قائمة التحقق من إعداد ضريبة الأعمال: المستندات والمواعيد النهائية والخصومات التي لا يمكنك تفويتها

لا يجب أن يكون موسم الضرائب تدافعًا. إن الشركات التي تقدم الطلبات بسلاسة، وتعظم الاستقطاعات، وتتجنب العقوبات، تشترك في سمة واحدة: فهي تستعد بشكل منهجي على مدار العام، وليس في الأسابيع الأخيرة قبل الموعد النهائي.

تغطي قائمة المراجعة هذه المستندات التي تحتاج إلى جمعها، والمواعيد النهائية التي يجب عليك الوفاء بها، والخصومات التي قد تكون مفقودة، والعمليات التي تحافظ على تنظيم إعدادك الضريبي بغض النظر عن مكان عملك.

المستندات الضريبية الأساسية حسب الفئة

اجمع هذه المستندات قبل البدء في الإقرار الضريبي أو إرسال المواد إلى المحاسب الخاص بك.

توثيق الدخل

• بيان الأرباح والخسائر (الدخل) السنوي
• تقارير المبيعات حسب المنتج أو خط الخدمة
• كشف حساب بنكي لجميع حسابات الأعمال (12 شهرًا)
• نماذج 1099-NEC أو 1099-MISC المستلمة من العملاء (الولايات المتحدة)
• ملخصات معالج الدفع (Stripe، PayPal، Square البيانات السنوية)
• بيانات دخل الفوائد والأرباح
• سجلات دخل الإيجار إن وجدت
• وثائق الدخل الأجنبي وسجلات تحويل العملات

توثيق النفقات

• إيصالات لجميع المشتريات التجارية التي تتجاوز عتبة الأهمية النسبية الخاصة بك
• بيانات بطاقة الائتمان لجميع بطاقات العمل (12 شهرًا)
• عقود الإيجار أو الإيجار وسجلات الدفع
• فواتير الخدمات (الكهرباء، الإنترنت، الهاتف)
• بيانات أقساط التأمين (المسؤولية التجارية، الصحة، شركات العمال)
• سجلات الأميال المقطوعة للمركبة وإيصالات الوقود لسفر العمل
• إيصالات السفر والترفيه ذات الأغراض التجارية المسجلة
• فواتير الخدمات المهنية (قانونية، محاسبية، استشارية)
• سجلات اشتراكات البرامج وملخصات إنفاق SaaS السنوية

كشوف المرتبات وسجلات المقاولين

• نماذج W-2 لجميع الموظفين (الولايات المتحدة)
• نماذج 1099-NEC الصادرة للمقاولين (الولايات المتحدة)
• سجلات إيداع ضريبة الرواتب (نماذج 941، 940)
• سجلات P11D لاستحقاقات الموظفين (المملكة المتحدة)
• إقرارات ضريبة الرواتب الحكومية والمحلية
• شهادات تأمين تعويضات العمال
• سجلات مساهمة خطة استحقاقات الموظفين (401k، التأمين الصحي)

سجلات الأصول والإهلاك

• سجل الأصول الثابتة مع تواريخ الشراء والتكاليف وجداول الإهلاك
• وثائق شراء أو استئجار مركبة -إيصالات شراء المعدات
• سجلات شراء العقارات وتحسينها
• سجلات التصرف لأي أصول مباعة أو خردة

مرجع السنة السابقة

• الإقرار الضريبي للعام السابق (الفدرالي والولائي والمحلي)
• جداول الترحيل (صافي خسائر التشغيل، الاعتمادات غير المستخدمة)
• سجلات سداد الضرائب المقدرة للعام الحالي
• أي مراسلات من السلطات الضريبية

المواعيد النهائية الضريبية الرئيسية

###الولايات المتحدة | نوع الايداع | الموعد النهائي | الامتداد متاح | |---|---|---| | الشراكات (نموذج 1065) | 15 مارس | تمديد لمدة 6 أشهر (15 سبتمبر) | | الشركات S (نموذج 1120-S) | 15 مارس | تمديد لمدة 6 أشهر (15 سبتمبر) | | الشركات ج (نموذج 1120) | 15 أبريل | تمديد لمدة 6 أشهر (15 أكتوبر) | | المالكون الوحيدون (الجدول ج) | 15 أبريل | تمديد لمدة 6 أشهر (15 أكتوبر) | | مدفوعات الضرائب المقدرة | 15 أبريل، 15 يونيو، 15 سبتمبر، 15 يناير | لا شيء | | 1099 نماذج للمقاولين | 31 يناير | لا شيء | | نماذج W-2 للموظفين | 31 يناير | لا شيء |

المملكة المتحدة

| نوع الايداع | الموعد النهائي | |---|---| | الإقرار الضريبي للشركة (CT600) | 12 شهرًا بعد انتهاء الفترة المحاسبية | | دفع ضريبة الشركات | 9 أشهر ويوم واحد بعد انتهاء الفترة المحاسبية | | التقييم الذاتي (أونلاين) | 31 يناير التالي لنهاية السنة الضريبية | | عوائد ضريبة القيمة المضافة | شهر و7 أيام بعد انتهاء فترة ضريبة القيمة المضافة | | نماذج P11D | 6 يوليو التالي للسنة الضريبية |

باكستان

| نوع الايداع | الموعد النهائي | |---|---| | اقرار ضريبة الدخل (الشركات) | 31 ديسمبر التالي للسنة الضريبية (يوليو – يونيو) | | إقرار ضريبة الدخل (الأفراد/AOPs) | 30 سبتمبر التالي للسنة الضريبية | | إقرار ضريبة المبيعات | 15 من الشهر التالي | | بيانات الضرائب المقتطعة | ربع سنوي (يناير، إبريل، يوليو، أكتوبر) |

يؤدي فقدان هذه المواعيد النهائية إلى فرض عقوبات وفوائد. قم بتعيين تذكيرات التقويم قبل 30 يومًا على الأقل من كل موعد نهائي.

الخصومات المفقودة بشكل شائع

تترك الشركات أموالاً كبيرة على الطاولة من خلال تجاهل هذه الخصومات:

1. خصم المكاتب المنزلية — إذا كنت تستخدم مساحة مخصصة في منزلك حصريًا للعمل، فيمكنك خصم حصة متناسبة من الإيجار وفوائد الرهن العقاري والمرافق والتأمين. تسمح الطريقة المبسطة بمبلغ 5 دولارات للقدم المربع حتى 300 قدم مربع (1500 دولار كحد أقصى في الولايات المتحدة).

2. تكاليف بدء التشغيل — يمكن للشركات خصم ما يصل إلى 5000 دولار أمريكي من نفقات بدء التشغيل في السنة الأولى (الولايات المتحدة)، مع إطفاء الباقي على مدار 15 عامًا.

3. نفقات السيارة — تتبع النفقات الفعلية أو استخدم معدل الأميال القياسي (0.70 دولار لكل ميل لعام 2026 في الولايات المتحدة). احتفظ بسجل تفصيلي للأميال.

4. التطوير المهني — تعتبر الدورات والشهادات والمؤتمرات والمنشورات الصناعية التي تحافظ على مهارات العمل أو تحسنها قابلة للخصم.

5. البرامج والتكنولوجيا — تعد اشتراكات SaaS والاستضافة السحابية وتسجيلات النطاق وتكاليف برامج المحاسبة من نفقات التشغيل القابلة للخصم بالكامل.

6. شطب الديون المعدومة — يمكن شطب فواتير العملاء غير المدفوعة التي بذلت جهدًا معقولاً لتحصيلها كمصروفات ديون معدومة.

7. أقساط تأمين الأعمال — أقساط التأمين على المسؤولية العامة والمسؤولية المهنية (E&O) والتأمين الإلكتروني وأقساط التأمين على الشخص الرئيسي قابلة للخصم.

8. مساهمات التقاعد — تعمل مساهمات SEP IRA وSIMPLE IRA وSolo 401(k) على تقليل الدخل الخاضع للضريبة لأصحاب الأعمال والموظفين على حدٍ سواء.

9. الاستهلاك والقسم 179 — يمكن تحميل المعدات والأثاث والمركبات على الفور بموجب القسم 179 (ما يصل إلى 1,250,000 دولار أمريكي في عام 2026) بدلاً من استهلاكها على مدى عدة سنوات.

10. الرسوم المصرفية والتجارية — رسوم معالجة بطاقة الائتمان، والرسوم المصرفية، ورسوم التحويل الإلكتروني، وتكاليف بوابة الدفع هي نفقات تجارية قابلة للخصم.

الإيداع ربع السنوي مقابل الإيداع السنوي

مدفوعات الضرائب المقدرة ربع السنوية مطلوبة في الولايات المتحدة إذا كنت تتوقع أن تكون مدينًا بمبلغ 1000 دولار أمريكي أو أكثر كضرائب لهذا العام ولا يغطي الاستقطاع الضريبي 90% على الأقل من الالتزام الضريبي للعام الحالي أو 100% من التزام العام السابق.

يتم تطبيق غرامات الدفع الناقص في حالة تفويت التقديرات ربع السنوية أو دفعها بشكل أقل من اللازم. حساب المدفوعات المقدرة على أساس أقل من:

• 90% من الالتزام الضريبي المتوقع للعام الحالي (مقسم على 4)
• 100% من الالتزام الضريبي الفعلي للسنة السابقة (مقسم على 4)، أو 110% إذا تجاوز إجمالي الدخل المعدل 150,000 دولار أمريكي

يمكن لمعظم منصات المحاسبة تتبع الالتزامات الضريبية المقدرة وتذكيرك قبل المواعيد النهائية ربع السنوية.

الأسئلة المتداولة

س: ما هي المدة التي يجب أن أحتفظ فيها بالسجلات الضريبية؟ ج: في الولايات المتحدة، توصي مصلحة الضرائب الأمريكية بالاحتفاظ بالسجلات لمدة 3 سنوات على الأقل من تاريخ التقديم. ومع ذلك، احتفظ بالسجلات لمدة 6 سنوات إذا كنت قد قللت من الدخل بنسبة تزيد عن 25٪، واحتفظ بالسجلات إلى أجل غير مسمى للعائدات غير المسجلة. في المملكة المتحدة، تطلب HMRC الاحتفاظ بالسجلات لمدة 6 سنوات على الأقل.

س: هل يجب علي التقديم بشكل ربع سنوي أم سنوي؟ ج: إذا كنت مالكًا منفردًا أو شراكة أو مالكًا لشركة S-Corp في الولايات المتحدة وتتجاوز التزاماتك الضريبية السنوية المتوقعة 1000 دولار أمريكي، فيجب عليك سداد دفعات ربع سنوية تقديرية. لا يزال يتم تقديم العائد السنوي مرة واحدة في السنة، ولكن يتم سداد الدفعات كل ثلاثة أشهر لتجنب العقوبات.

س: ماذا يحدث إذا فاتني الموعد النهائي الضريبي؟ ج: تختلف العقوبات حسب الولاية القضائية. وفي الولايات المتحدة، تبلغ عقوبة عدم السداد 5% من الضرائب غير المدفوعة شهرياً (تصل إلى 25%)، وتبلغ عقوبة عدم السداد 0.5% شهرياً. يؤدي تقديم تمديد إلى تجنب عقوبة الفشل في تقديم الملف ولكنه لا يمدد الموعد النهائي للدفع.

س: هل يمكنني تعديل الإقرار المقدم مسبقًا إذا وجدت خصومات مفقودة؟ ج: نعم. في الولايات المتحدة، يمكنك تقديم إقرار معدل (النموذج 1040-X أو 1120-X) خلال 3 سنوات من تاريخ التقديم الأصلي أو سنتين من دفع الضريبة، أيهما أقرب.

العمل مع متخصص في الضرائب

حتى لو كنت تتعامل مع مسك الدفاتر اليومية داخليًا، فإن إشراك متخصص في الضرائب يوفر قيمة كبيرة:

• التخطيط الضريبي — استراتيجيات استباقية لتقليل المسؤولية قبل نهاية العام، وليس فقط في وقت التقديم
• ضمان الامتثال — يظل المحترفون مطلعين على التغييرات السنوية في الكود التي تؤثر على الخصومات والائتمانات الخاصة بك
• دعم التدقيق — التمثيل والتوثيق إذا تلقيت إشعارًا أو طلب تدقيق
• الإيداع متعدد الاختصاصات — تنسيق الالتزامات الضريبية الفيدرالية والولائية والمحلية والدولية

كيف يمكن لـ ECOSIRE المساعدة

توفر ECOSIRE خدمات محاسبية احترافية تتضمن دعمًا لإعداد الضرائب على مدار العام. يحتفظ فريقنا بسجلات منظمة على مدار العام، لذا فإن موسم الضرائب هو مراجعة بسيطة وليس تدافعًا مذعورًا. نحن نعمل عبر Odoo وQuickBooks وXero وMicrosoft Dynamics وSage لضمان دقة بياناتك المالية وتصنيفها بشكل صحيح وجاهزة للحفظ.

هل تحتاج إلى مساعدة في متابعة السنوات السابقة، أو تنظيم سجلاتك الحالية، أو تنفيذ نظام يبقيك جاهزًا للتدقيق؟ اتصل بفريقنا لإجراء تقييم مجاني للاستعداد الضريبي.