TVA allemande (Mehrwertsteuer) pour les vendeurs de commerce électronique : guide de configuration complet d'Odoo

Si vous vendez sur des marchés allemands comme Amazon.de, Otto, Zalando ou Kaufland, obtenir la TVA correcte n'est pas facultatif : c'est une obligation légale avec de réelles sanctions en cas de non-respect. Le système allemand Mehrwertsteuer (MwSt) comporte des tarifs spécifiques, des obligations de dépôt et des règles transfrontalières que chaque vendeur de commerce électronique doit suivre. Ce guide vous montre comment configurer Odoo ERP pour gérer correctement la TVA allemande sur tous vos canaux de vente.

Qu'est-ce que la TVA allemande (Mehrwertsteuer) ?

Mehrwertsteuer est la taxe allemande sur la valeur ajoutée, administrée par le Bundeszentralamt fur Steuern (BZSt). Elle s'applique à tous les biens et services vendus en Allemagne, y compris les ventes sur les marchés en ligne.

Taux de TVA allemands

| Tarif | Pourcentage | S'applique à | |------|-----------|------------| | Norme (Regelsteuersatz) | 19% | La plupart des biens et services | | Réduit (ermassigter Steuersatz) | 7% | Alimentation, livres, journaux, transports publics, événements culturels | | Taux zéro | 0% | Fournitures B2B intra-UE, exportations hors UE |

Qui a besoin d'un numéro de TVA allemand ?

Vous avez besoin d'un enregistrement à la TVA allemande (USt-IdNr) si vous :

• Inventaire des magasins en Allemagne (y compris les entrepôts Amazon FBA)
• Vendre aux consommateurs allemands d'un autre pays de l'UE et dépasser les seuils OSS
• Exploiter une entité commerciale enregistrée en Allemagne
• Vendre sur les places de marché allemandes qui nécessitent l'enregistrement à la TVA comme condition préalable au vendeur

Configurer la TVA allemande dans Odoo

Étape 1 : Configurer les taux de taxe

Dans Odoo, accédez à Comptabilité → Configuration → Taxes et créez :

• DE MwSt 19 % — Taux standard pour la plupart des produits
• DE MwSt 7% — Taux réduit pour la nourriture, les livres et les catégories éligibles
• DE MwSt 0% (EU B2B) — Pour les livraisons intracommunautaires avec autoliquidation
• DE MwSt 0% (Export) — Pour les ventes hors UE

Étape 2 : Configurer les positions fiscales

Les positions fiscales dans Odoo automatisent la sélection du taux d'imposition en fonction de l'emplacement du client :

• Allemagne B2C — Appliquer 19 % ou 7 % en fonction de la catégorie de produit
• EU B2C (OSS) – Appliquer le taux de TVA du pays de destination
• EU B2B (Reverse Charge) — Appliquer 0 % avec la notation d'autoliquidation
• Exportation hors UE — Appliquer une TVA à l'exportation de 0 %

Étape 3 : Attribution de la taxe sur les produits

Attribuez le groupe de taxe approprié à chaque produit :

• Electronique, habillement, mobilier → norme 19%
• Livres, produits alimentaires → 7% réduits
• Forfaits mixtes → Appliquer le tarif dominant ou diviser la facture en ligne

Étape 4 : Exigences relatives à la facture

Les factures avec TVA allemande (Rechnung) doivent inclure :

• Nom, adresse et USt-IdNr du vendeur
• Nom et adresse de l'acheteur
• Numéro de facture séquentiel
• Date de facture et date de livraison
• Montants nets ligne par ligne, taux d'imposition et montants bruts
• Montant total de la taxe séparé par taux

Les modèles de facture d'Odoo peuvent être configurés pour inclure tous les champs requis pour la conformité allemande.

Guichet unique européen (OSS) à Odoo

Depuis juillet 2021, l’EU OSS simplifie la TVA transfrontalière B2C pour les vendeurs expédiant au-delà des frontières de l’UE.

Comment fonctionne le logiciel libre

Au lieu de vous inscrire à la TVA dans chaque pays de l'UE où vous vendez, vous vous inscrivez à l'OSS dans un pays de l'UE et déposez une déclaration trimestrielle unique couvrant toutes les ventes B2C de l'UE.

OSS dans la configuration d'Odoo

• Activer la position fiscale intracommunautaire de l'UE dans Odoo
• Configurer les taux de TVA du pays de destination pour chaque État membre de l'UE
• Odoo applique automatiquement le tarif correct en fonction de l'adresse de livraison
• Générer des rapports conformes à l'OSS pour un dépôt trimestriel

Tarifs OSS pour les principaux marchés de l'UE

| Pays | Tarif standard | |---------|--------------| | Allemagne | 19% | | France | 20% | | Pays-Bas | 21% | | Italie | 22% | | Espagne | 21% | | Pologne | 23% | | Autriche | 20% | | Belgique | 21% | | Suède | 25% | | Danemark | 25% |

Gestion de la TVA spécifique au Marketplace

Chaque place de marché allemande gère la TVA différemment pour les vendeurs :

Amazon.de

Amazon collecte et reverse la TVA pour le compte des vendeurs hors UE (facilitateur de place de marché). Les vendeurs de l’UE sont responsables de leur propre TVA. L'Intégration Amazon Odoo importe des rapports de règlement avec le détail de la TVA.

Marché Otto

Otto demande aux vendeurs d'afficher les prix incluant la TVA. L'Intégration Otto Odoo garantit que tous les prix des produits incluent 19 % ou 7 % de MwSt et génère des factures conformes.

Zalando

Zalando exige une tarification incluant la TVA par marché. L'Intégration Zalando Odoo gère le calcul de la TVA multi-pays pour les 25 marchés européens.

Kaufland

Kaufland exige l'enregistrement à la TVA et affiche les prix bruts. L'Intégration Kaufland Odoo gère les prix sur 5 marchés d'Europe centrale avec une TVA correcte par pays.

Erreurs courantes en matière de TVA et comment Odoo les évite

Erreur : appliquer un taux de TVA erroné sur les produits à taux réduit Correctif Odoo : l'attribution de taxes au niveau des produits garantit que les livres reçoivent toujours 7 % et que les appareils électroniques reçoivent toujours 19 %.

Erreur : ne pas appliquer l'autoliquidation pour les ventes B2B dans l'UE Correctif Odoo : les positions fiscales s'appliquent automatiquement à 0 % lorsque l'acheteur fournit un numéro de TVA européen valide.

Erreur : oublier de s'inscrire à la TVA lors de l'utilisation d'Amazon FBA en Allemagne Prévention : si vous stockez des stocks dans les entrepôts allemands d'Amazon, vous avez besoin d'un USt-IdNr allemand, quel que soit le lieu où est basée votre entreprise.

Erreur : dépôt tardif des déclarations OSS Correctif Odoo : le module de comptabilité génère des rapports prêts pour OSS avec des ventilations par pays pour les délais de dépôt trimestriels.

Questions fréquemment posées

Quel est le taux de TVA allemand standard ? Le taux de TVA allemand standard (Regelsteuersatz) est de 19 %. Un taux réduit de 7 % s'applique à la nourriture, aux livres, aux journaux et aux transports publics.

Ai-je besoin d'un numéro de TVA allemand pour vendre sur Amazon.de ? Oui, si vous stockez des stocks en Allemagne (y compris Expédié par Amazon) ou si vous dépassez le seuil de vente à distance de l'UE. Depuis l'introduction de l'OSS, le seuil est de 10 000 EUR pour toutes les ventes B2C transfrontalières de l'UE combinées.

Comment Odoo gère-t-il la TVA allemande sur les ventes du Marketplace ? Les modules de marché d'ECOSIRE (Amazon, Otto, Zalando, Kaufland) appliquent automatiquement les taux de TVA corrects, génèrent des factures conformes et importent des rapports de règlement avec des détails fiscaux pour le rapprochement.

Qu'est-ce que l'EU OSS et comment fonctionne-t-il dans Odoo ? Le guichet unique de l’UE permet aux vendeurs de déposer une déclaration de TVA trimestrielle unique pour toutes les ventes transfrontalières B2C de l’UE. Le système de situation fiscale d'Odoo applique automatiquement les taux du pays de destination et génère des rapports compatibles OSS.

Prochaines étapes

Une TVA allemande correcte protège votre entreprise des amendes et renforce la confiance des consommateurs allemands. Contactez notre équipe pour obtenir de l'aide sur la configuration des paramètres de TVA allemande d'Odoo, ou explorez nos intégrations du marché allemand pour commencer à vendre sur Amazon.de, Otto, Zalando et Kaufland.