Odoo ERP für die Türkei: E-Fatura, KDV-Steuer und türkische Lokalisierung

Egal, ob Sie ein Hersteller in den Industriegebieten von Istanbul, ein Exporteur in Izmir, ein Technologieunternehmen in Ankara oder ein Einzelhändler sind, der in ganz Anatolien expandiert, dieser Leitfaden deckt die vollständige Implementierung von Odoo ERP für den türkischen Markt ab.

Wichtige Erkenntnisse

– E-Fatura ist für Unternehmen obligatorisch, die die GIB-Umsatzschwelle erreichen (derzeit 3 Millionen TRY Bruttoumsatz) – Odoo lässt sich in von GIB zugelassene Vermittlungsplattformen integrieren

• Für alle Verkäufe, die nicht durch E-Fatura abgedeckt sind (einschließlich B2C-Verkäufe), ist eine E-Arsiv-Rechnung erforderlich.
• KDV (Katma Deger Vergisi) hat drei Raten: 1 %, 10 % und 20 % – die richtige Klassifizierung ist entscheidend
• Die türkische Lohnabrechnung umfasst SGK-Beiträge (Arbeitgeber 20,5–22,5 %, Arbeitnehmer 15 %), Einkommensteuer (progressiv 15–40 %) und Stempelsteuer
• Für offizielle Fremdwährungstransaktionen müssen die Wechselkurse der TCMB (Zentralbank) verwendet werden
• Der türkische Kontenplan folgt dem Einheitlichen Kontenplan (Tekduzen Hesap Plani)

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Die Geschäftslandschaft der Türkei

Marktkontext

Warum die Türkei spezialisiertes ERP braucht

Die türkische Finanzverwaltung (GIB) ist eine der technologisch fortschrittlichsten Steuerbehörden weltweit und schreibt die elektronische Rechnungsstellung, elektronische Bücher (E-Defter) und elektronische Frachtbriefe (E-Irsaliye) vor. Dadurch entsteht ein digitales Compliance-Ökosystem, das generische ERP-Systeme ohne tiefe Integration nicht unterstützen können. In Kombination mit dem volatilen TRY, der ein ständiges Wechselkursmanagement erfordert, und einem der komplexesten Lohn- und Gehaltsabrechnungssysteme in Europa benötigen türkische Unternehmen ein ERP, das für diese spezifischen Herausforderungen entwickelt wurde.

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E-Fatura- und E-Arsiv-Konfiguration

E-Fatura (Elektronische Rechnung)

E-Fatura ist das obligatorische elektronische Rechnungssystem für B2B in der Türkei. Alle im E-Fatura-System registrierten Unternehmen müssen Rechnungen elektronisch im UBL-TR-Format (Universal Business Language – Türkei) ausstellen und empfangen.

Wer muss sich registrieren:

• Unternehmen mit einem Bruttoumsatz von mehr als 3 Mio. TRY im vorangegangenen oder laufenden Jahr
• Lizenzierte Hersteller, Importeure und Exporteure bestimmter Waren (Tabak, Alkohol, Kraftstoffe, Elektronik)
• Alle registrierten E-Commerce-Unternehmen

Technische E-Fatura-Anforderungen:

E-Arsiv (Elektronische Archivrechnung)

E-Arsiv deckt alle Rechnungen ab, die nicht über E-Fatura gesendet werden – hauptsächlich B2C-Rechnungen und Rechnungen an nicht bei E-Fatura registrierte Unternehmen:

• Im gleichen UBL-TR-Format generiert
• 10 Jahre lang elektronisch gespeichert
• Der Kunde erhält eine gedruckte/PDF-Version
• Monatlich oder in Echtzeit an GIB gemeldet (je nach Registrierungstyp)
• Obligatorisch für alle bei E-Fatura registrierten Unternehmen (für ihre Nicht-E-Fatura-Rechnungen)

Odoo E-Fatura/E-Arsiv-Integration

Odoo lässt sich über von der GIB zugelassene Vermittlungsplattformen (Ozel Entegratorler) in E-Fatura integrieren:

1. Rechnungserstellung – Standard-Odoo-Rechnungsworkflow
2. UBL-TR-Generierung – Odoo generiert die Rechnung im UBL-TR-XML-Format mit allen GIB-erforderlichen Feldern
3. Signieren – das XML wird über den Vermittler mit dem NES des Unternehmens oder Mali Muhur signiert
4. Einreichung – die unterzeichnete Rechnung wird über den Vermittler an GIB übermittelt
5. Antwortverfolgung – GIB-Annahme, Ablehnung oder kommerzielle Antwort (kabul/rot) wird in Odoo verfolgt
6. Eingehende Rechnungen – empfangene E-Fatura-Rechnungen werden in Odoo importiert und mit Bestellungen abgeglichen
7. Archivierung – alle Rechnungen werden mit ihren XML- und Antwortumschlägen gespeichert

Übliche von der GIB zugelassene Vermittler werden unterstützt:

• Foriba (FITPAY), Uyumsoft, Logo, Mikro, Turkcell, Vodafone, Sovos und andere

E-Irsaliye (Elektronischer Frachtbrief)

E-Irsaliye ist das elektronische Frachtbriefsystem der Türkei für den Warentransport:

• Obligatorisch für bei E-Fatura registrierte Unternehmen – Wird generiert, bevor die Ware das Lager verlässt
• Enthält Absender, Empfänger, Warenbeschreibung, Menge und Transportdetails
• Übermittlung an GIB über dieselbe zwischengeschaltete Infrastruktur
• Muss in Odoo generiert werden, wenn Lieferaufträge validiert werden

E-Defter (Elektronisches Hauptbuch)

E-Defter ist die elektronische Version der gesetzlich vorgeschriebenen türkischen Handelsbücher (Yevmiye Defter – Journal und Buyuk Defter – Hauptbuch):

• Im XBRL-GL-Format generiert
• Monatlich signiert und mit einem Zeitstempel versehen
• Bis zum Ende des folgenden dritten Monats bei GIB eingereicht
• Odoo exportiert die Journaleinträge und das Hauptbuch im E-Defter-Format

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KDV-Konfiguration (Mehrwertsteuer).

KDV-Tarifstruktur

Hinweis: Die KDV-Tarife der Türkei unterliegen häufigen Änderungen. Die letzte Umstrukturierung der Sätze erfolgte im Juli 2023, als der Normalsatz von 18 % auf 20 % und der ermäßigte Satz von 8 % auf 10 % angehoben wurde.

KDV-Einbehaltung (Tevkifat)

Die Türkei wendet den KDV-Einbehalt bei bestimmten Transaktionen an, bei denen der Käufer einen Teil des KDV abzieht und ihn direkt an das Finanzamt zahlt:

Die türkische Lokalisierung von Odoo umfasst KDV-Einbehaltungscodes (tevkifat), die automatisch die Aufteilung zwischen dem an den Lieferanten gezahlten Betrag und dem für die direkte Zahlung an das Finanzamt einbehaltenen Betrag berechnen.

Odoo KDV-Setup

Steuercodes:

• KDV 20 % – Standardsatz für Aus- und Eingabe
• KDV 10 % – Ermäßigter Satz
• KDV 1 % – Superermäßigter Tarif
• KDV-Befreiung (Istisna) – Exportbefreiung, Befreiung von Investitionsanreizen und andere qualifizierte Befreiungen
• KDV Tevkifat – Quellensteuersätze nach Servicekategorie
• KDV Reverse Charge – Für den Import von Dienstleistungen

KDV-Rückkehr (KDV Beyannamesi)

Türkische Unternehmen reichen monatliche KDV-Erklärungen ein. Odoo generiert die Daten für:

• Gesamtumsatz nach KDV-Satz (20 %, 10 %, 1 %, steuerfrei)
• Gesamteinkäufe nach KDV-Tarif
• KDV-Quellensteuerabzug angewendet (tevkifat)
• KDV-Einbehalt erlitten
• Selbstbehalt KDV aus früheren Perioden
• Netto-KDV zahlbar oder erstattungsfähig

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Türkische Lohn- und Gehaltsabrechnung (SGK und Einkommensteuer)

SGK-Beiträge (Sozialversicherungsanstalt).

SGK-Obergrenze: Die Beiträge werden auf der Grundlage des Bruttogehalts bis zur monatlichen SGK-Obergrenze berechnet (ungefähr 150.000 TRY/Monat im Jahr 2025, jährlich aktualisiert).

SGK-Untergrenze: Der Mindestlohn ist die Untergrenze für SGK-Berechnungen (20.002,50 TRY brutto/Monat für 2025).

Einkommensteuer (Gelir Vergisi)

Die Türkei erhebt eine progressive Einkommensteuer auf Arbeitseinkommen:

Odoo berechnet die monatliche Einkommenssteuer auf der Grundlage des kumulierten Einkommens seit Jahresbeginn und wendet die richtige Steuerklasse an, wenn das kumulierte Einkommen des Mitarbeiters im Laufe des Jahres Schwellenwerte überschreitet.

Stempelsteuer (Damga Vergisi)

Auf Arbeitsverträge und monatliche Gehaltsbeträge fällt eine Stempelsteuer von 0,759 % an. Odoo zieht im Rahmen der Lohn- und Gehaltsabrechnung die Stempelsteuer vom Bruttogehalt ab.

Befreiung vom Mindestlohn

Die Türkei gewährt eine Befreiung von der Einkommensteuer auf den Mindestlohnanteil aller Gehälter. Arbeitnehmer, die über dem Mindestlohn verdienen, zahlen nur auf den Betrag, der den Mindestlohn übersteigt, Einkommensteuer. Odoo wendet diese Befreiung automatisch in der Lohn- und Gehaltsabrechnung an.

Gehaltsabrechnungskomponenten

Abfindung (Kidem Tazminati)

Das Abfindungssystem der Türkei gehört zu den großzügigsten weltweit:

• Berechnung: 30 Tage Bruttogehalt pro Dienstjahr
• Obergrenze: Wird alle zwei Jahre aktualisiert (ungefähr 35.000 TRY pro Dienstjahr im Jahr 2025)
• Berechtigung: Mindestens 1 Dienstjahr, Entlassung ohne Angabe von Gründen, Rücktritt aus triftigem Grund, Militärdienst, Ruhestand, Heirat (für Frauen innerhalb eines Jahres) oder Tod
• Abgrenzung: Odoo erfasst die Verbindlichkeit monatlich in der Bilanz

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Türkischer Kontenplan (Tekduzen Hesap Plani)

Die Türkei schreibt einen einheitlichen Kontenplan vor, den alle Unternehmen befolgen müssen. Die türkische Lokalisierung von Odoo umfasst dieses Diagramm:

Wichtige Steuerkonten:

• 191 – abzugsfähige KDV (Vorsteuer)
• 391 — KDV zahlbar (Ausgangssteuer)
• 360 – Zu zahlende Steuern und Abgaben
• 361 – Sozialversicherungspflichtig
• 370 – Vorauszahlung der Einkommensteuer

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TCMB-Wechselkursintegration

Obligatorische Wechselkurse

Die türkischen Steuervorschriften erfordern die Verwendung der Wechselkurse der TCMB (Zentralbank der Republik Türkei) für:

• Rechnungsumrechnung in Fremdwährung
• Neubewertung des Monatsendsaldos
• Zollwertermittlung (für Einfuhrzölle)
• Offenlegung von Fremdwährungen in der Steuererklärung

Odoo kann so konfiguriert werden, dass es automatisch die täglichen TCMB-Wechselkurse für alle von der Zentralbank veröffentlichten Währungspaare abruft.

Multi-Währungsmanagement

Angesichts der erheblichen Volatilität der TRY ist die Verwaltung mehrerer Währungen von entscheidender Bedeutung:

• Tägliche TCMB-Kursaktualisierungen – automatischer Import von Kauf-, Verkaufs- und Effektivkursen
• Umrechnung des Rechnungsdatums – Fremdwährungsrechnungen werden zum TCMB-Wechselkurs am Rechnungsdatum umgerechnet
• Neubewertung zum Monatsende – nicht realisierte Wechselkursgewinne/-verluste, die unter Verwendung der TCMB-Kurse zum Monatsende gebucht wurden
• Realisierte Wechselkursgewinne/-verluste – am Zahlungsdatum berechnet und auf 646/656 Konten gebucht
• FX-Exposure-Reporting – Zusammenfassung der Fremdwährungspositionen nach Währung

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Überlegungen zur Implementierung

Typische Zeitleiste

Wichtige Erfolgsfaktoren

1. Wählen Sie den Vermittler frühzeitig aus – Die Auswahl des E-Fatura-Vermittlers (Ozel Entegrator) wirkt sich auf den Integrationsansatz aus; Bestätigen Sie vor dem Start die Kompatibilität mit Odoo
2. Klassifizieren Sie die KDV-Sätze sorgfältig – eine falsche KDV-Klassifizierung führt zu einem Bewertungsrisiko; Validieren Sie alle Produkt-/Dienstleistungskategorien anhand der GIB-Zeitpläne
3. E-Fatura gründlich testen – Die Testumgebung von GIB sollte ausgiebig genutzt werden; Produktionsrechnungen können nach der Annahme nicht mehr korrigiert werden
4. Konfigurieren Sie die KDV-Tevkifat-Matrix – die Bestimmung des Quellensteuersatzes hängt sowohl vom Servicetyp als auch vom Status des Käufers ab; Bilden Sie diese Matrix vollständig ab
5. Plan für die SGK-Berichterstattung – monatliche SGK-Erklärungen (APHB – Aylik Prim ve Hizmet Belgesi) müssen genau mit der Gehaltsabrechnung übereinstimmen; Fehler ziehen Strafen nach sich

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Häufig gestellte Fragen

Ist E-Fatura für alle Unternehmen in der Türkei obligatorisch?

E-Fatura ist für Unternehmen obligatorisch, die die von der GIB festgelegten Kriterien erfüllen: Bruttoumsatz über 3 Millionen TRY, Hersteller/Importeure/Exporteure bestimmter regulierter Produkte und registrierte E-Commerce-Unternehmen. Auch Unternehmen unterhalb der Schwelle können sich freiwillig registrieren. E-Arsiv ist für alle bei E-Fatura registrierten Unternehmen für ihre Nicht-E-Fatura-Transaktionen (B2C und Verkäufe an nicht registrierte Unternehmen) obligatorisch.

Wie handhabt Odoo die E-Fatura-Integration mit GIB?

Odoo lässt sich über zugelassene Vermittlungsplattformen (Ozel Entegratorler) in GIB integrieren. Wenn Sie eine Rechnung in Odoo erstellen und validieren, generiert das System das UBL-TR-XML, sendet es zur digitalen Signatur und GIB-Übermittlung an den Vermittler und verfolgt die Antwort (Annahme oder Ablehnung). Eingehende E-Fatura-Rechnungen werden vom Vermittler abgerufen und in Odoo importiert, um sie mit Bestellungen abzugleichen.

Kann Odoo den KDV-Einbehalt (tevkifat) automatisch berechnen?

Ja, die türkische Lokalisierung von Odoo umfasst Tevkifat-Codes für alle GIB-spezifizierten Quellensteuerkategorien. Bei der Erstellung einer Verkaufsrechnung mit einer Tevkifat-anwendbaren Dienstleistung teilt Odoo den KDV zwischen dem vom Käufer eingezogenen Betrag und dem Betrag auf, den der Käufer einbehält und direkt an das Finanzamt zahlt. Die entsprechende E-Fatura wird mit dem Rechnungstyp TEVKIFAT generiert.

Wie handhabt Odoo die Abgrenzung und Berechnung von Abfindungen (kidem tazminati)?

Odoo berechnet monatlich Abfindungszahlungen auf der Grundlage des aktuellen Bruttogehalts jedes Mitarbeiters (mit einer Obergrenze von zwei Jahren) und der Beschäftigungsdauer. Wenn der Vertrag eines Mitarbeiters endet, berechnet Odoo die endgültige Abfindung: 30 Bruttotagegehälter für jedes abgeschlossene Dienstjahr, anteilig für angebrochene Jahre, begrenzt auf die geltende Obergrenze. Die Rückstellung wird als langfristige Verbindlichkeit verbucht und bei Zahlung aufgelöst.

Unterstützt Odoo die E-Defter-Generierung (elektronisches Hauptbuch)?

Ja, Odoo kann Journaleinträge und das Hauptbuch im für E-Defter erforderlichen XBRL-GL-Format exportieren. Die Daten umfassen Yevmiye Defteri (Journal) und Buyuk Defter (Hauptbuch) im GIB-spezifizierten Schema. Die Dateien werden dann signiert, mit einem Zeitstempel versehen und bis zum Anmeldeschluss über das GIB oder eine zwischengeschaltete Plattform eingereicht.

Wie verwaltet Odoo die Befreiung von der türkischen Mindestlohn-Einkommensteuer?

Das türkische Lohn- und Gehaltsabrechnungsmodul von Odoo wendet die Befreiung von der Mindestlohn-Einkommensteuer automatisch an. Für alle Arbeitnehmer wird die Einkommensteuer nur auf den Betrag des Bruttogehalts (nach SGK-Abzügen) berechnet, der den Nettomindestlohnäquivalent übersteigt. Diese Befreiung reduziert die effektive Einkommensteuer für Arbeitnehmer, deren Einkommen nahe oder leicht über dem Mindestlohn liegt.

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Erste Schritte mit Odoo in der Türkei

Das fortschrittliche digitale Compliance-Ökosystem der Türkei – E-Fatura, E-Arsiv, E-Irsaliye, E-Defter – schafft in Kombination mit der komplexen Lohn- und Gehaltsabrechnungsgesetzgebung und dem obligatorischen Tekduzen-Kontenplan eine der anspruchsvollsten ERP-Umgebungen weltweit. Odoo, richtig konfiguriert mit türkischer Lokalisierung und integriert mit einem zuverlässigen Vermittler, bietet umfassende Compliance und behält gleichzeitig die Flexibilität und Erschwinglichkeit bei, die türkische Unternehmen schätzen.

ECOSIRE verfügt über Erfahrung bei der Implementierung von Odoo für türkische Unternehmen in den Bereichen Fertigung, Handel, Einzelhandel und Dienstleistungen. Wir verstehen die GIB-Compliance-Anforderungen, die Komplexität der SGK-Gehaltsabrechnung und die betrieblichen Anforderungen von Unternehmen, die in und von der Türkei aus tätig sind.

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