूल्यांकन के लिए हमारी टीम से संपर्क करें।