الامتثال الضريبي متعدد البلدان للتجارة الإلكترونية: ضريبة القيمة المضافة، وضريبة السلع والخدمات، وضريبة المبيعات مع Odoo

يخلق البيع دوليًا أحد التحديات التشغيلية الأكثر تعقيدًا لشركات التجارة الإلكترونية: الامتثال الضريبي عبر ولايات قضائية متعددة. لكل بلد هياكل ضريبية ومعدلات ومتطلبات تقديم وتنسيقات فاتورة مختلفة. يؤدي ارتكاب الأخطاء إلى فرض غرامات أو عقوبات أو حظر حسابات السوق.

يعمل نظام الوضع المالي الخاص بـ Odoo، جنبًا إلى جنب مع عمليات تكامل السوق، على أتمتة معظم هذا التعقيد.

المشهد الضريبي لبائعي التجارة الإلكترونية

الولايات المتحدة — ضريبة المبيعات

تعتبر ضريبة المبيعات الأمريكية النظام الأكثر تعقيدًا على مستوى العالم:

• 46 ولاية لديها ضريبة مبيعات (ألاسكا، ديلاوير، مونتانا، نيو هامبشاير، أوريغون لا تطبقها)
• الرابطة الاقتصادية — يؤدي البيع فوق الحد الأدنى (100 ألف دولار أو 200 معاملة) في الولاية إلى إنشاء التزامات ضريبية
• قوانين تسهيل السوق — تقوم Amazon وShopify وeBay وغيرها بجمع الضرائب وتحويلها نيابةً عن البائعين في معظم الولايات
• إخضاع المنتج للضريبة — الملابس معفاة في بعض الولايات، وتخضع للضريبة في ولايات أخرى
• تباين السعر — تختلف الأسعار حسب الولاية والمقاطعة والمدينة والمنطقة الخاصة

التعامل مع Odoo: جداول معدلات الضرائب حسب الرمز البريدي مع التتبع التلقائي للعلاقة. يتم وضع علامة على أوامر السوق التي تجمع فيها المنصة الضرائب لتجنب الشحن المزدوج.

الاتحاد الأوروبي — ضريبة القيمة المضافة

ضريبة القيمة المضافة في الاتحاد الأوروبي لبائعي التجارة الإلكترونية:

• OSS (One-Stop-Shop) — تسجيل واحد لمبيعات B2C عبر الحدود داخل الاتحاد الأوروبي
• المعدلات القياسية تتراوح من 17% (لوكسمبورغ) إلى 27% (المجر)
• أسعار مخفضة لفئات منتجات محددة
• حدود البيع عن بعد التي تم التخلص منها بواسطة OSS (عتبة واحدة على مستوى الاتحاد الأوروبي تبلغ 10000 يورو)
• استيراد الشباك الواحد (IOSS) للسلع التي تقل قيمتها عن 150 يورو والتي يتم شحنها من خارج الاتحاد الأوروبي

التعامل مع Odoo: المراكز المالية لكل دولة في الاتحاد الأوروبي مع تحديد معدل ضريبة القيمة المضافة تلقائيًا بناءً على موقع العميل. تقارير OSS الناتجة عن بيانات المبيعات.

المملكة المتحدة — ضريبة القيمة المضافة

ضريبة القيمة المضافة في المملكة المتحدة بعد خروج بريطانيا من الاتحاد الأوروبي:

• السعر القياسي: 20%
• تم إلغاء إعفاء الشحنات ذات القيمة المنخفضة — تخضع جميع السلع لضريبة القيمة المضافة
• مسؤولية السوق — تجمع الأسواق ضريبة القيمة المضافة على السلع التي تقل قيمتها عن 135 جنيهًا إسترلينيًا من بائعين خارج المملكة المتحدة
• تأجيل احتساب ضريبة القيمة المضافة للواردات

الهند — ضريبة السلع والخدمات

ضريبة السلع والخدمات الهندية للتجارة الإلكترونية:

• هيكل ضريبة السلع والخدمات المزدوج — CGST + SGST (داخل الولاية) أو IGST (بين الولايات)
• متطلبات رمز HSN على جميع الفواتير
• الفواتير الإلكترونية إلزامية فوق الحد الأدنى
• TCS (الضرائب المحصلة من المصدر) — تجمع الأسواق نسبة 1% من TCS نيابة عن الحكومة
• إيداع GSTR — عوائد شهرية أو ربع سنوية

ولايات قضائية رئيسية أخرى

| البلد | نوع الضريبة | معدل | متطلبات المفتاح | |---|---|---|---| | كندا | ضريبة السلع والخدمات/HST/توقيت المحيط الهادئ | 5-15% | معدلات خاصة بالمقاطعة | | أستراليا | ضريبة السلع والخدمات | 10% | قاعدة السلع ذات القيمة المنخفضة للواردات | | اليابان | ضريبة الاستهلاك | 10% | سعر مخفض للطعام (8%) | | البرازيل | ICMS/PIS/COFINS | مجمع | خاص بالدولة، NF-e مطلوب | | الإمارات العربية المتحدة/المملكة العربية السعودية | ضريبة القيمة المضافة | 5%/15% | الامتثال للفواتير الإلكترونية |

كيف يتعامل Odoo مع الضرائب متعددة البلدان

المراكز المالية

يحدد نظام الوضع المالي الخاص بـ Odoo المعاملة الضريبية لكل عميل أو طلب:

• المركز المالي الافتراضي — يُطبق على الطلبات المحلية
• الوضع المالي B2C في الاتحاد الأوروبي — يطبق معدلات ضريبة القيمة المضافة في بلد الوجهة
• الوضع المالي B2B في الاتحاد الأوروبي — آلية الرسوم العكسية (0% ضريبة القيمة المضافة)
• المركز المالي للتصدير — خاضع لنسبة الصفر للعملاء من خارج الاتحاد الأوروبي
• الوضع المالي للولايات المتحدة — معدلات ضريبة المبيعات الخاصة بكل ولاية

التحديد الضريبي التلقائي

عند وصول أمر السوق إلى Odoo:

1. يحدد عنوان الشحن الخاص بالعميل البلد والمنطقة
2. قواعد الوضع المالي تطابق العنوان مع المعاملة الضريبية الصحيحة
3. يتم تطبيق حسابات ونسب الضرائب تلقائيًا على الفاتورة
4. لا حاجة للتدخل اليدوي في السيناريوهات القياسية

التقارير الضريبية

يقوم Odoo بإنشاء التقارير اللازمة لتقديم الإقرارات الضريبية:

• إقرارات ضريبة القيمة المضافة لدول الاتحاد الأوروبي (منسقة لتقديم OSS)
• ملخص ضريبة المبيعات حسب الولاية للتسجيلات الأمريكية
• تقارير ضريبة السلع والخدمات للامتثال الهندي (GSTR-1، GSTR-3B)
• مسارات التدقيق لجميع حسابات الضرائب

تحصيل ضرائب السوق

تقوم معظم الأسواق الرئيسية الآن بجمع الضرائب نيابة عن البائعين:

| السوق | يجمع الضرائب | النطاق | |---|---|---| | أمازون | نعم | معظم الولايات القضائية التي تعمل فيها | | موقع ئي باي | نعم | الولايات المتحدة، المملكة المتحدة، الاتحاد الأوروبي، أستراليا | | شوبيفاي | اختياري | آلي أو يدوي حسب إعدادات المتجر | | وول مارت | نعم | الولايات الامريكية | | اتسي | نعم | الولايات الأمريكية، وبعض الدولية |

عندما يقوم السوق بجمع الضرائب، يجب أن يقوم تكامل Odoo الخاص بك بتتبع ذلك لتجنب الرسوم المزدوجة وضمان إعداد تقارير مالية دقيقة.

أفضل الممارسات

1. التسجيل المبكر — لا تنتظر حتى تسدد الضرائب المستحقة عليك للتسجيل في الولايات القضائية المطلوبة
2. أتمتة كل شيء — حساب الضريبة اليدوي عرضة للخطأ ولا يمكن قياسه
3. المراجعة ربع سنوية — تتغير معدلات الضرائب وقواعدها. تحقق من أوضاعك المالية في Odoo بشكل ربع سنوي.
4. الاحتفاظ بالسجلات — الاحتفاظ بسجلات المعاملات لأكثر من 7 سنوات للدفاع عن التدقيق
5. العمل مع محترفين — قانون الضرائب معقد. استخدم مستشارًا ضريبيًا مطلعًا على التجارة الإلكترونية للإعداد الأولي.

الخطوات التالية

لا يجب أن يكون الامتثال الضريبي عائقًا أمام النمو الدولي. بفضل نظام الوضع المالي الخاص بـ Odoo والتكوين المناسب لتكامل السوق، يمكنك البيع عالميًا مع الحفاظ على الامتثال. استكشف خدمات Odoo المحاسبية أو اتصل بنا لتقييم الامتثال الضريبي.